FS-2023-28SP, diciembre de 2023 Los contribuyentes que tenían un saldo adeudado para los años tributarios 2020 y/o 2021 y no recibieron avisos recordatorios del saldo adeudado debido a la pausa relacionada con la pandemia, pueden ser elegibles para recibir un alivio automático de la multa. Lo que esto significa El Servicio de Impuestos Internos perdonará automáticamente las multas por no pagar impuestos evaluados de menos de $100,000 para los años tributarios 2020 o 2021. Individuos, empresas, patrimonios, fideicomisos o contribuyentes exentos de impuestos son elegibles para alivio automático de multa por pago no realizado si: presentaron una declaración de impuestos de la serie 1040, 1041, 1120 o el Formulario 990-T para los años 2020 y/o 2021, se le cobraron impuestos de menos de $100,000, y recibieron un aviso de saldo inicial adeudado, generalmente el CP14 o CP161, entre el 5 de febrero de 2022 y el 7 de diciembre de 2023 No es necesario que realicen ninguna acción adicional para recibir este alivio: Si realizaron pagos en su cuenta o su saldo se paga en su totalidad, son elegibles para recibir un alivio automático de la multa por incumplimiento de pago en impuestos evaluados de menos de $100,000 por año. Se aplicará automáticamente un crédito a cualquier otro año tributario con un saldo adeudado; de lo contrario, recibirán un reembolso. Si su dirección ha cambiado, deben actualizar su cuenta para asegurarse de recibir cualquier reembolso o aviso del IRS. Los contribuyentes con impuestos evaluados de $100,000 o más no son elegibles para el alivio automático y pueden solicitar alivio de multa bajo el criterio de causa razonable o el programa de eliminación de multa por primera vez. Visite IRS.gov/aliviodemulta para obtener más detalles. Los contribuyentes pueden encontrar detalles acerca de su alivio de multa al revisar registro tributario. Los contribuyentes que tengan preguntas acerca del alivio de multas pueden comunicarse con el IRS después del 31 de marzo de 2024. Los contribuyentes que no pueden pagar sus impuestos en su totalidad Los avisos y cartas brindan a los contribuyentes información acerca de las acciones que deben tomar. Muchos avisos tienen códigos QR que ayudan a dirigir a los contribuyentes a sus cuentas tributarias en línea. Además, estas cartas informan al contribuyente sobre el estado de su saldo o declaración no presentada, opciones de resolución y sus derechos en el proceso de cobro. El IRS también insta a las personas a no esperar para responder a un aviso. Las facturas de impuestos empeoran rápidamente con el tiempo a medida que se acumulan tarifas, multas e intereses. Además, si un contribuyente no responde, puede dar lugar a una actividad de cobro del IRS más grave, como embargos o gravámenes. El IRS alienta a los contribuyentes que adeudan impuestos o tienen una declaración de impuestos vencida y no presentada a revisar las opciones de pago del IRS y presentar todas las declaraciones de impuestos pendientes. El sitio web del IRS tiene recursos en línea con información útil, incluidos detalles sobre cómo realizar pagos y programas de pago, así como declaraciones no presentadas. Para los contribuyentes que no pueden pagar su factura de impuestos, el IRS ofrece varias opciones para ayudarlos a cumplir con sus obligaciones. Los contribuyentes que luchan por cumplir con sus obligaciones tributarias pueden considerar estas opciones. Opciones para quienes no pueden pagar el total adeudado Planes de pago — Los contribuyentes que adeudan, pero no pueden pagar la totalidad cuando presentan la declaración no tienen que esperar una factura de impuestos para establecer un plan de pago. La mayoría de los contribuyentes que deben pueden configurar un plan de pago a través de la herramienta Acuerdo de pago en línea, así como a través de los robots de texto/voz del IRS. No hay papeleo ni necesidad de llamar, escribir o visitar al IRS. Es posible que se apliquen tarifas de instalación para algunos tipos de planes. Ofrecimiento de transacción — Un ofrecimiento de transacción permite a los contribuyentes calificados liquidar sus obligaciones tributarias por menos del monto total que adeudan. Para ayudar a determinar la elegibilidad, los contribuyentes pueden usar la herramienta de precalificación de ofrecimiento de transacción (en inglés). Para ayudarlos a preparar sus propios ofrecimientos de transacción válidos, el IRS creó una lista de reproducción de videos (en inglés), también disponible en inglés y chino simplificado, que los guía a través de la documentación necesaria. Aplazamiento temporal del proceso de cobro: Los contribuyentes pueden comunicarse con el IRS para solicitar un aplazamiento temporal del proceso de cobro. Si el IRS determina que un contribuyente no puede pagar, puede retrasar el cobro hasta que mejore la situación financiera del contribuyente. Las multas y los intereses continúan acumulándose hasta que el contribuyente pague el monto total. ¿Qué sucede si los contribuyentes no hacen arreglos para pagar sus impuestos? Es importante comunicarse con el IRS y hacer arreglos para pagar voluntariamente el impuesto adeudado. Si los contribuyentes no se comunican con el IRS, el IRS puede tomar una o más de las siguientes acciones para cobrar los impuestos. Gravamen por impuestos federales Un gravamen por impuestos federales es el reclamo legal del gobierno contra la propiedad de un contribuyente cuando éste descuida o no paga una deuda tributaria. El gravamen protege los intereses del gobierno en todos los bienes del contribuyente, incluidos bienes raíces, bienes personales y activos financieros. Un gravamen por impuestos federales ocurre después de que el IRS: Evalúa su obligación tributaria; Les envía una factura que explica cuánto deben (Aviso y Demanda de Pago); y El contribuyente descuida o se niega a pagar la deuda en su totalidad a tiempo. La mejor manera de deshacerse de un gravamen por impuestos federales es pagar sus impuestos. Cuando las condiciones benefician tanto al gobierno como al contribuyente, existen otras opciones para reducir el impacto de un gravamen. Aviso de gravamen por impuestos federales El IRS presenta un documento público, el Aviso de gravamen por impuestos federales, para alertar a los acreedores que el gobierno tiene un derecho legal la propiedad del contribuyente. Embargo Un embargo es una incautación legal de propiedad, o derechos de propiedad, para satisfacer una deuda tributaria. Cuando se embarga la propiedad, se vende para ayudar a pagar la deuda tributaria de los contribuyentes. Si se embargan salarios o cuentas bancarias, el dinero se aplicará a la deuda tributaria del contribuyente. Aviso de intención de embargo y aviso de derecho a una audiencia Este aviso suele ser una de las acciones que el IRS debe tomar antes de que se pueda emitir un gravamen. Generalmente, antes de que se embargue la propiedad, el IRS enviará al contribuyente este tipo de aviso. Si no pagan los impuestos atrasados, no hacen otros arreglos para satisfacer la deuda tributaria o solicitan una audiencia dentro de los 30 días posteriores a la fecha de este aviso, el IRS puede embargar la propiedad del contribuyente. Citación Una citación obliga legalmente a un contribuyente o a un tercero a reunirse con el IRS y proporcionar información, documentos o testimonio para una investigación del IRS. Acciones de pasaporte El Departamento de Estado no expedirá ni renovará un pasaporte a nadie que haya sido certificado por el IRS como poseedor de una deuda tributaria gravemente morosa. Las deudas tributarias gravemente morosas son legalmente exigibles y son deudas tributarias federales impagas (incluidas multas e intereses evaluados) que suman más de $59,000 (ajustados anualmente por inflación). También podrán revocar un pasaporte previamente expedido a estos contribuyentes. Para obtener información acerca de pasaportes, consulte Revocación o denegación de pasaporte en casos de ciertos impuestos no pagados (en inglés). Los contribuyentes tienen derechos y protecciones durante todo el proceso de recaudación. Para obtener más información, consulte la Carta de derechos del contribuyente, Publicación 1, Derechos del contribuyente, Publicación 594, El proceso de cobro del IRS PDF y la Publicación 1660, Derechos para la apelación de cobros PDF.
