Lời khuyên về thuế trong đại dịch COVID số 2020-85, ngày 14 tháng 7 năm 2020 Các cá nhân đủ điều kiện bị ảnh hưởng bởi COVID-19 có thể rút tối đa $100,000 từ các chương trình hưu trí đủ điều kiện của họ, bao gồm cả các Quỹ hưu trí cá nhân (IRA), trong khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 30 tháng 12 năm 2020. Các khoản phân phối liên quan đến vi-rút corona này không phải chịu thuế bổ sung 10% mà thường áp dụng cho các khoản phân phối được thực hiện trước khi đạt 59 tuổi rưỡi, nhưng vẫn phải chịu thuế thông thường. Người đóng thuế có thể khai các khoản phân phối liên quan đến vi-rút corona là thu nhập trên tờ khai thuế trong khoảng thời gian ba năm. Họ phải hoàn trả khoản phân phối cho một chương trình hoặc IRA trong vòng ba năm. Một số chương trình có thể có các quy định nới lỏng về số tiền vay của chương trình và các điều khoản trả nợ. Giới hạn cho các khoản vay được thực hiện từ ngày 27 tháng 3 đến ngày 22 tháng 9 năm 2020 được nâng lên đến $100,000. Các chương trình có thể tạm dừng việc hoàn trả khoản vay đến hạn trong khoảng từ ngày 27 tháng 3 đến ngày 31 tháng 12 năm 2020. Các điều kiện để được cứu trợ Luật định nghĩa một người đủ tiêu chuẩn là người: Đã xét nghiệm dương tính và được chẩn đoán bị bệnh COVID-19 Có người phụ thuộc hoặc vợ/chồng đã xét nghiệm dương tính và được chẩn đoán bị bệnh COVID-19 Gặp khó khăn về tài chính do họ, vợ/chồng hoặc một thành viên trong hộ gia đình của họ: Bị cách ly, phải nghỉ phép hay nghỉ việc hoặc phải giảm giờ làm Không thể làm việc do thiếu người trông trẻ Đóng cửa hoặc giảm giờ làm việc của một doanh nghiệp mà họ sở hữu hoặc điều hành Bị giảm thu nhập từ tiền lương hoặc việc tự kinh doanh Bị hủy bỏ lời mời làm việc hoặc ngày bắt đầu công việc bị trì hoãn Chủ thuê lao động có thể chọn có thực hiện các quy tắc phân phối và cho vay liên quan đến vi-rút corona này hay không. Các cá nhân đủ điều kiện có thể yêu cầu quyền lợi về thuế của các quy tắc phân phối liên quan đến vi-rút corona ngay cả khi các điều khoản của chương trình không thay đổi. Các nhà quản lý có thể dựa vào chứng nhận của một cá nhân rằng họ là người đủ tiêu chuẩn. Khoản phân phối tối thiểu bắt buộc Những người mà đã nhận khoản phân phối tối thiểu bắt buộc từ một số tài khoản hưu trí nhất định vào năm 2020 giờ đây có thể chuyển các khoản tiền đó trở lại tài khoản hưu trí. Thời gian hoàn tiền kéo dài 60 ngày đã được gia hạn đến ngày 31 tháng 8 năm 2020. Theo chương trình cứu trợ, những người đóng thuế có khoản phân phối tối thiểu bắt buộc từ các chương trình hưu trí nhất định có thể bỏ qua không nhận trong năm nay. Các khoản phân phối mà có thể được bỏ qua đã đến hạn vào năm 2020 từ một chương trình hưu trí đóng góp xác định (defined-contribution retirement plan). Các chương trình này bao gồm chương trình 401(k) hoặc 403(b), cũng như IRA. Trong số những người có thể bỏ qua các khoản phân phối là những người mà sẽ phải nhận khoản phân phối đầu tiên vào ngày 1 tháng 4 năm 2020. Sự miễn trừ này không áp dụng cho các chương trình quyền lợi xác định (defined-benefit plan). Thông tin thêm Hướng dẫn về các khoản phân phối và khoản vay liên quan đến vi-rút corona từ Chương trình Hưu trí theo Đạo luật CARES (tiếng Anh) PDF Hỏi và đáp về giảm nhẹ gánh nặng thuế do vi-rút corona cho chương trình hưu trí và các quỹ hưu trí cá nhân (IRA) (tiếng Anh) Hướng dẫn để được miễn nhận Khoản phân phối Tối thiểu Bắt buộc năm 2020 (tiếng Anh) PDF Đăng ký để nhận những Lời khuyên về thuế của IRS (tiếng Anh)
