Налоговое управление США, Информация о налогообложении 2020-129, 30 сентября 2020 г. Многие налогоплательщики знают об Индивидуальном пенсионном обеспечении (Английский), но некоторые не знают, как правильно воспользоваться этой услугой. Подать заявку на Индивидуальное пенсионное обеспечение можно в банке или в другом финансовой организации, в компании по страхованию жизни, в фонде совместного инвестирования или на фондовой бирже. Ниже перечислены основные понятия и их определения, используемые в контексте Индивидуального пенсионного обеспечения. Взнос Деньги, которые необходимо отчислять на счёт Индивидуального пенсионного обеспечения. В зависимости от возраста клиента и типа Индивидуального пенсионного обеспечения устанавливаются ежегодные лимиты на взнос. Полученные средства Сумма, которую клиент снимает со счёта Индивидуального пенсионного обеспечения. Правила снятия средств со счёта Для получения средств со счёта Индивидуального пенсионного обеспечения необходимо соблюсти следующие условия: Клиент может снять средства (Английский) со счёта Индивидуального пенсионного обеспечения по достижении возраста 70 с половиной лет. В соответствии с SECURE Act 2019 (Закон об улучшении условий пенсионного обеспечения во всех регионах США), если клиенту исполняется 70 лет в день или после 1 июля 2019 года, клиент может снять средства со счёта по достижении возраста 72 лет. К держателям льгот по Индивидуальному пенсионному обеспечению (Английский) применяются особые условия. Стандартное Индивидуальное пенсионное обеспечение Взносы по стандартному Индивидуальному пенсионному обеспечению облагаются налогами (Английский). Средства на счёте стандартного Индивидуального пенсионного обеспечения облагаются налогами в случае снятия со счёта. Индивидуальное пенсионное обеспечение, не облагаемое налогом (Roth IRA) Для данного типа Индивидуального пенсионного обеспечения действуют те же правила, что и для стандартного, но с некоторыми отличиями (Английский): Налогоплательщик не может удерживать взнос на счёт Индивидуального пенсионного обеспечения, не облагаемого налогом. В некоторых случаях снятие средств со счёта с соблюдением требуемых условий (Английский) не облагается налогом. После смерти владельца удержание средств на счёт Индивидуального пенсионного обеспечения не требуется. Накопительный счёт для наёмных работников (SIMPLE IRA (Английский)) Наёмные работники и работодатели могут отчислять взносы на счёт стандартного Индивидуального пенсионного обеспечения для наёмных работников. Таким образом владельцы небольших предприятий могут открыть счёт для пенсионного обеспечения. Упрощённое пенсионное обеспечение наёмного работника (SEP-IRA (Английский)) Работодатель может отчислять взносы на своё счёт пенсионного обеспечения и на счёт пенсионного обеспечения сотрудников. Владельцем счёта является наёмный сотрудник. Перенос средств на счёт Индивидуального пенсионного обеспечения Данная услуга доступна для переноса средств, полученных по пенсионному вкладу, на счёт Индивидуального пенсионного обеспечения (Английский) в течение 60 дней. Более подробная информация: Публикация 560, Пенсионный вклад для малого бизнеса «Подробная информация» (Английский) Сравнительная таблица: стандартное Индивидуальное пенсионное обеспечение и Индивидуальное пенсионное обеспечение, не облагаемое налогом «Подробная информация» (Английский) Публикация 590-А, Взносы в Индивидуальное пенсионное обеспечение (Английский) Публикация 590-В, Снятие средств со счёта Индивидуального пенсионного обеспечения (Английский) Выход на пенсию: пенсионное пособие, Индивидуальное пенсионное обеспечение, социальная защита (Английский) Раздел №412, Единовременное снятие всей суммы Раздел №557, Дополнительный налог на преждевременное снятие средств со счёта стандартного и индивидуального пенсионного обеспечения, не облагаемого налогом Раздел №413, Перенос средств с пенсионного вклада Раздел №451, Индивидуальное пенсионное обеспечение Подписывайтесь на рассылку IRS: информация о налогообложении (Английский)
