IR-2024-162, 2024년 6월 10일 워싱턴— 국세청은 오늘 2023년 연방 소득세 신고 기한인 4월 마감일을 놓친 납세자를 돕기 위한 지원 방안을 안내했습니다. IRS는 힘든 상황에 처한 납세자들을 돕기 위한 지원 방안의 일환으로 미납 세액을 납부하는 데 어려움을 겪고 있는 납세자들을 위한 중요한 납부 프로그램 및 자격을 갖춘 납세자를 위한 특별 최초 과징금 감면 프로그램을 제공합니다. IRS는 납세자가 가능한 한 신속히 납부 가능한 금액을 납부하면 현 세법 하에 빠르게 늘어날 수 있는 과징금 및 이자 발생을 줄일 수 있다고 당부했습니다. 현재 개인의 미납 세금에 대한 이자율은 8%이며 매일 복리로 계산됩니다. 신고 지연에 따른 과징금은 일반적으로 월 5%, 연체료는 월 0.5%이며, 두 가지 모두 최대 25%까지 부과됩니다. 마감일 60일을 초과해 신고서를 제출하는 경우, 최소 과징금은 $485 또는 미납 세금의 100% 중 적은 금액이 부과됩니다. 미납 과징금은 일반적으로 세금이 완납될 때까지 또는 최대 25%에 도달할 때까지 매월 미납 세금의 0.5%가 부과됩니다. 이율은 변경될 수 있습니다. 자세한 내용은 IRS.gov의 과징금을 참고하십시오. 하지만 전자 방식으로 세금 납부 시 연체료 및 이자 부과를 제한할 수 있습니다. 가장 빠르고 간편한 방법은 IRS.gov 에서 무료로 이용할 수 있는 IRS 직접 신고를 사용하는 것이며 기타 다양한 다른 전자 납부 방식을 사용할 수도 있습니다. 자세한 내용은 납부하기를 참고하십시오. 신속한 세금 신고 및 납부를 통해 과징금 및 이자 줄이기 과징금 및 이자를 줄이려면 최대한 신속히 세금 신고서를 제출하고 세금을 납부해야 합니다. 신고 기한이 연장된다고 해서 세금 납부 마감일이 연장되는 것은 아닙니다. 신고 기한 연장 시 신고 마감일이 10월 15일로 6개월 연장됩니다. 4월 15일 이후 미납 세금에 대해서는 과징금과 이자가 적용되며, 세금 완납 시까지 세금 및 과징금에 대한 이자가 부과됩니다. 과징금 감면 대상 IRS로부터 과징금 통지서를 받은 경우 통지서를 주의깊게 읽고 과징금 감면 요청 지침을 따르도록 합니다. 과징금 종류, 과징금 감면 요청 및 과징금 결정에 대한 이의 신청에 관한 자세한 내용은 과징금 감면을 참고하십시오. 지난 3년간 세금 신고서를 기한 내에 제출하고 세금을 납부했으며 과징금이 부과되지 않았던 납세자는 과징금 감면 자격이 주어지는 경우가 많습니다. IRS.gov의 최초 과징금 감면 페이지를 참고하십시오. 해당 감면 혜택 자격이 없는 납세자라도 기한 내에 세금 신고서를 제출하거나 세금을 납부하지 못한 것이 고의적 태만이 아닌 합당한 사유로 인정되는 경우 과징금 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 과징금 외에도 4월 15일까지 납부하지 않은 세금과 부과된 과징금에 대해서는 이자가 부과됩니다. 이자 발생은 납부해야 할 잔액을 완납하는 즉시 중단됩니다. 법에 따라 합당한 사유 또는 최초 감면에 대한 이자 감면은 허용되지 않습니다. 세금 납부에 어려움이 있는 경우 IRS 지원 옵션 세금 신고서를 기한 내에 제출하면 세금을 납부할 수 없는 경우에도 미신고에 대한 과징금 부과를 피할 수 있습니다. 연방 세금이 미납된 납세자를 위해 IRS는 다양한 납부 옵션을 제공합니다. 세금 납부 마감일까지 세금을 전액 납부할 수 없는 납세자의 경우, 세금 신고서를 제출하고 최대 납부 가능한 금액을 납부한 후 나머지 잔액에 대해 제공되는 납부 옵션을 검토해야 합니다. IRS는 납세자가 납세 의무를 이행할 수 있도록 온라인 납부 계획 신청을 포함한 다양한 지원을 제공합니다. 납세자는 IRS에 전화나 서신을 보내지 않고도 납부 계획 승인 또는 거부 여부를 즉시 회신 받을 수 있습니다. 온라인 납부 계획 옵션에는 다음이 포함됩니다: 단기 납부 계획 – 세금, 과징금 및 이자를 포함해 납부해야 할 총 미납액이 $100,000 미만인 경우. 완납하는 데 최대 180일의 추가 시간이 제공됩니다. 장기 납부 계획 – 세금, 과징금 및 이자를 포함해 납부해야 할 총 미납액이 $50,000 미만인 경우. 최대 72개월 동안 매월 분할 납부할 수 있습니다. 자동 이체(은행 자동 인출)를 설정하면 매달 납부서를 보낼 필요가 없고 우편 요금 및 체납 가능성을 줄일 수 있습니다. 미납액이 $25,000에서 $50,000 사이인 경우 자동 이체가 요구됩니다. 4월 15일 이후 미납 세금에 대한 이자 및 연체료는 계속 발생하지만, 분할 납부 계약이 실행되는 동안에는 미납 과징금이 절반으로 줄어듭니다. 납부 계획 비용에 관한 자세한 내용은 IRS의 납부 계획에 관한 추가 정보 페이지를 참고하십시오. 자동 연장 혜택 대상 다음과 같은 경우를 포함해 일부 납세자는 과징금과 이자가 부과되지 않고 세금 신고 및 납부 기한이 자동으로 연장되는 혜택이 주어집니다: 특정 재난 지역에 거주하는 납세자. 해당 납세자의 경우, 연장 신청서를 제출할 필요가 없으며 재난 상황에 따라 자동으로 추가 시간이 부여됩니다. 재난 상황에 대한 최신 세금 감면에 관한 정보는 IRS.gov에서 확인할 수 있습니다. 미국 및 푸에르토리코 이외의 지역에서 거주 및 근무하는 미국 시민 및 거주자. 미국 및 푸에르토리코 외 지역에서 근무 중인 군인 및 전투 지역(영어)에서 복무 중인 군인. 예상치 못한 세금 부담 방지를 위한 원천 징수액 조정 납세자는 원천 징수액이 너무 낮아 다음해 세금 신고 시 예상치 못한 세금 고지서를 받거나 과징금이 부과되는 상황을 방지하기 위해 매년 원천 징수액을 확인해야 합니다. 세금 원천 징수 추정기는 개인이 납부할 세금을 실제 납부액에 가깝게 조정하는 데 도움이 됩니다. 급여 소득자는 소득세, 세액 공제, 조정 및 공제액을 평가하고 IRS가 아닌 고용주에게 양식 W-4, 직원 원천 징수 증명서를 제출해 원천 징수액을 변경할 수 있습니다.
