FS-2023-09SP, abril de 2023 Un crédito tributario es una cantidad dólar por dólar que los contribuyentes reclaman en su declaración de impuestos para reducir el impuesto sobre el ingreso que deben. Los contribuyentes elegibles pueden usarlos para reducir su factura de impuestos y potencialmente aumentar su reembolso. Créditos tributarios reembolsables y no reembolsables Algunos créditos tributarios son reembolsables. Si la factura de impuestos de un contribuyente es menor que la cantidad de un crédito reembolsable puede recuperar la diferencia en su reembolso. Es posible que algunos contribuyentes que no están obligados a presentar una declaración deseen hacerlo para reclamar créditos tributarios reembolsables. Sin embargo, no todos los créditos tributarios son reembolsables. Para los créditos tributarios no reembolsables, una vez que la responsabilidad del contribuyente sea cero, el contribuyente no recibirá ningún monto restante como reembolso. Existe una amplia gama de créditos tributarios, y la cantidad y los tipos disponibles pueden variar según el año tributario. Los contribuyentes deben revisar cuidadosamente los créditos tributarios actuales al preparar su declaración de impuestos federales. Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo Un crédito tributario reembolsable para los contribuyentes de ingresos moderados y bajos es el Crédito tributario por ingreso del trabajo. El IRS estima que cuatro de cada cinco trabajadores reclaman el EITC, lo que significa que millones de contribuyentes están poniendo dólares del EITC a trabajar para ellos. Desafortunadamente, hay millones de trabajadores que califican, pero no reclaman el EITC, perdiendo miles de dólares cada año. Esto incluye a los trabajadores que son: Abuelos criando a sus nietos Nativos americanos Veteranos Trabajan por cuenta propia Sin un hijo calificado Recientemente divorciados, desempleados o experimentaron otros cambios en su estado civil, financiero o parental Por debajo del requisito de presentación con ingresos No dominan el inglés Viven en áreas rurales Reciben ciertas pensiones por incapacidad o tienen hijos con discapacidades Los contribuyentes pueden encontrar información detallada en la Publicación 596, Crédito por ingreso del trabajo PDF, o usar el Asistente del EITC para saber si son elegibles para el crédito tributario. Crédito Tributario por Hijos y Crédito Tributario por Cuidado de Hijos y Dependientes El Crédito Tributario por Hijos no es reembolsable y reduce la obligación tributaria del contribuyente. Para calificar, el niño debe: Ser ciudadano estadounidense menor de 17 años. Tener un número de Seguro Social. Ser declarado como dependiente en la declaración de impuestos del contribuyente. Los niños que califican pueden incluir niños adoptivos o miembros de la familia extensa si cumplen con otros criterios. Los dependientes que no son elegibles para el Crédito Tributario por Hijos pueden calificar a un contribuyente para el crédito por otros dependientes. Los contribuyentes que pagaron a alguien para cuidar a su hijo, cónyuge o dependiente para que puedan trabajar, ser estudiantes de tiempo completo o buscar trabajo pueden reducir sus impuestos al reclamar el Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes. La Publicación 503, Gastos por Cuidados de Hijos y Dependientes (en inglés), tiene información detallada. Crédito Tributario de la Oportunidad Americana El Crédito Tributario de la Oportunidad Estadounidense es para gastos de educación calificados pagados por o en nombre de un estudiante elegible durante los primeros cuatro años de educación superior. Es parcialmente reembolsable. Si el crédito reduce la cantidad de impuestos que un contribuyente debe a cero, puede obtener un reembolso del 40% de cualquier cantidad restante del crédito, hasta $1,000. Los contribuyentes pueden obtener un crédito anual máximo de $2,500 por estudiante elegible. El monto del crédito es el 100% de los primeros $2,000 y el 25% de los siguientes $2,000 de gastos de educación calificados que pagó un contribuyente por cada estudiante elegible. Para reclamar el crédito completo, el ingreso del contribuyente debe ser de $80,000 o menos ($160,000 o menos para casados que presentan una declaración conjunta). El crédito se elimina por completo para los contribuyentes con ingresos superiores a $90,000 ($180,000 para contribuyentes conjuntos). La Publicación 970, Beneficios tributarios para la educación (en inglés), tiene información detallada. Otros créditos tributarios Hay muchos otros créditos tributarios para los que un contribuyente puede ser elegible. Los contribuyentes pueden revisar la página de créditos y deducciones en IRS.gov para ver qué créditos pueden reclamar, incluidos: Créditos para familiares y los dependientes Créditos por ingresos y ahorros Créditos para dueños de viviendas Créditos para vehículos eléctricos Créditos por cuidado de salud El Asistente Tributario Interactivo puede ayudar con preguntas sobre créditos tributarios El Asistente Tributario Interactivo es una herramienta que brinda respuestas a muchas preguntas comunes sobre leyes tributarias basadas en las circunstancias específicas de cada individuo. La información del usuario es anónima y el sistema la descarta cuando el usuario sale de un tema. El asistente usa la información para responder a las preguntas de los contribuyentes y no la compartirá ni almacenará, ni podrá identificar a las personas. Puede ayudar a los contribuyentes con estas preguntas relacionadas con el crédito tributario: ¿Soy elegible para reclamar un crédito educativo? (en inglés) ¿Mi hijo/dependiente califica para el crédito tributario por hijos o para el crédito por otros dependientes? (en inglés) ¿Soy elegible para reclamar el crédito fiscal de prima? (en inglés) ¿Soy elegible para reclamar el crédito por cuidado de menores y dependientes? (en inglés) ¿Califico para el Crédito para Adultos Mayores o Incapacitados? (en inglés) ¿Califico para el Crédito de Contribuciones de Ahorros para la Jubilación? (en inglés) ¿Soy elegible para reclamar un crédito por adoptar a un niño o para excluir los beneficios de adopción provistos por el empleador de mi empleador? (en inglés) ¿Soy elegible para reclamar el crédito tributario extranjero? (en inglés) ¿Necesito pagar el crédito para compradores de vivienda por primera vez? (en inglés) Los contribuyentes pueden encontrar más información acerca de créditos reembolsables e información general de presentación en: Free File del IRS Un profesional de impuestos de confianza
