IR-2023-97SP, 4 de mayo de 2023 WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos les recuerda a los contribuyentes que realizar ciertas actualizaciones de eficiencia energética en sus hogares podría calificarlos para créditos de energía para el hogar. La Ley de Reducción de la Inflación de 2022 amplió los montos de los créditos y los tipos de gastos que califican. Los contribuyentes que realizan mejoras energéticas en una residencia pueden ser elegibles para créditos tributarios ampliados de energía para el hogar. Qué deben saber los contribuyentes Los contribuyentes pueden reclamar el Crédito por las mejoras de eficiencia energética de la vivienda y el Crédito por energía limpia de la propiedad residencial (en inglés) para el año en que se realizan los gastos calificados. Los dueños de viviendas que mejoren su residencia principal (en inglés) encontrarán la mayor cantidad de oportunidades para reclamar un crédito por gastos calificados. Los inquilinos también pueden reclamar créditos, así como los dueños de segundas viviendas usadas como residencia. Los arrendadores no pueden reclamar este crédito. El IRS alienta a los contribuyentes a revisar todos los requisitos y calificaciones en Créditos tributarios por energía de la vivienda para equipos de eficiencia energética antes de comprarlos. También hay información adicional en energy.gov (en inglés), que compara los montos de crédito para los años tributarios 2022 y 2023. Crédito por las mejoras de eficiencia energética de la vivienda Los contribuyentes que realicen mejoras calificadas de eficiencia energética en su vivienda después del 1ro de enero de 2023, pueden calificar para un crédito tributario de hasta $3,200 cuando presenten sus impuestos el próximo año. Como parte de la Ley de Reducción de la Inflación, a partir del 1ro de enero de 2023, el crédito equivale al 30% de ciertos gastos calificados: Mejoras calificadas de eficiencia energética instaladas durante el año que pueden incluir cosas como: Puertas, ventanas y tragaluces exteriores Materiales o sistemas de aislamiento y sellado de aire Gastos de propiedad de energía residencial, tales como: Aires acondicionados centrales Calentadores de agua de gas natural, propano o aceite. Hornos y calderas de agua caliente de gas natural, propano o aceite. Bombas de calor, calentadores de agua, estufas y calderas de biomasa. Auditorías energéticas domiciliarias de una vivienda principal. El crédito máximo que se puede reclamar cada año es: $1,200 para costos de propiedad de energía y ciertas mejoras en el hogar de eficiencia energética, con límites en puertas ($250 por puerta y $500 en total), ventanas ($600) y auditorías de energía ($150). $2,000 por año para bombas de calor calificadas, estufas de biomasa o calderas de biomasa. El crédito está disponible solo para gastos calificados en una vivienda existente o para una adición o renovación de una vivienda existente, y no para una vivienda recién construida. El crédito no es reembolsable, lo que significa que los contribuyentes no pueden recuperar más del crédito de lo que se debe en impuestos y cualquier exceso de crédito no puede transferirse a años tributarios futuros. Crédito por energía limpia de la propiedad residencial Los contribuyentes que invierten en mejoras energéticas para su hogar principal, incluidas energía solar, eólica, geotérmica, celdas de combustible o almacenamiento de baterías, pueden calificar para un crédito tributario anual de energía limpia residencial. Los contribuyentes pueden reclamar un crédito por ciertas mejoras que no sean los gastos de propiedad de celdas de combustible realizados en una segunda casa en la que viven a tiempo parcial y no alquilan a otros. El crédito por energía limpia de la propiedad residencial equivale al 30% de los costos de una propiedad de energía limpia nueva y calificada para una casa en los EE. UU. instalada en cualquier momento entre 2022 y 2033. Los gastos calificados incluyen los costos de propiedades nuevas de energía limpia, que incluyen: Paneles eléctricos solares Calentadores solares de agua Turbinas de viento Bombas de calor geotérmicas Celdas de combustible Tecnología de almacenamiento de baterías (a partir de 2023) La propiedad de energía limpia debe cumplir con los siguientes estándares para calificar para el crédito por energía limpia de la propiedad residencial: Los calentadores de agua solares deben estar certificados por Solar Rating Certification Corporation o una entidad comparable respaldada por el estado correspondiente. Las bombas de calor geotérmicas deben cumplir con los requisitos de Energy Star vigentes al momento de la compra. La tecnología de almacenamiento de baterías debe tener una capacidad de al menos 3 kilovatios hora. Este crédito no tiene límite de dólares anual o de por vida excepto para propiedad de celdas de combustible. Los contribuyentes pueden reclamar este crédito cada año que instalen propiedades elegibles hasta que el crédito comience a eliminarse gradualmente en 2033. Este es un crédito no reembolsable, lo que significa que el monto del crédito recibido no puede exceder el monto adeudado en impuestos. Los contribuyentes pueden transferir el exceso de crédito no usado y aplicarlo a cualquier impuesto adeudado en años futuros. Hay información adicional disponible en IRS.gov acerca de residencias elegibles (en inglés) e información para contribuyentes que también usan su hogar para un negocio. Cuando llega el momento de presentar una declaración de impuestos, los contribuyentes pueden usar el Formulario 5695, Créditos de energía residencial (en inglés), para reclamar el crédito. Este crédito se debe reclamar para el año tributario cuando se instala la propiedad, no solo para la compra. Buen mantenimiento de archivos y recursos relacionados Los contribuyentes deben mantener buenos archivos de compras y gastos durante el tiempo que realicen las mejoras. Esto ayudará a reclamar el crédito correspondiente durante la temporada de impuestos. Recursos adicionales: Tabla de comparación de crédito de Energy.gov (en inglés) Hoja de datos: Preguntas frecuentes sobre las mejoras de eficiencia energética de la vivienda y los créditos de la propiedad de energía limpia residencial – Crédito por las mejoras de eficiencia energética de la vivienda: gastos calificados y la cantidad de crédito (en inglés) PDF
