자녀 세액공제

자녀 세액공제는 적격 자녀가 있는 가정이 세금 감면을 받을 수 있도록 돕습니다. 세금 신고를 하지 않더라도 해당 공제를 신청할 수 있습니다.

자녀 세액공제(CTC)는 적격 자녀가 있는 사람이 납부할 세금을 줄일 수 있도록 하는 환급 불가 세액공제입니다.
추가 자녀 세액공제(ACTC)는 CTC의 환급 가능한 부분입니다. ACTC는 CTC 자격이 있는 특정 납세자의 CTC가 세금 납부액보다 클 경우 환급을 받을 수 있도록 허용합니다.
기타 부양가족 세액공제(ODC)는 CTC/ACTC에 적격하지 않은 부양가족이 있는 납세자를 위한 환급 불가 세액공제입니다.

자녀 세액공제/추가 자녀 세액공제 자격 대상

자녀 세액공제를 받으려면 귀하(또는 부부 공동 신고시 배우자)와 각 적격 자녀가 세금 신고 마감일(연장 포함) 이전에 발급된 미국 취업에 유효한 사회보장번호가 있어야 합니다.

또한 2025년 과세 연도에 적격 자녀로 인정받으려면, 자녀가 일반적으로 다음 조건을 충족해야 합니다:

과세 연도 말 기준 17세 미만
귀하의 아들, 딸, 의붓자녀, 적법 위탁 자녀, 형제, 자매, 의붓형제, 의붓자매, 이복형제, 이복자매 또는 그 자녀(예: 손자, 조카 등).
해당 과세연도에 본인 생활비 절반 이상을 스스로 부담하지 않음.
과세연도의 절반 이상을 귀하와 거주함.
귀하의 세금 신고서에 부양가족으로 청구됨.
해당 연도에 부부 공동 신고를 하지 않음 (또는 원천 징수세 또는 세금 중간예납 환급을 청구하기 위한 목적으로만 공동 신고를 함)
미국 시민권자, 미국 국민 또는 미국 거주 외국인

자녀 세액공제는 적격 자녀 한 명당 최대 $2,200 입니다. 연방 소득세 납부 의무가 거의 없거나 전혀 없는 경우, 소득에 따라 적격 자녀 한 명당 최대 $1,700까지 추가 자녀 세액공제에 대한 자격이 있을 수 있습니다. ACTC에 적격하려면 최소 $2,500의 근로 소득이 있어야 합니다.

모든 자격요건을 충족하고 연간 소득이 $200,000 (부부 공동 신고 시 $400,000) 미만인 경우, 각 적격 아동에 대해 자녀 세액공제 전액을 받을 수 있습니다. 소득이 더 높은 부모 및 보호자는 부분 세액공제를 청구할 수 있습니다.

근로소득 세액공제(EITC) 또는 추가 자녀 세액공제(ACTC)를 청구한 경우 IRS는 2월 중순 이전에 환급금을 지급할 수 없습니다. 세액공제와 관련이 없는 환급금 부분이라도 해당 규칙은 전체 환급금에 적용됩니다. 2월 중순에서 월말 사이에 내 환급금은 어디 있나요?에서 개인 환급 날짜를 확인하십시오. ‘내 환급금은 어디 있나요’는 매일 한번 업데이트되며 환급 상태를 확인할 수 있는 가장 정확한 방법입니다.

기타 부양 가족 세액공제 자격 대상

자녀 세액공제 또는 추가 자녀 세액공제 청구 기준을 충족하지 못하는 경우, 자녀 또는 부양가족에 대한 기타 부양가족 세액공제(ODC) 를 받을 자격이 있을 수 있습니다. 해당 부양 가족은 다음 조건을 충족해야 합니다:

세금 신고서에 부양가족으로 청구되어야 합니다..
미국 시민권자, 미국 국민 또는 미국 거주 외국인이어야 합니다.
사회보장번호, 개인납세자식별번호 (ITIN) 또는 입양납세자식별번호(ATIN) 가 있어야 합니다.

최대 세액공제 금액은 각 부양가족당 $500이며, 조정총소득이 $200,000 (부부 공동 신고 시 $400,000) 를 초과하면 공제액이 감소하기 시작합니다.

자격 확인 및 세액공제 청구 방법

대화형 세무 지원 도구(영어)를 사용해서 CTC, ACTC 또는 ODC공제 신청 자격이 있는지 확인하십시오.

자격이 있는 경우, 서식 1040, '개인 소득세 신고서'에 자녀 및 기타 부양가족을 기입하고 작성된 스케줄 8812, ‘적격 자녀 및 기타 부양가족에 대한 세액공제’(영어)를 첨부하여 CTC, ACTC 또는 ODC를 청구하십시오.

본 기관이 귀하의 청구에 감사를 실시하거나 거절할 경우에 대한 정보:

가족을 위한 기타 세액공제

자녀 세액공제 자격을 충족하는 경우, 다음 세액공제에도 해당될 수 있습니다:

세금 신고

납부

환급

세액 공제

서식

사기 신고하기