Штраф за предоставление налоговым органам неверных сведений

Штраф за предоставление налоговым органам неверных сведений применяется, если вы недоплатили налог, который должен быть указан в вашей декларации. Недоплата может произойти, если вы не сообщили обо всех своих доходах или заявили о вычетах или зачетах, на которые вы не имеете права.

Мы применяем 2 распространенных вида штрафов, связанных с некорректным декларированием и исчислением налогов, к физическим лицам:

• Халатность или пренебрежение правилами, или положениями
• Существенное занижение подоходного налога

Штраф за халатность или пренебрежение правилами, или положениями

Халатность — это когда вы не предпринимаете разумных попыток следовать налоговому законодательству при подготовке налоговой декларации. Пренебрежение означает, что вы небрежно, по неосторожности или намеренно игнорировали налоговые правила или положения.

Примеры халатности включают:

• Не ведение документации, подтверждающей право на зачеты или вычеты, на которые вы претендуете
• Не включение в налоговую декларацию доходов, которые указаны в информационной декларации, например, доходы, указанные в форме 1099
• Не сверка точности вычета или зачета, который кажется слишком хорошим, чтобы быть правдивым

Штраф за существенное занижение подоходного налога

Для физических лиц существенное занижение налога применяется, если вы занижаете свои налоговые обязательства на 10% от суммы налога, которую необходимо указать в налоговой декларации, или на 5 000 долларов США, в зависимости от того, что больше.

Если вы заявляете в своей налоговой декларации вычет из квалифицированного предпринимательского дохода по разделу 199A, штраф накладывается, если вы занижаете свои налоговые обязательства на 5% от суммы налога, которая должна быть указана в вашей декларации, или на 5 000 долларов США, в зависимости от того, что больше.

Как узнать, что у вас есть задолженность по штрафу

Мы отправляем вам уведомление или письмо, если у вас есть задолженность по штрафу, связанным с некорректным декларированием и исчислением налога. Для получения дополнительной информации см. раздел «Как понимать уведомления или письма Налогового управления США».

Как мы высчитываем штраф

В случае халатности или пренебрежения правилами, или положениями, штраф за неточность составляет 20% от той части недоплаты налога, которая произошла из-за небрежности или пренебрежения.

В случаях существенного занижения налога штраф, связанный с неточностью, составляет 20% от той части недоплаченного налога, которая была занижена в декларации.

Проценты по штрафу

Мы начисляем процент на штрафы.

Дата, с которой мы начинаем начислять проценты, зависит от типа штрафа. Проценты увеличивают сумму вашего долга до тех пор, пока вы не погасите баланс полностью. Для получения дополнительной информации о процентах, которые мы начисляем на штрафы, см. раздел «Проценты на налоговые недоимки и переплаты».

Оплатить штраф

Отправьте нам платеж или оплатите свои налоги полностью, чтобы штрафы и пени не начислялись в будущем.

Снятие или уменьшение штрафа

Мы можем снять или уменьшить некоторые штрафы, если вы действовали добросовестно и привели разумные причины, по которым вы не смогли выполнить свои налоговые обязательства. По закону мы не можем снять или уменьшить проценты, пока не будет снят или уменьшен штраф.

Для получения дополнительной информации см. раздел «Освобождение от штрафов».

Оспаривание штрафа

Если вы не согласны с суммой вашего долга, вы можете оспорить штраф.

Позвоните нам по бесплатному номеру, указанному в правом верхнем углу вашего уведомления или письма, или напишите нам письмо, в котором укажите, почему мы должны пересмотреть штраф. Подпишите и отправьте письмо вместе с любыми подтверждающими документами по адресу, указанному в уведомлении.

Имейте под руками следующую информацию при звонке или отправке письма:

• Уведомление или письмо, которое мы вам отправили
• Штраф, который вы хотите, чтобы мы пересмотрели
• Для каждого штрафа объяснение, почему вы считаете, что мы должны его отменить

Если вы не получили уведомление или письмо, обратитесь за помощью по телефону.

Предотвращение наложения штрафа

Вы можете избежать наложение штрафа, подав налоговую декларацию точно, вовремя и уплатив налог в установленный срок. Если вы не можете оплатить налог в установленный срок, вы можете подать заявление на получение программы уплаты.

Подать заявление на программу уплаты

Если вы не можете вовремя заплатить всю сумму налогов или штрафа, заплатите то, что можете, сейчас и подайте заявление на программу уплаты. Вы можете уменьшить будущие штрафы, если составите программу уплаты.

Получить помощь

Чтобы получить помощь по штрафу, позвоните по номеру телефона, указанному в уведомлении или письме. Если вы не получили письмо или уведомление, воспользуйтесь услугой «помощь по телефону».

Законодательные и нормативные акты

• Штраф за предоставление налоговым органам неверных сведений - 26 Свод федеральных правил § 1.6662-2 (Английский)
• Штраф за предоставление налоговым органам неверных сведений, недоплата налога - 26 Кодекс США § 6662 (Английский)