Video del IRS en YouTube Pagos de impuestos estimados IR-2022-101SP, 4 de mayo de 2022 WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos (IRS) les recuerda a todos los negocios, que incluyen a los trabajadores por cuenta propia y a los trabajadores de la economía compartida, que deben hacer pagos de impuestos estimados trimestralmente, y que hacerlos electrónicamente es rápido, fácil y seguro. Durante la Semana Nacional de la Pequeña Empresa, del 1ro al 7 de mayo, el IRS destaca los beneficios tributarios y los recursos vinculados al tema de la celebración de este año: "Construyendo una América mejor a través del espíritu empresarial". Pagar los impuestos estimados trimestralmente a lo largo del año es importante para los propietarios de negocios. Tanto los individuos como las empresas están obligados a pagar impuestos a medida que ganan o reciben ingresos a lo largo del año, ya sea a través de retenciones o pagos de impuestos estimados. Por eso, los que trabajan por cuenta propia o en la economía compartida suelen tener que hacer pagos de impuestos estimados. El impuesto estimado se usa para pagar no solo el impuesto sobre los ingresos, sino también otros impuestos, como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y el impuesto mínimo alternativo. Si un contribuyente no paga suficientes impuestos a través de retenciones y pagos de impuestos estimados, se le puede cobrar una multa. También se les puede cobrar una multa si los pagos de impuestos estimados se retrasan, incluso si el contribuyente debe un reembolso cuando presenta su declaración de impuestos. Sin embargo, por lo general, el pago trimestral de los impuestos estimados reducirá o incluso eliminará las multas. Los requisitos de impuestos estimados son diferentes para agricultores, pescadores y determinados contribuyentes con ingresos más altos. Además, se aplican reglas especiales a algunos grupos de contribuyentes, como los damnificados por accidentes y desastres, los que se han incapacitado recientemente, los jubilados recientes y los que reciben ingresos de forma desigual durante el año. La Publicación 505, Retención de impuestos e impuestos estimados (en inglés), proporciona más información acerca de estas reglas especiales de impuestos estimados. Quién debe pagar impuestos estimados Los individuos, incluidos los propietarios únicos, los socios y los accionistas de las corporaciones S, generalmente deben hacer pagos de impuestos estimados si esperan deber impuestos de $1,000 o más cuando se presente su declaración. Las empresas generalmente deben hacer pagos de impuestos estimados si esperan deber impuestos de $500 o más cuando se presente su declaración. Los contribuyentes pueden tener que pagar el impuesto estimado para el año actual si su impuesto fue superior a cero el año anterior. Consulte la hoja de trabajo del Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para personas físicas, o el Formulario 1120-W, Impuesto estimado para empresas (en inglés), para obtener más detalles acerca de quién debe pagar el impuesto estimado. Quién no debe pagar impuestos estimados Los trabajadores por cuenta propia y los trabajadores de la economía compartida que también reciben sueldos y salarios de un empleador generalmente pueden evitar tener que pagar el impuesto estimado solicitando a su empleador que retenga más impuestos de su cheque de pago. Para ello suele ser necesario presentar un nuevo Formulario W-4, Certificado de Retenciones del Empleado, con el empleador. Una línea especial en el Formulario W-4 permite al contribuyente ingresar una cantidad adicional a retener. Los contribuyentes que reciben un cheque de pago pueden comprobar el Estimador de Retención de Impuestos en IRS.gov para determinar si se retiene la cantidad correcta de impuestos de su cheque. Además, los individuos no tienen que pagar el impuesto estimado para el año en curso si cumplen con las tres condiciones siguientes: No tienen obligación tributaria del año anterior, Ser ciudadano o residente de EE. UU. durante todo el año y El año tributario anterior abarcó un período de 12 meses. Un individuo no tiene obligación tributaria del año anterior si su impuesto total fue cero o no tuvo que presentar una declaración de impuestos sobre los ingresos. Puede encontrar información adicional acerca de cómo calcular el impuesto estimado en la Publicación 505, Retención de impuestos e impuesto estimado (en inglés). Cómo determinar el impuesto estimado Personas, que incluyen empresarios por cuenta propia, socios y accionistas de corporaciones S, generalmente usan el Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para personas físicas, para calcular el impuesto estimado. Para calcular el impuesto estimado, los individuos deben calcular sus ingresos brutos ajustados previstos, los ingresos imponibles, los impuestos, las deducciones y los créditos para el año. Al calcular el impuesto estimado para el año en curso, los contribuyentes a menudo encontrarán útil usar los ingresos, deducciones y créditos del año anterior como punto de partida. Las empresas suelen usar el Formulario 1120-W, Impuesto estimado para empresas (en inglés), para calcular el impuesto estimado. Cuándo y cómo pagar el impuesto estimado Para el cálculo de los impuestos, el año se divide en cuatro períodos de pago. Sin embargo, a algunos contribuyentes les resulta más fácil pagar los impuestos estimados semanal, quincenal o mensualmente. Se permiten periodos alternativos de pago si se pagan suficientes impuestos al final del trimestre. Usar la opción de pago electrónico disponible en IRS.gov/pagos es la manera más fácil de pagar los impuestos federales para personas, pequeñas empresas, trabajadores independientes y trabajadores de la economía compartida. Es rápido, fácil y seguro. Los contribuyentes pueden usar el Sistema de Pago Electrónico de Impuestos Federales (EFTPS, por sus siglas en inglés) para todos sus pagos de impuestos federales, incluidos los depósitos de impuestos federales, los pagos de acuerdos de pago a plazos y los pagos de impuestos estimados. Además, al usar el EFTPS, los contribuyentes pueden acceder a un historial de sus pagos para saber cuánto y cuándo se hicieron los pagos. Los contribuyentes individuales pueden crear una cuenta en línea del IRS para realizar sus pagos de impuestos estimados. En su cuenta, los contribuyentes pueden ver su historial de pagos, cualquier pago pendiente y otra información tributaria útil. Los contribuyentes individuales también pueden hacer un pago de impuestos estimados a través de Pago Directo del IRS. Los contribuyentes individuales y empresariales también pueden hacer un pago de impuestos estimados por medio de una tarjeta de débito, de crédito o un monedero digital. El Formulario 1040-ES de 2022, Impuesto Estimado para Personas, puede ayudar a los contribuyentes a estimar su primer pago trimestral de impuestos. Aunque se recomienda la presentación electrónica, los contribuyentes también pueden enviar los pagos de impuestos estimados con el Formulario 1040-ES por correo (en inglés). Las empresas deben depositar los pagos a través del EFTPS. Hay información adicional disponible en la Publicación 542, Corporaciones (en inglés). Ayuda 24/7 en IRS.gov Los propietarios de pequeñas empresas, personas que trabajan por cuenta propia y trabajadores de la economía compartida encontrarán valiosos recursos en IRS.gov disponibles las 24 horas del día todos los días de la semana. Los recursos incluyen publicaciones, formularios, productos tributarios y consejos para ayudar a los propietarios de pequeñas empresas a evitar problemas tributarios y tener éxito. El IRS también informa a contribuyentes en otros idiomas a través de recursos en línea para pequeñas empresas y personas. El IRS ha publicado recursos tributarios traducidos en 20 idiomas en IRS.gov. Para más información, consulte Hablamos su Idioma. Recursos: Taller de impuestos para pequeñas empresas (en inglés): Ocho lecciones interactivas diseñadas para ayudar a los nuevos propietarios de pequeñas empresas a conocer sus derechos y responsabilidades tributarias. (El taller está disponible en inglés, español, chino simplificado, chino tradicional, coreano, ruso, vietnamita y criollo haitiano). Más información acerca del taller está disponible en el canal de YouTube del IRS (en inglés). Centro de ayuda tributaria para individuos que trabajan por cuenta propia: Un recurso para los empresarios por cuenta propia y otras personas que tienen un negocio propio. Este sitio tiene muchos consejos útiles y referencias a las normas tributarias que un trabajador por cuenta propia puede necesitar conocer. (El Centro está disponible en inglés, español, vietnamita, chino (tradicional), chino (simplificado), coreano, ruso y criollo-haitiano). Centro de ayuda tributaria para trabajadores por cuenta propia y pequeños negocios: Ofrece enlaces a una variedad de herramientas útiles, un calendario tributario descargable y formularios comunes con instrucciones. (El Centro está disponible en inglés, español, vietnamita, chino (simplificado), chino (tradicional), coreano, ruso y criollo haitiano). E-News para pequeñas empresas (en inglés): Un servicio gratuito de correo electrónico que ofrece información tributaria para los propietarios de pequeñas empresas y los individuos que trabajan por cuenta propia, incluyendo recordatorios, consejos y anuncios especiales. Centro de Ayuda Tributaria para la Economía Compartida: Ayuda a las personas a encontrar rápidamente respuestas a preguntas sobre impuestos, así como consejos útiles y formularios tributarios para los contribuyentes de empresas. (El Centro está disponible en inglés, español, vietnamita, chino (simplificado), chino (tradicional), coreano, ruso y criollo haitiano). Canales de medios sociales: La información para las pequeñas empresas también está disponible a través de varios canales de medios sociales del IRS, incluyendo consejos tributarios y otros recursos.
