Crédito por aportaciones a cuentas de ahorro para la jubilación (Crédito del ahorrador)

Verifique los ajustes al costo de vida (en inglés) para los planes de jubilación y los arreglos de IRA (arreglo individual de ahorro para la jubilación).

Usted quizás puede obtener un crédito tributario por realizar aportaciones elegibles a su IRA o plan de jubilación patrocinado por el empleador. Además, puede ser elegible para obtener un crédito por las aportaciones a una cuenta Logro de una mejor experiencia de vida (ABLE, por sus siglas en inglés), si es el beneficiario designado.

¿Quién es elegible para el crédito?

Usted es elegible para el crédito si:

Tiene 18 años de edad o es mayor,
No se le reclama como dependiente en la declaración de otra persona y
No es estudiante.

Usted fue estudiante si, durante cualquier parte de un período de cinco meses naturales del año tributario:

Estuvo matriculado como estudiante a tiempo completo en una escuela o
Tomó un curso a tiempo completo de adiestramiento que tomó lugar en una granja ofrecido por una escuela o estado, condado o agencia de un gobierno local.

Una escuela incluye escuelas politécnicas, profesionales e industriales. No incluye cursos de capacitación en el trabajo, escuelas a través de correspondencia, ni escuelas que solo ofrecen cursos en línea.

Consulte el Formulario 8880, Crédito por aportaciones calificadas a arreglos de ahorros para la jubilación (en inglés), para más información.

Cantidad del crédito

Dependiendo de su ingreso bruto ajustado declarado en su formulario de la serie 1040, la cantidad del crédito es del 50%, 20% o 10% de las:

aportaciones que realice a un arreglo de IRA tradicional o Roth,
aportaciones a través de aplazamientos optativos de salario a un plan conforme a la sección 401(k), 403(b), plan gubernamental conforme a la sección 457(b), plan SARSEP o plan SIMPLE,
aportaciones voluntarias del empleado con compensación después de deducir impuestos a un plan de jubilación calificado (incluido el plan de ahorro para la jubilación para empleados del gobierno federal (conocido como el Thrift Savings Plan)) o un plan conforme a la sección 403(b),
aportaciones a un plan conforme a la sección 501(c)(18)(D), o
aportaciones a una cuenta ABLE, para la cual usted es el beneficiario designado (a partir de 2018).

Las aportaciones de reinversión no califican para el crédito. Además, sus aportaciones elegibles podrían reducirse por toda distribución reciente que usted recibió de un plan de jubilación o de un arreglo de IRA, o de una cuenta ABLE (en inglés).

La cantidad de aportación máxima que podría calificar para el crédito es $2,000 ($4,000, si casado que presenta una declaración conjunta), estableciendo así la cantidad máxima del crédito de $1,000 ($2,000 si es casado que presenta una declaración conjunta). Utilice la tabla a continuación para calcular su crédito.

Ejemplo: Jill, quien trabaja en una tienda al detal, está casada y devengó $41,000 en 2021. El cónyuge de Jill estuvo desempleado en 2021 y no tuvo ingresos. Jill aportó $2,000 a su arreglo de IRA para 2021. Luego de deducir su aportación al IRA, el ingreso bruto ajustado mostrado en su declaración conjunta es $39,000. En su declaración de impuestos de 2021, Jill puede reclamar un crédito de 50% de $1,000 por su aportación de $2,000 a su IRAen su declaración de impuestos de 2021.