은퇴 예금 기여 금액 세액공제 (예금인 세액공제)

은퇴 플랜 및 IRA 에 대한 생계비 연동조항(영어)을 참고하십시오.

귀하는 IRA계정이나 고용주가 후원하는 은퇴 플랜에 기여한 자격조건에 맞는 기여 금액에 대한 세액공제를 청구할 수 있습니다. 귀하가 지정된 수령인이라면 Achieving a Better Life Experience (ABLE)의 기여 금액에 대한 세액공제를 청구할 수 있습니다.

누가 이 세액공제 청구 자격조건에 부합 하나요?

귀하가 아래의 조건에 부합하다면 세액공제가 가능 합니다:

만 18세 이상,
타인의 세금 신고서에 부양가족으로 청구 되지 않으며,
학생이 아닐 경우.

본인이 한 과세년도에 5개월 이상:

학교에 풀타임으로 등록된 학생 또는
학교나 주, 카운티 또는 시정부에서 제공하는 농업훈련 과정을 풀타임으로 들었을 경우

학생으로 분류됩니다.

공업학교, 직업학교, 기계학교들은 위에 명시된 학교의 정의에 포함됩니다. 실무 훈련 과정이나 통신 교육 학교, 또는 인터넷강의 만 제공하는 학교들은 여기에 포함되지 않습니다.

더 많은 정보를 보려면 양식 8880, 적격 은퇴 예금 기여 세액공제(영어)를 참고 하십시오.

세액공제 금액

본인의 양식 1040시리즈에 신고된 조정된 총 수입에 따라서 세액공제 금액은:

전통적 또는 Roth IRA 입금액,
401(k), 정부 457(b), SARSEP, 또는 SIMPLE 플랜으로 분담한 선택적 급여 연기 입금액,
적격 은퇴 플랜(연방 Thrift Savings Plan 포함) 또는 403(b)으로 입금한 자발적 세후 고용인 분담금,
501(c)(18) 입금액 또는
귀하가 수령인으로 지정된 ABLE 계정 입금액 (2018 부터)

의 50%, 20%, 또는 10% 입니다.

롤오버 입금액은 이 세액공제 자격조건에 부합하지 않습니다. 또한 은퇴 플랜이나 IRA 또는 ABLE 계정(영어)에서 근래에 출금을 한적이 있으면 세액공제 청구 가능한 기여 금액은 줄어들 수 있습니다.

이 세액공제를 받을수 있는 최대한의 입금액은 $2,000(부부공동신고 경우 $4,000), 최대 세액공제액은 $1,000 입니다. 아래의 차트를 이용하여 세액공제을 계산하세요.

예시: 질은 기혼자이며 소매점에서 근무해 2021년에 $41,000의 근로소득이 있습니다. 2021년에 질의 배우자는 실업자 였습니다. 질은 2021년에 $2,000을 IRA계정에 입금했습니다. 이 IRA 입금액을 공제 처리 후 조정된 총소득은 $39,000 였습니다. 질은 IRA 계정 입금액 $2,000의 50%인 $1,000을 2021년 세금신고서에서 세액공제를 청구할 수 있습니다.

2024 예금인 세액공제

세액공제률	부부공동신고	세대주	그외 납세자*
기여 금액의 50%	AGI $46,000 이하	AGI $34,500 이하	AGI $23,000 이하
기여 금액의 20%	$46,001 - $50,000	$34,501 - $37,500	$23,001 - $25,000
기여 금액의 10%	$50,001 - $76,500	$37,501 - $57,375	$25,001 - $38,250
기여 금액의 0%	$76,500 이상	$57,375 이상	$38,250 이상

*미혼, 부부 개별 신고 또는 적격 미망인

2023 예금인 세액공제

세액공제률	부부공동신고	세대주	그외 납세자*
기여 금액의 50%	AGI $43,500 이하	AGI $32,625 이하	AGI $21,750 이하
기여 금액의 20%	$43,501 - $47,500	$32,626 - $35,625	$21,751 - $23,750
기여 금액의 10%	$47,501 - $73,000	$35,626 - $54,750	$23,751 - $36,500
기여 금액의 0%	$73,000 이상	$54,750 이상	$36,750 이상

*미혼, 부부 개별 신고 또는 적격 미망인

2022 예금인 세액공제

세액공제률		세대주	그외 납세자*
기여 금액의 50%	AGI $41,000 이하	AGI $30,750 이하	AGI $20,500 이하
기여 금액의 20%	$41,001 - $44,000	$30,751 - $33,000	$20,501 - $22,000
기여 금액의 10%	$44,001 - $68,000	$33,001 - $51,000	$22,001 - $34,000
기여 금액의 0%	$68,000 이상	$51,000 이상	$34,000 이상

*미혼, 부부 개별 신고 또는 적격 미망인

2021 예금인 세액공제

세액공제률		세대주	그외 납세자*
기여 금액의 50%	AGI $39,500 이하	AGI $29,625 이하	AGI $19,750 이하
기여 금액의 20%	$39,501 - $43,000	$29,626 - $32,250	$19,751 - $21,500
기여 금액의 10%	$43,001 - $66,000	$32,251 - $49,500	$21,501 - $33,000
기여 금액의 0%	$66,000 이상	$49,500 이상	$33,000 이상

*미혼, 부부 개별 신고 또는 적격 미망인

2020 예금인 세액공제

세액공제률		세대주	그외 납세자*
기여 금액의 50%	AGI $39,000 이하	AGI $29,250 이하	AGI $19,500 이하
기여 금액의 20%	$39,001 - $42,500	$29,251 - $31,875	$19,501 - $21,250
기여 금액의 10%	$42,501 - $65,000	$31,876 - $48,750	$21,251 - $32,500
기여 금액의 0%	$65,000 이상	$48,750 이상	$32,500 이상

*미혼, 부부 개별 신고 또는 적격 미망인

2019 예금인 세액공제

세액공제률	부부공동신고	세대주	그외 납세자*
기여 금액의 50%	AGI $38,500 이하	AGI $28,875 이하	AGI $19,250 이하
기여 금액의 20%	$38,501 - $41,500	$28,876 - $31,125	$19,251 - $20,750
기여 금액의 10%	$41,501 - $64,000	$31,126 - $48,000	$20,751 - $32,000
기여 금액의 0%	$64,000 이상	$48,000 이상	$32,000 이상