FS-2024-11SP, abril de 2024 Una deducción reduce la cantidad de ingresos que está sujeta a impuestos de un contribuyente, generalmente reduciendo la cantidad de impuestos que la persona puede tener que pagar. La mayoría de los contribuyentes ahora califican para la deducción estándar, pero hay algunos detalles importantes relacionados con las deducciones detalladas que las personas deben tener en cuenta. Deducción estándar La deducción estándar es una cantidad específica en dólares que reduce la cantidad de ingresos tributables. La deducción estándar consiste en la suma de la deducción estándar básica y cualquier monto de deducción estándar adicional por edad y/o ceguera. En general, el IRS ajusta la deducción estándar cada año por inflación. Varía según el estado civil, si el contribuyente tiene 65 años o más y/o es ciego y si otro contribuyente puede reclamarlo como dependiente. Los contribuyentes no pueden tomar la deducción estándar si detallan sus deducciones. Los contribuyentes pueden consultar el Tema 501, ¿Debo detallar mis deducciones?, para obtener más información. Deducciones detalladas Algunos contribuyentes optan por detallar sus deducciones si el total de deducciones detalladas permitidas es mayor que su deducción estándar. Otros contribuyentes deben detallar las deducciones porque no tienen derecho a usar la deducción estándar. Los contribuyentes que deben detallar las deducciones incluyen: Un individuo casado que presenta una declaración como casado que presenta una declaración por separado cuyo cónyuge detalla las deducciones. Una persona que haya sido extranjero no residente o extranjero con doble estatus durante el año (se aplican algunas excepciones). Un individuo que presenta una declaración por un período menor a 12 meses debido a un cambio en su período contable anual. Un patrimonio o fideicomiso, fondo de fideicomiso común o sociedad. Anexo A (Formulario 1040(SP)) para deducciones detalladas Los contribuyentes usan el Anexo A (Formulario 1040 (SP), Deducciones detalladas o 1040-SR (SP) Declaración de Impuestos de los Estados Unidos para Personas de 65 Años de Edad o Más) para calcular sus deducciones detalladas. En la mayoría de los casos, su impuesto sobre el ingreso federal adeudado será menor si toma la mayor de sus deducciones detalladas o deducción estándar. Los contribuyentes pueden revisar las instrucciones del Anexo A (Formulario 1040), Deducciones Detalladas, para calcular sus deducciones detalladas, como ciertos gastos médicos y dentales, y las cantidades pagadas por ciertos impuestos, intereses, contribuciones y otros gastos. Los contribuyentes también pueden deducir ciertas pérdidas por hechos fortuitos y robos en el Anexo A. El Asistente tributario interactivo puede ayudar con las preguntas de deducción El Asistente tributario interactivo (ITA) proporciona respuestas a las preguntas acerca de la ley tributaria en función de las circunstancias individuales del contribuyente. Puede ayudar a un contribuyente a determinar la respuesta a preguntas comunes, como si: Debe presentar una declaración de impuestos Tiene el estado civil tributario correcto Puede reclamar un dependiente Tiene ingresos tributables Es elegible para reclamar un crédito Puede deducir gastos El ITA puede ayudar a los contribuyentes con estas preguntas relacionadas con la deducción: ¿De cuánto es mi deducción estándar? (en inglés) ¿Puedo reclamar una deducción por intereses de préstamos estudiantiles? (en inglés) ¿Puedo deducir mis gastos de mudanza? (en inglés) ¿Cómo reclamo mis ganancias y/o perdidas por apuestas? (en inglés) ¿Puedo reclamar mis gastos médicos y dentales? (en inglés) ¿Puedo deducir mis gastos relacionados con la hipoteca? (en inglés) ¿Puedo deducir mis contribuciones caritativas? (en inglés) ¿Puedo reclamar mis gastos como deducciones detalladas misceláneas en el Anexo A? (en inglés) ¿Puedo deducir impuestos personales que pago como deducción detallada en el Anexo A? (en inglés) ¿Son deducibles mis gastos educativos relacionados con el trabajo? (en inglés)
