Publicidad agresiva a solicitantes no elegibles resalta el riesgo inaceptable para negocios y el sistema tributario IR-2023-169SP, 14 de septiembre de 2023 Moratoria de procesamiento de nuevos reclamos hasta el fin de año permitirá al IRS añadir más salvaguardias para prevenir futuro abuso, proteger a negocios de tácticas predatorias; IRS trabajando con el Departamento de Justicia para dedicarse al fraude inducido por publicidad agresiva WASHINGTON — En medio de la creciente preocupación por una inmensa cantidad de reclamos indebidos del Crédito de retención de empleados, el Servicio de Impuestos Internos anunció hoy una moratoria inmediata hasta el fin de año en el procesamiento de nuevos reclamos del programa de alivio de la pandemia para proteger a dueños de negocios honestos de estafas. El Comisionado del IRS Danny Werfel ordenó la moratoria inmediata comenzando hoy hasta por lo menos el 31 de diciembre – después de una creciente preocupación dentro de la agencia, de profesionales de impuestos al igual de reportes de prensa que una cantidad considerable de nuevos reclamos del programa arcaico no son elegibles y están poniendo a negocios en riesgo financiero al ser presionados y estafados por promotores agresivos y publicidad. El IRS continúa trabjando en reclamos del Crédito de retención de empleados (ERC, por sus siglas en inglés) previamente presentados que fueron recibidos antes de la moratoria pero con un recordatorio renovado de que el aumento en la preocupación por riesgo de fraude significa que el tiempo de procesamiento será más largo. El 26 de julio, la agencia anunció que estaba ampliando su enfoque para investigar estos reclamos debido a la preocupación por falta de cumplimiento, incluyendo incrementando las auditorías e investigaciones criminales a promotores y negocios que presenten reclamos sospechosos. El IRS anunció hoy que está trabajando en cientos de casos criminales y miles de reclamos de ERC han sido referidos para una auditoría. El IRS resalta que los pagos por estos reclamos continuarán durante el periodo de moratoria pero el proceso será más lento debido a la revisión por cumplimiento detallada. Con los estándares de revisión por cumplimiento más estrictos en efecto, los reclamos de ERC existentes cambiarán de una meta de procesamiento estándar de 90 días a 180 días – y hasta aún más tiempo si el reclamo enfrenta una revisión adicional o auditoría. El IRS también puede pedir documentación adicional de un contribuyente para asegurar que el reclamo sea legítimo. Esta revisión de cumplimiento ampliada de reclamos existentes presentados antes de la moratoria es crucial para proteger contra el fraude pero también para proteger a negocios de enfrentar multas o pagos de intereses debido a reclamos indebidos impulsados por promotores, comentó Werfel. "El IRS está cada vez más alarmado de que dueños de pequeñas empresas honestos sean estafados por actores sin escrúpulos y ya no puede tolerar más y más evidencia de reclamos cuestionables que nos llegan después de un ataque de publicidad engañosa de promotores impulsando a negocios a socilitar", comentó Werfel. "Mientras más nos alejamos de la pandemia, más estamos viendo el abuso de las buenas intenciones de este programa. La continua publicidad agresiva de estas estragias fraudulentas está hiriendo a negocios con buenas intenciones y demorando los pagos de los reclamos legítimos, lo que hace más difícil operar el resto del sistema tributario y termina afectando a todos los contribuyentes, no solo los que solicitan el ERC". "Para aquellas personas que están siendo presionadas a solicitar el Crédito de retención de empleados, les animo a que pausen inmediatamente y revisen su situación mientras buscamos nuevas protecciones y salvaguardias para nunca más recibir reclamos indebidos", dijo Werfel. "Mientras tanto, negocios deben consultar con un profesional de impuestos de confianza que de verdad entienda las reglas complejas de ERC, no a un promotor o comerciante en busca de una tarifa enorme. Negocios que reciben pagos de ERC indebidamente enfrentan la posibilidad abrumadora de tener que devolver el dinero, así que es imperativo que tomen la mayor precaución. La moratoria ayudará a proteger a contribuyentes al añadir una nueva red de seguridad a este programa para enfocarse en reclamos fraudulentos y en estafadores que se aprovechan de contribuyentes honestos". Se anima a contribuyentes a revisar las directrices del IRS y herramientas para ayudar a determinar la eligibilidad de ERC, que incluye preguntas frecuentes (en inglés) y una nueva guía de preguntas y respuestas (en inglés) publicada hoy para ayudar a negocios a entender si de verdad son elegibles para este crédito. El IRS está desarrollando nuevas iniciativas para ayudar a negocios que se encuentran víctimas de promotores agresivos. Esto incluye un programa de acuerdo para recibir reembolsos de aquellos que recibieron un pago de ERC indebido; más detalles estarán disponibles este otoño. Adicionalmente, el IRS está finalizando detalles que pronto estarán disponibles para una opción de retiro especial para aquellos que hayan presentado un reclamo de ERC pero el reclamo todavía no ha sido procesado. Esta opción – la cual se puede usar por cualquier persona cuyo reclamo no ha sido pagado – permitirá a contribuyentes, muchos de estos pequeñas empresas que fueron engañadas por promotores, evitar posibles problemas de reembolso y de pagar tarifas de contingencia a promotores. Aquellos que presentaron los más de 600,000 reclamos en espera de proceso tendrán esta opción disponible. Aquellos que presentaron reclamos fraudulentos a propósito o que conspiraron a hacerlo deben de tener en mente, sin embargo, que el retirar un reclamo fraudulento no les exenta de una potencial investigación criminal y prosecución. Como parte de este esfuerzo de cumplimiento ampliado, el IRS está trabajando con el Departamento de Justicia para abordar el fraude dentro del programa de ERC al igual de perseguir a promotores que han ignorado las reglas e impulsan a negocios a solicitar. El IRS ha entrenado a auditores que analizan reclamos de ERC de mayor riesgo y la división de Investigaciones Criminales del IRS está trabajando activamente para identificar el fraude y a promotores de reclamos fraudulentos para que posiblemente sean referidos para prosecución por el Departamento de Justicia. La división de Investigaciones Criminales del IRS (IRS-CI) investiga una variedad de alegaciones de fraude relacionado al COVID, desde reembolsos de créditos tributarios para empleados obtenidos fraudulentamente a préstamos del Programa de Protección de Pago falsificados. Hasta la fecha, IRS-CI ha descubierto sospechado fraude relacionado a la pandemia de un total de más de $8 mil millones. Desde el 31 de julio de 2023, IRS-CI ha iniciado 252 investigaciones involucrando a más de $2.8 mil millones en reclamos del Crédito de retención de empleados potencialmente fraudulentos. De esos, 15 de las 252 investigaciones han resultado en cargos federales. De los 15 casos por cargos federales, hasta ahora seis han resultado en condenas, cuatro de esos casos han llegado a la etapa de sentencia con un promedio de sentencia de 21 meses. El trabajo de investigaciones ciriminales es en adición a las auditorías relacionadas al ERC que ya han comenzado. El IRS ya ha referido a miles de casos de ERC para auditoría. ERC: Un crédito complejo diseñado para ayudar durante la pandemia; riesgo a contribuyentes crece entre publicidad agresiva y potencial de tener que reembolsar reclamos indebidos. Cuando es debidamente reclamado, el ERC – también referido como el Crédito tributario de retención de empleados o ERTC – es un crédito tributario reembolsable diseñado para negocios que siguieron pagando a empleados durante la pandemia COVID-19 mientras las operaciones de sus negocios fueron total o parcialmente suspendidas debido a una orden del gobierno o que que hayan tenido una reducción significativa de recibos brutos durante los periodos de elegibilidad. El crédito no está disponible para individuos. El ERC es un reclamo complejo con requisitos precisos para ayudar a negocios durante la pandemia y el IRS ha recibido más de 3.6 millones de estos reclamos durante el curso del programa. "Mientras nos movemos hacia casi dos años después de la fecha de eligibilidad de 2021 del programa y después del fin de la pandemia, la realidad que estamos observando y escuchando de profesionales de impuestos y otros es que muchos de los negocios afectados ya han venido", dijo Werfel. "Esto significa que debemos aumentar nuestros salvaguardias para proteger contra el fraude y pérdida de ingresos". Aunque promotores publican que las presentaciones de ERC no tienen "riesgo alguno", sí hay riesgos signficativos que negocios pueden enfrentar al IRS incrementar sus auditorías e investigaciones criminales. El IRS recuerda a cualquiera que reclame indebidamente el ERC que debe reembolsarlo, posiblemente con multas e intereses. Un negocio o grupo exento de impuestos puede encontrarse en una posición financiera más difícil si tiene que reembolsar el crédito que si el crédito nunca fue reclamado en primer lugar. Esto enfatiza la importancia de que los contribuyentes tomen los pasos preventivos para verificar independientemente su eligibilidad para receibir el crédito antes de solicitar a través de un promotor. Contribuyentes deben tomar precauciones particulares cuando un promotor puede recolectar una tarifa de contingencia de hasta el 25 por ciento del reembolso. Consejo para contribuyentes: Qué hacer mientras el IRS trabaja para ayudar a negocios enfrentando reclamos cuestionables del ERC Mientras el IRS continúa trabajando en detalles adicionales relacionados al ERC, hay varios pasos que la agencia recomienda que los negocios deben tomar, dependiendo en dónde se encuentran en el proceso: Para aquellos actualmente esperando un reclamo de ERC. Para aquellos que presentaron un reclamo de ERC, el IRS continuará procesando estos reclamos durante el periodo de moratoria pero el proceso será más lento debido a la naturaleza compleja de estos tipos de presentación y la necesidad de proteger a negocios de ser pagados indebidamente. El tiempo normal de procesamiento puede estirarse fácilmente a 180 días o más. El IRS avisa que muchas solicitudes pueden enfrentar revisión de cumplimiento adicional, lo que significa que los pagos pueden tomar aún más tiempo. Mientras el IRS trabaja en las revisiones de cumplimiento durante este periodo, la agencia avisa a negocios a que esperen tiempos de espera extendidos debido al gran volumen de reclamos y la complejidad de estas solicitudes. Debido al gran volumen de casos y la necesidad de revisiones de cumplimiento para proteger contra el fraude, el IRS no podrá acelerar reclamos individuales. El IRS cree que muchas de las solicitudes ya presentadas no son elegibles y los profesionales de impuestos notan como anécdota que están viendo muchas ocasiones en donde el 95 por ciento o más de los reclamos que han llegado en meses recientes no son elegibles ya que promotores continúan impulsando agresivamente para que las personas soliciten sin importar las reglas. Para aquellos actualmente con una solicitud pendiente con el IRS, se recomienda revisar las opciones a continuación para ver si alguna de estas puede ayudar con su situación actual. Para aquellos que todavía no han presentado un reclamo, consideren revisar las directrices y esperen para presentar: Para aquellos que están considerando presentar un reclamo, el IRS urge a negocios a que revisen cuidadosamente las directrices del ERC durante el periodo de moratoria de procesamiento. El IRS urgió a negocios a que consulten con un profesional de impuestos de confianza – no con un promotor de impuestos o una firma de márketing que busca hacer dinero generando solicitudes que toman una gran parte del reclamo de ERC. La nueva guía de preguntas y respuestas (en inglés) también puede ayudar. Un análisis cuidadoso de las reglas demostrará que muchos de estos negocios no son elegibles para el ERC y prevenir un reclamo indebido puede evitar complicaciones con el IRS. Retirar un reclamo existente para un negocio que ya haya presentado: Para aquellos que ya han presentado y tienen un reclamo pendiente, se recomienda revisar cuidadosamente las directrices del programa con un profesional de impuestos de confianza y revisar la nueva guía de preguntas y respuestas (en inglés). Por ejemplo, el IRS está observando instantes repetidos de personas que citan indebidamente problemas con la cadena de suministro como base para reclamar el ERC cuando un negocio con estos problemas raramente cumplirá con el critero de eligibilidad. Bajo cualquier circunstancia, si un negocio reclamó el ERC anteriormente y el reclamo no ha sido procesado o pagado por el IRS, se recomienda retirar el reclamo si ahora creen que fue entregado indebidamente – aún cuando su caso ya esté bajo auditoría o en espera de auditoría. Más detalles acerca de este tema pronto estarán disponibles. Espere que el programa de acuerdo de ERC del IRS se finalice: Si un negocio ya ha recibido un pago de ERC que ahora cree que fue por error, el IRS proveerá detalles adicionales acerca del programa de acuerdo en el otoño que permitirá a negocios reembolsar los reclamos de ERC. El programa de acuerdo permitirá que negocios eviten multas y acción de cumplimiento en el futuro. El IRS continúa asesorando opciones sobre cómo lidiar con un negocio que pagó una tarifa de contingencia a un promotor de su pago de ERC. Negocios con un cheque del IRS por ERC que temen que hayan solicitado por error. El IRS le recuerda a negocios que reciben un cheque que no creen debieron haberlo recibido que pueden regresarlo bajo estas directrices. Señales de advertencia para estar al pendiente; cómo reclamar el ERC debidamente El IRS tiene una lista de señales de advertencia para estar al pendiente de publicidad agresiva y reclamos de ERC cuestionables (en inglés). El ERC es un crédito increíblemente complejo y hay requisitos de eligibilidad bien específicos para poder reclamar el ERC. Empleadores pueden reclamar el ERC en una declaracion de impuestos de empleo original o enmendada para salarios elegibles pagados entre el 13 de marzo de 2020 y 31 de diciembre de 2021. Sin embargo, para ser elegible, los empleadores deben haber: Sufrido una suspensión total o parcial de operaciones debido a órdenes de una autoridad gubernamental apropiada (en inglés) limitando el comercio, viajes o reuniones debido a COVID-19 durante 2020 o los primeros tres trimestres de 2021, Experimentado una disminución significativa en los ingresos brutos durante 2020 (en inglés) o una disminución en los ingresos brutos durante los primeros tres trimestres de 2021 (en inglés) o, Fueron elegibles para ser un negocio en inicio de recuperación (en inglés) para el tercer o cuarto trimestre de 2021. Para más información, visite IRS.gov/erc.
