FS-2024-10SP, abril de 2024 Un crédito tributario es una cantidad que los contribuyentes reclaman en su declaración de impuestos generalmente para reducir su impuesto sobre el ingreso. Los contribuyentes elegibles pueden usarlos para reducir potencialmente su factura de impuestos y aumentar su reembolso. Créditos tributarios reembolsables versus no reembolsables Algunos créditos tributarios son reembolsables. Si la factura de impuestos de un contribuyente es menor que el monto de un crédito reembolsable puede recuperar la diferencia en su reembolso. Es posible que algunos contribuyentes que no están obligados a presentar una declaración quieran hacerlo para reclamar créditos tributarios reembolsables. Sin embargo, no todos los créditos tributarios son reembolsables. Para los créditos tributarios no reembolsables, una vez que la responsabilidad del contribuyente es cero, el contribuyente no recibirá ningún monto sobrante como reembolso. Existe una amplia gama de créditos tributarios y la cantidad y los tipos disponibles pueden variar según el año tributario. Los contribuyentes deben revisar cuidadosamente los créditos tributarios actuales al preparar su declaración de impuestos federales. Crédito tributario por ingreso del trabajo Un crédito tributario reembolsable para contribuyentes de ingresos moderados y bajos es el Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC). El IRS estima que cuatro de cada cinco trabajadores elegibles reclaman el EITC, lo que significa que millones de contribuyentes están poniendo el dinero del EITC a trabajar para ellos. Desafortunadamente, hay millones de trabajadores que califican, pero no reclaman el EITC, perdiendo miles de dólares cada año. Esto incluye a los trabajadores que son: Abuelos que crían a sus nietos. Nativos americanos. Veteranos. Trabajadores por cuenta propia. Sin un hijo calificado. Recientemente divorciado, desempleado o experimentado otros cambios en su estado civil, financiero o parental. Por debajo del requisito de presentación con ganancias. No competente en inglés. Vivir en zonas rurales. Recibir determinadas pensiones por incapacidad o tener hijos con discapacidad. Los contribuyentes pueden encontrar información detallada en la Publicación 596, Crédito por ingreso del trabajo PDF, o usar el Asistente del EITC para saber si son elegibles para el crédito tributario. Crédito tributario por hijos y crédito tributario por cuidado de hijos y dependientes El Crédito tributario por hijos no es reembolsable y reduce la obligación tributaria del contribuyente. Para calificar, el niño debe: Ser ciudadano estadounidense, nacional de los EE. UU. o residente de los EE. UU. menor de 17 años. Tener un número de Seguro Social. Ser reclamado como dependiente en la declaración de impuestos del contribuyente. Los niños calificados pueden incluir niños de crianza o miembros de la familia extendida si cumplen con otros criterios. Los dependientes que no son elegibles para el Crédito tributario por hijos pueden calificar como contribuyente para el Crédito por otros dependientes. Los contribuyentes que pagaron a alguien para que cuide a su hijo, cónyuge o dependiente para que puedan trabajar, ser estudiantes de tiempo completo o buscar trabajo pueden reducir sus impuestos al reclamar el Crédito por cuidado de niños y dependientes. La Publicación 503, Gastos de cuidado de niños y dependientes (en inglés), tiene información detallada. Crédito tributario de oportunidad estadounidense El Crédito tributario de oportunidad estadounidense es para gastos de educación calificados pagados por o en nombre de un estudiante elegible durante los primeros cuatro años de educación superior. Es parcialmente reembolsable. Si el crédito reduce a cero el monto de impuestos que adeuda un contribuyente, puede obtener un reembolso del 40% de cualquier monto restante del crédito, hasta $1,000. Los contribuyentes pueden obtener un crédito anual máximo de $2,500 por estudiante elegible. El monto del crédito es el 100% de los primeros $2,000 y el 25% de los siguientes $2,000 de gastos educativos calificados que un contribuyente pagó por cada estudiante elegible. Para reclamar el crédito completo, los ingresos de un contribuyente deben ser de $80,000 o menos ($160,000 o menos para casados que presentan una declaración conjunta). El crédito se elimina por completo para los contribuyentes con ingresos superiores a $90,000 ($180,000 para declarantes conjuntos). La Publicación 970, Beneficios tributarios para la educación (en inglés), tiene información detallada. Otros créditos tributarios Hay muchos otros créditos tributarios para los cuales un contribuyente puede ser elegible. Los contribuyentes pueden revisar la página de créditos y deducciones en IRS.gov para ver qué créditos pueden reclamar, incluyen: Créditos para familiares y dependientes Créditos de ingreso y ahorro Créditos para propietarios de viviendas Créditos para vehículos eléctricos Créditos de cuidado médico El Asistente tributario interactivo puede ayudar con preguntas de créditos tributarios El Asistente tributario interactivo es una herramienta que brinda respuestas a muchas preguntas comunes acerca de leyes tributarias basadas en las circunstancias específicas de un individuo. La información del usuario es anónima y el sistema la descarta cuando el usuario sale de un tema. El asistente usa información para responder las preguntas de los contribuyentes y no la comparte ni la almacena, ni puede identificar a las personas. Puede ayudar a los contribuyentes con estas preguntas relacionadas con créditos tributarios: ¿Soy elegible para reclamar un crédito educativo? (en inglés) ¿Mi hijo/dependiente califica para el crédito tributario por hijos o el crédito por otros dependientes? (en inglés) ¿Soy elegible para reclamar el crédito tributario de prima? (en inglés) ¿Soy elegible para reclamar el crédito por cuidado de niños y dependientes? (en inglés) ¿Califico para el crédito para personas mayores o discapacitadas? ¿Califico para el crédito por contribuciones de ahorro para el retiro? (en inglés)? ¿Soy elegible para reclamar un crédito por adoptar un niño o para excluir de mi empleador los beneficios de adopción proporcionados por el empleador? (en inglés) ¿Soy elegible para reclamar el crédito tributario extranjero? (en inglés) ¿Necesito reembolsar el crédito para compradores de vivienda por primera vez? (en inglés) Los contribuyentes pueden encontrar más información acerca de créditos reembolsables e información general de presentación en: Free File del IRS Un profesional de impuestos de confianza
