기관의 초점은 노동 계급 납세자로부터 부유층으로 이동할 것입니다. 세금을 피하기 위한 정교한 제도를 식별하기 위해 인공 지능과 향상된 기술을 사용하면서 일반 납세자의 부담을 줄이기 위한 주요 변화가 생깁니다 IR-2023-166, 2023년 9월 8일 워싱턴 — 국세청은 인플레이션 감축법 기금을 활용하고 집행 노력을 전면적으로 검토한 후, 국가의 세법을 남용하는 고소득자, 파트너쉽, 대기업 및 홍보자에게 더 많은 관심을 돌려 세금 준수의 공정성을 회복하기 위한 전면적이고 역사적인 노력의 시작을 오늘 발표했습니다. 지난 8월 IRA 자금 조달에 이어, 지난 10년 동안 감사율이 급격히 하락한 납세자 세그먼트인 부유층, 파트너쉽 및 기타 고소득자에 더 많은 관심을 기울이는 데 중점을 둘 것입니다. 이러한 변화는 IRS 준법팀이 세금 부정 행위를 더 잘 감지하고, 새로운 준법 위협을 식별하고, 사례 선택 도구를 개선하여 납세자에게 불필요한 "무변경" 감사로 부담을 주지 않도록 인공 지능뿐만 아니라 개선된 기술의 도움으로 추진될 것입니다. 이러한 노력의 일환으로, IRS는 연간 40만 달러 미만의 수입을 올리는 사람들의 감사 비율이 인상되지 않도록 할 뿐만 아니라 근로 소득 세액 공제를 청구하는 사람들을 위한 새로운 공정성 보호 장치를 추가할 것입니다. EITC는 소득이 많지 않은 근로자를 돕기 위해 고안되었습니다. EITC를 받는 사람들의 감사 비율은 최근 몇 년 동안 높은 수준으로 유지되는 반면 소득, 파트너쉽 및 더 복잡한 세금 상황을 가진 사람들의 비율은 급격히 떨어졌습니다. 또한 IRS는 부도덕한 세무사가 이러한 중요한 세액 공제를 청구하는 사람들을 착취하지 않도록 노력할 것입니다. 대니 워펠 국세청장은 "이 새로운 준법 추진으로 IRS는 가장 부유한 신고자가 빚진 금액의 전액을 지불할 책임을 지게 한다는 인플레이션 감축법의 약속을 지킵니다"라고 말했습니다. "인플레이션 감축법 이전의 수년간의 자금 부족으로 인해 부유층 신고자 감사 비율은 역사상 가장 낮았습니다. 저는 이러한 추세를 되돌리기 위해 최선을 다하고 있습니다. 새로운 자금 조달은 부유층에 대한 보다 효과적인 규정 준수 노력을 의미하는 반면, 중산층 및 저소득층 신고자는 향후 수년간 역사적으로 낮았던 IRA 이전 감사 비율에서 변화가 없을 것입니다." "국가는 우리의 하늘을 안전하게 지키고, 식량을 안전하게 지키고, 조국을 안전하게 지키는 모든 중요한 정부 임무에 대한 자금을 모으는 IRS에 의존하고 있습니다. 기관이 지난 10년 동안 커진 세금 규정 준수의 근본적인 격차를 해소하는 것이 중요합니다"라고 워펠 청장은 덧붙입니다. "IRS 운영의 모든 측면에서 큰 변화가 일어나고 있습니다. 납세자 권리에 대한 깊은 존중을 바탕으로, IRS는 부유층이 소득을 숨기는 장소에 대한 가시성을 높이고 가장 크게 악용되는 영역에 직원의 관심을 집중시키기 위해 최첨단 기술에 새로운 리소스를 배치하고 있습니다. 우리는 공정한 몫을 지불하는 것을 회피하려는 부유층이든 악용할 수 있는 제도를 적극적으로 알선하는 홍보자든, 국가의 세금 시스템에 가장 큰 위험을 초래하는 사람들에 대한 규정 준수 노력을 늘릴 것입니다. 이러한 단계는 국가 세금 제도의 미래를 위해 매우 중요합니다." IRS 전반에 걸쳐 진행되는 광범위한 규정 준수 작업의 경우, 향후 몇 주에서 몇 달 안에 더 많은 세부 사항이 발표될 예정입니다. 이 새로운 노력의 주요 요소는 다음과 같습니다. 고소득/고자산 및 파트너쉽 준수 업무의 대대적인 확대 고소득 사례에 우선순위 지정. IRS는 고소득, 고액 납세자 현장 이니셔티브에서 양적 총소득이 1백만 달러를 초과하고 공인된 세금 채무가 25만 달러를 초과하는 납세자에 대한 작업을 강화할 것입니다. 175명 이상의 고소득자로부터 3,800만 달러를 징수한 초기 성공을 바탕으로 IRS는 2024년 회계연도에 이러한 하이엔드 수금 사례에 중점을 둔 수십 명의 세입 담당자를 보유하게 됩니다. IRS는 이러한 노력을 확대하기 위해 노력하고 있으며, 이 카테고리에서 수억 달러의 세금을 납부해야 하는 약 1,600명의 납세자에게 연락하고 있습니다. 인공 지능(AI)을 활용해 대형 파트너쉽에 초점을 맞춘 파일럿 확장. 대규모 파트너쉽에 존재하는 복잡한 구조와 세금 문제에 대처하기 위해서는 가장 높은 위험 문제를 가장 잘 식별하고 그에 따라 리소스를 적용하기 위한 집중적인 접근 방식이 필요합니다. 2021년, IRS는 신고서 모집단에서 가장 크고 복잡한 파트너쉽 수익 중 일부를 조사하는 대규모 파트너쉽 준수(LPC) 프로그램의 첫 번째 단계를 시작했습니다. IRS는 이제 LPC 프로그램을 추가적인 대규모 파트너쉽으로 확대하고 있습니다. 이러한 신고서를 선택하는 것은 AI의 도움과 데이터 과학 및 조세 집행 분야의 전문가들 간의 획기적인 협력의 결과로 가능했습니다. 데이터 과학 및 조세 집행 전문가들은 최첨단 기계 학습 기술을 적용하여 파트너쉽 세금, 일반 소득세 및 회계, 국제 조세 분야에서 잠재적인 규정 준수 위험을 식별하기 위해 긴밀하게 노력해 왔습니다. 이달 말까지 IRS는 헤지 펀드, 부동산 투자 파트너쉽, 상장 파트너쉽, 대형 로펌 및 기타 산업을 포함한 산업의 단면을 대표하는 미국 최대 파트너쉽 75개에 대한 심사를 개시할 예정입니다. 이러한 파트너쉽은 평균적으로 각각 100억 달러 이상의 자산을 보유하고 있습니다. 규정 준수 서신을 통해 파트너쉽 문제에 더 중점을 둡니다. IRS는 미화 1천만 달러 이상의 자산을 보유한 파트너쉽의 대차대조표에 대한 지속적인 불일치를 확인했으며, 이는 잠재적 규정 미준수 가능성을 나타내는 지표입니다. 파트너쉽 신고서를 제출하는 납세자의 다음 해 시작 잔액과 비교한 연말 잔액은 수백만 달러의 불일치를 보이고 있습니다. 이러한 불일치의 수는 수년에 걸쳐 증가하고 있습니다. 이러한 납세자 중 다수는 그 차이를 설명하는 필수 명세서를 첨부하지 않습니다. 이러한 노력은 대차대조표 불일치를 신속하게 해결하기 위한 고위험 대규모 파트너쉽에 중점을 둘 것입니다. IRA 이전에 IRS에는 이러한 불일치가 있는 대규모 파트너쉽에 대한 후속 조치 및 관여에 필요한 리소스가 없었습니다. 그러나 IRS는 조만간 이러한 노력을 강화할 수 있는 리소스와 계획을 마련할 것입니다. 10월 초에 IRS는 약 500개의 파트너쉽에 우편을 발송하기 시작할 예정입니다. 응답에 따라 IRS는 추가 작업을 위해 이를 감사 스트림에 추가할 것입니다. 2024년 회계연도 목표 준법 감시 업무의 우선 순위 영역 IRS는 심각한 문제를 해결하기 위해 수많은 준법 감시 노력을 시작했습니다. 이들 중 일부인 소액 전속 보험 약정 악용 및 신디케이티드 보존 완화 악용은 광범위한 대중의 관심을 받았습니다. 그러나 무대 뒤에는 다른 문제들에 대한 훨씬 더 많은 작업이 계속되고 있습니다. IRS가 부유한 회피자들에게 영향을 줄 수 있는 추가 우선 순위 영역에는 다음이 포함됩니다. 디지털 자산에 대한 업무 확대. IRS는 신원미상자(John Doe) 소환장을 통한 작업과 지난달 브로커 신고 규정 제안 발표를 포함하여 디지털 자산과 관련된 노력을 지속적으로 확대하고 있습니다. IRS 가상 통화 규정 준수 캠페인은 디지털 화폐 거래소의 기록적인 생산을 통해 식별된 납세자 중 비준수율의 가능성 75%를 최초로 검토한 후 향후 몇 달 동안 계속될 것입니다. IRS는 2024년 회계연도 초에 추가 규정 준수 작업을 위해 더 많은 디지털 자산 사례를 개발할 예정입니다. FBAR 위반에 대한 보다 면밀한 조사. 모든 부문의 고소득 납세자는 공개 및 관련 세금을 피하기 위해 외국 은행 계좌를 계속 활용합니다. 외국 금융 계좌에 대한 금융 이익을 가진 미국인은 모든 외국 금융 계좌의 총가치가 $10,000 이상인 경우 언제든지 외국 은행 및 금융 계좌 보고서(FBAR)를 제출해야 합니다. 다년간의 신고 패턴에 대한 IRS 분석 결과, 평균 140만 달러 이상의 계좌 잔액을 보유한 수백 명의 FBAR 미신고자가 확인되었습니다. IRS는 2024년 회계연도에 가장 심각한 잠재적 미신고자 FBAR 사례를 감사할 계획입니다. 노동 중개인. IRS는 건설 계약자가 명백한 하도급 업체에 양식 1099-MISC/1099-NEC 대금을 지급하고 있지만, 하도급 업체는 계약자와 합법적인 비즈니스 관계가 없는 페이퍼 컴퍼니("shell" company)인 경우들을 보았습니다. 페이퍼 컴퍼니에 지급된 금전은 금융 서비스 사업체에서 교환되거나 페이퍼 컴퍼니 명의의 계좌를 통해 유입되어 원래 계약자에게 반환됩니다. IRS는 민사 감사와 범죄 조사를 통해 이 분야에 대한 관심을 확대할 것입니다. 이 계획은 이미 텍사스와 플로리다에서 확인되었습니다. 이 영역에서의 작업은 규정 준수를 개선하는 데 중요하며, 또한 규칙에 따라 작업하는 계약업체를 위해 공평한 경쟁의 장을 마련하고 취약한 근로자에 대한 적절한 고용세 원천징수를 보장하는 데 도움이 됩니다. 규정 준수 선택 개선을 통해 근로 납세자 지원, 공격적인 사기 및 계획으로부터 납세자와 기업 보호 IRS는 고소득, 파트너쉽 등에 대한 규정 준수에 대한 관심을 확대하는 것 외에도 감사 공정성을 보장하고 다양한 사기 및 제도로부터 모든 납세자를 보호하는 데 중점을 둘 것입니다. 부유층에 대한 IRS 규정 준수 업무가 증가하고 있지만 사기꾼과 사기범은 소득이 적은 일반 납세자를 표적으로 삼는 경우가 많기 때문에 IRS는 이러한 문제에 대한 소비자 인식을 높이는 데 주력할 것입니다. 워펠 국세청장은 "IRS는 납세자의 편이며, 사람들에게 EITC 금액을 부풀리거나 세금 관련 신원 도용으로 속이는 등 다양한 수법을 사용하여 자신의 계획에 세금 시스템을 사용하려는 사기꾼으로부터 열심히 일하는 사람들을 보호하기 위해 노력할 것입니다"라고 말했습니다. "열심히 일하는 납세자를 보호하는 것은 국가 세금 제도의 성공을 보장하는 중요한 요소이며, IRS는 사람들을 돕기 위한 조치를 취하기 위해 가을과 2024년 납세 기간에 걸쳐 일할 것입니다." 감사의 형평성 향상. IRS는 소득세 공제와 관련된 감사를 개선하는 데 계속 초점을 맞추고 있으며 다음 납세 기간에 변경 사항을 시행할 예정입니다. 자세한 내용은 가을에 확인할 수 있습니다. 새롭게 부상하는 사기 문제. IRS는 새로운 사기 및 계획에 대해 소비자에게 경고하는 공격적인 작업을 계속할 것입니다. 더티 더즌 (Dirty Dozen)(영어)과 같은 노력을 바탕으로, IRS는 납세자들에게 빠르게 부상하는 사기에 대해 경고할 계획입니다. IRS가 수년 동안 확인한 바와 같이, 사기꾼들은 납세자들이 수천 달러 가치의 환급을 요구하도록 혼란을 줄 수 있는 최근의 세법 개정이나 다른 사건들을 따라잡기 위해 종종 전술을 조정하거나 변경합니다. 이러한 노력은 병가 및 가족 휴가뿐만 아니라 허위 연료 세액공제 청구(영어)와 같은 문제를 해결할 수 있습니다. 신원 도용으로부터 보호. IRS는 연방 정부, 주 세무 기관 및 국가의 소프트웨어 및 세무 전문 커뮤니티 간의 공동 노력인 보안 정상 회의 이니셔티브(영어)로 획기적인 노력을 계속할 것입니다. 2015년부터 민간-공공 부문 연합은 세금 환급을 훔치려는 신원 도용으로부터 보호하기 위해 내부 방어를 구축하고 정보를 공유하기 위해 협력해 왔습니다. 보안 서밋 이니셔티브의 핵심적인 부분은 신원 도용으로부터 자신과 세금 데이터를 보호하는 방법에 대한 납세자와 세무 전문가의 인식을 높이는 데 중점을 두었습니다. 이러한 획기적인 노력은 올가을에도 국세 보안 인식 주간과 함께 계속될 것입니다.
