Crédito de recuperación de reembolso de 2021 — Tema F: Recibir el crédito en una declaración de impuestos de 2021

R1. Si no calificó para el tercer Pago de impacto económico o no recibió el monto total, puede ser elegible para reclamar el Crédito de recuperación de reembolso de 2021 según su información tributaria de 2021.

Si es elegible para el Crédito de recuperación de reembolso de 2021, el monto del crédito reducirá la cantidad de impuestos que debe para 2021. Generalmente, si el monto del Crédito de recuperación de reembolso es mayor que el impuesto que debe, se incluirá como parte de su reembolso de impuestos de 2021.

Recibirá su Crédito de recuperación de reembolso de 2021 incluido en su reembolso después de que se procese su declaración de impuestos de 2021. Si solicitó un rastreo de cualquier tercer Pago de impacto económico y el rastreo confirma que no recibió el pago, el IRS ajustará la cantidad del Crédito de recuperación de reembolso de 2021 reclamado en su declaración de impuestos de 2021 y enviará cualquier sobrepago.

Si su ingreso es de $73,000 o menos, puede presentar su declaración federal de impuestos electrónicamente de forma gratuita a través del Programa Free File del IRS. La manera más rápida de obtener su reembolso de impuestos es presentar su declaración electrónicamente y depositarlo directamente, sin contacto y de forma gratuita, en su cuenta financiera. Puede hacer que su reembolso se deposite directamente en su cuenta bancaria, tarjeta de débito prepagada o aplicación móvil y deberá proporcionar números de ruta y de cuenta.

Puede verificar el estado de su reembolso en ¿Dónde está mi reembolso? En general, recibirá su reembolso dentro de 3 semanas si presenta la declaración electrónicamente. Si envía su declaración por correo debe consultar la página Operaciones del IRS para obtener las ultimas actualizaciones sobre los tiempos de procesamiento. Si el IRS identifica un error en su cálculo para esta (o cualquier otra cosa reportada en su declaración), podría causar una demora mientras hacemos las correcciones necesarias.

R2. El monto del Crédito de recuperación de reembolso de 2021 no se aplicará a las deudas vencidas de impuestos federales.

Por lo general, los reembolsos de impuestos se aplican a los impuestos que debe en su declaración o su obligación tributaria federal pendiente. Si reclama un Crédito de recuperación de reembolso de 2021 y su declaración refleja un reembolso de impuestos, el monto del reembolso asociado con el Crédito de recuperación de reembolso de 2021 no se aplicará a una obligación tributaria federal.

R3. Sí, el Crédito de recuperación de reembolso de 2021 se puede reducir para pagar deudas con otras agencias del gobierno federal (separadas de la deuda del impuesto federal sobre el ingreso), así como con agencias estatales. Tenga en cuenta que el crédito es parte de su reembolso de impuestos y su reembolso de impuestos está sujeto a cualquier compensación.  

R4. Su Crédito de recuperación de reembolso de 2021 reducirá cualquier impuesto que deba para 2021 o se incluirá en su reembolso de impuestos.
La manera más precisa para usted es presentar la declaración electrónicamente, y el programa de preparación de impuestos le ayudará a calcular su Crédito de recuperación de reembolso de 2021.  Visite IRS.gov/declarar para obtener detalles sobre Free File del IRS, los formularios interactivos de Free File o para encontrar un profesional de impuestos de confianza. La Hoja de trabajo del Crédito de recuperación de reembolso en las instrucciones del Formulario 1040(SP) y el Formulario 1040-SR(SP) de 2021 también puede ayudar a determinar si usted es elegible para el crédito.

La manera más rápida de obtener su reembolso de impuestos es presentar su declaración electrónicamente y depositarlo directamente, sin contacto y de forma gratuita, en su cuenta financiera. Puede hacer que su reembolso se deposite directamente en su cuenta bancaria, tarjeta de débito prepagada o aplicación móvil y deberá proporcionar números de ruta y de cuenta.

R5. Reclamar el Crédito de recuperación de reembolso de 2021 en su declaración de impuestos no retrasará el procesamiento de su declaración de impuestos. Sin embargo, es importante que reclame la cantidad correcta. Si reclama el Crédito de recuperación de reembolso de 2021 en la línea 30 y calcula mal el monto del crédito que puede recibir, el IRS ajustará su declaración y enviará un aviso explicando los cambios realizados. Si se le debe un reembolso, es posible que se retrase mientras hacemos las correcciones necesarias.

Para calcular el monto del crédito, deberá conocer los montos de cualquier tercer Pago de impacto económico que haya recibido. Inicie sesión en su cuenta en línea para encontrar los montos de su tercer Pago de impacto económico. También puede consultar el Aviso 1444-C, Su tercer Pago de impacto económico, que muestra el monto del tercer pago. En febrero y marzo de 2022, enviamos la Carta 6475 confirmando el monto total del tercer Pago de impacto económico y cualquier pago adicional que haya recibido en 2021. Vea: ¿Dónde puedo encontrar el monto de mi Tercer Pago de impacto económico?

La manera más rápida y precisa para recibir su reembolso de impuestos es presentar la declaración electrónicamente, y el programa de preparación de impuestos le ayudará a calcular su Crédito de recuperación de reembolso de 2021.  Visite IRS.gov/declarar para obtener detalles sobre Free File del IRS, los formularios interactivos de Free File o para encontrar un profesional de impuestos de confianza. La Hoja de trabajo del Crédito de recuperación de reembolso en las instrucciones del Formulario 1040(SP) y el Formulario 1040-SR(SP) de 2021 también puede ayudar a determinar si usted es elegible para el crédito.

Su Crédito de recuperación de reembolso de 2021 reducirá cualquier impuesto que deba para 2021 o se incluirá en su reembolso de impuestos.

R6. Es posible que pueda reclamar el Crédito de recuperación de reembolso si puede establecer por escrito que la declaración se firmó bajo presión, su firma fue falsificada, la declaración se presentó sin su consentimiento o no estaba legalmente casado al final del año en que se basó el tercer pago. Emitimos los terceros pagos según la información de su declaración de impuestos de 2020 o, si no estaba disponible, su declaración de 2019. 

Para demostrar que no pudo resistir las demandas de su cónyuge y firmó bajo presión, puede proporcionar documentación escrita para respaldar su reclamo de que la elección conjunta no fue válida. Puede presentar una declaración por separado para el año anterior si tenía un requisito de presentación o proporcionar una declaración firmada y jurada bajo pena de perjurio de que no necesitaba presentar una declaración de impuestos para el año anterior o que la declaración se presentó sin su consentimiento.

R7. No, si calificó para un tercer pago según su declaración de impuestos de 2019 o 2020, la ley no le exige que devuelva todo o parte del pago que recibió según la información reportada en su declaración de impuestos de 2021.

R8. Si recibió su tercer pago con cheque y lo perdió, lo robaron o se destruyó, debe comunicarse con el IRS lo antes posible para solicitar un rastreo del pago para que el IRS pueda determinar si su pago fue cobrado. Consulte  Pago de impacto económico faltante: ¿Cómo solicito un rastreo de pago para localizar mi tercer Pago de impacto económico?

Si se inicia un rastreo y se determinó que no recibió el tercer pago, el IRS actualizará su cuenta para indicar que no recibió el tercer pago, pero el IRS no puede volver a emitir su pago. En su lugar, deberá reclamar el Crédito de recuperación de reembolso de 2021 en su declaración de impuestos de 2021 si es elegible. Si ya presentó su declaración de impuestos de 2021 y el rastreo está completo y confirma que no recibió el tercer pago, el IRS ajustará su Crédito de recuperación de reembolso de 2021, incluso si ingresó $0 en la línea 30 o lo dejó en blanco. Después de que se ajuste su Crédito de recuperación de reembolso de 2021, se le enviará un cheque por cualquier sobrepago y una carta explicando el cambio.

Tiene dos opciones si está presentando una declaración de impuestos de 2021 y cree que no recibió la cantidad del tercer pago que el IRS indica que recibió:

1. Use el monto reportado por el IRS en la carta 6475 o desde su cuenta en línea del IRS para calcular el monto del Crédito de recuperación de reembolso de 2021 en la línea 30. Comuníquese por separado con el IRS para rastrear el monto del tercer pago que no recibió. Una vez que se complete el rastreo del tercer pago, usted y el IRS recibirán una notificación de la cuenta a la que se envió el tercer pago y el monto o una copia del cheque cobrado.
2. Use el monto del tercer pago que cree que recibió para calcular el monto del Crédito de recuperación de reembolso de 2021 en la línea 30. Si su cálculo no coincide con el cálculo del IRS, el procesamiento de la declaración se retrasará, se ajustará el monto del Crédito de recuperación de reembolso de 2021 para que coincida con los registros del IRS y recibirá un aviso que incluye un número de teléfono para comunicarse si no está de acuerdo con el cambio en la declaración. Si se comunica con el IRS y no está de acuerdo con los cambios realizados, el IRS realizará un rastreo del tercer pago, si es necesario. Una vez que se complete el rastreo del pago, usted y el IRS recibirán una notificación de la cuenta a la que se envió el tercer pago y su monto o una copia del cheque cobrado.

Cuando reciba los resultados del seguimiento del pago:

• Si el rastreo del pago indica que el monto del tercer pago se envió mediante depósito directo a su cuenta y no se devolvió al IRS, el tercer pago no se volverá a emitir y no es necesario realizar ninguna otra acción.
• Si el rastreo del pago indica que se cobró un cheque, la Oficina del Servicio Fiscal del Departamento del Tesoro le enviará un paquete de reclamo que incluye una copia del cheque cobrado. Siga las instrucciones para completar el paquete de reclamación si usted no firma el cheque.
• Si el rastreo del pago resulta en la devolución de un depósito directo al IRS o indica que no cobró el cheque por un tercer monto de pago, el IRS ajustará el monto del Crédito de recuperación de reembolso de 2021 en la declaración y emitirá cualquier sobrepago.

R9. Si su pago se emitió como depósito directo, su primer paso es verificar con su banco y asegurarse de que no hayan recibido un depósito.
Solo debe solicitar un rastreo de pago para localizar su pago si recibió un aviso indicando que se le emitió un pago o si su Cuenta en línea muestra un pago mayor que $0 y no lo ha recibido. No solicite un rastreo de pago para determinar si era elegible para un pago o para confirmar el monto del pago que debería haber recibido.

Nota: Si tiene una dirección en el extranjero, puede haber interrupciones en el servicio internacional en el Servicio Postal de los Estados Unidos (USPS) o en el país extranjero en el que se encuentra debido a la pandemia de COVID-19. Vea la página de alertas de servicio de USPS (en inglés) y consulte con su consulado local para obtener más información.

La manera más rápida para iniciar un rastreo es comunicándose con el IRS al 800-919-9835.

Cómo procesamos su reclamo

Procesaremos su reclamo por un pago faltante de una de dos maneras:

• Si se inicia un rastreo y el IRS determina que el cheque no se cobró o que un pago no se depositó a la cuenta suya y de su cónyuge, el IRS acreditará su cuenta por ese pago, pero el IRS no puede volver a emitir su pago. En su lugar, debe reclamar el Crédito de recuperación de reembolso de 2021 en su declaración de impuestos de 2021 si es elegible.
• Si el cheque fue cobrado o se emitió el pago, la Oficina de los servicios fiscales (en inglés) del Departamento del Tesoro le enviará un paquete de reclamo que incluye una copia del cheque cobrado. Siga las instrucciones para completar el paquete de reclamo. La Oficina de los servicios fiscales del Departamento del Tesoro revisará su reclamo y la firma en el cheque cancelado antes de determinar si el pago se puede revertir y su Crédito de recuperación de reembolso se ajustará.

Nota: Si presenta su declaración de impuestos de 2021 antes de que se complete, tiene dos opciones al completar la Hoja de trabajo de Crédito de recuperación de reembolso o responder a las preguntas sobre el Pago de impacto económico en el software de impuestos:

1. Use el monto reportado por el IRS en la carta 6475 o desde su cuenta en línea del IRS para calcular el monto del Crédito de recuperación de reembolso de 2021 en la línea 30. Comuníquese por separado con el IRS para rastrear el monto del tercer pago que no recibió. Una vez que se complete el rastreo del tercer pago, usted y el IRS recibirán una notificación de la cuenta a la que se envió el tercer pago y el monto o una copia del cheque cobrado.
2. Use el monto del tercer pago que cree que recibió para calcular el monto del Crédito de recuperación de reembolso de 2021 en la línea 30. Si su cálculo no coincide con el cálculo del IRS, el procesamiento de la declaración se retrasará, se ajustará el monto del Crédito de recuperación de reembolso de 2021 para que coincida con los registros del IRS y recibirá un aviso que incluye un número de teléfono para comunicarse si no está de acuerdo con el cambio en la declaración. Si se comunica con el IRS y no está de acuerdo con los cambios realizados, el IRS realizará un rastreo del tercer pago, si es necesario. Una vez que se complete el rastreo del pago, usted y el IRS recibirán una notificación de la cuenta a la que se envió el tercer pago y su monto o una copia del cheque cobrado.

Cuando reciba los resultados del rastreo del pago:

• Si el rastreo del pago indica que el monto del tercer pago se envió mediante depósito directo a su cuenta y no se devolvió al IRS, el tercer pago no se volverá a emitir y no es necesario realizar ninguna otra acción.
• Si el rastreo del pago indica que se cobró un cheque, la Oficina del Servicio Fiscal del Departamento del Tesoro le enviará un paquete de reclamo que incluye una copia del cheque cobrado. Siga las instrucciones para completar el paquete de reclamación si usted no firma el cheque.
• Si el rastreo del pago resulta en la devolución de un depósito directo al IRS o indica que no cobró el cheque por un tercer monto de pago, el IRS ajustará el monto del Crédito de recuperación de reembolso de 2021 en la declaración y emitirá cualquier sobrepago.

Si no pudo comunicarse telefónicamente con nosotros para iniciar un rastreo, puede enviarnos un Formulario 3911 (SP), Declaración del Contribuyente sobre el Reembolso PDF por correo o por fax.

Recordatorio: NO solicite un rastreo hasta que reciba un aviso indicando que un pago se le emitió o su Cuenta en línea del IRS muestra que se le emitió un pago.

Para completar el Formulario 3911 (SP):

• Escriba "EIP3" en la parte superior del formulario para identificar el pago que desea rastrear.
• Complete el formulario respondiendo todas las preguntas sobre reembolsos relacionadas con su Pago de impacto económico.
• Al completar el punto 7 de la Sección 1:
  • Marque la casilla "Individual" como “Clase de declaración de impuestos”
  • Ingrese "2021" como “Periodo Tributario”
  • No escriba nada para la “fecha de presentación”
• Firme el formulario. Si presenta una declaración conjunta, ambos cónyuges deben firmar el formulario.
• Por lo general, recibirá una respuesta 6 semanas después de que recibamos su solicitud de seguimiento de pago, pero puede haber demoras debido a la escasez de personal. Obtenga el estado actualizado de las operaciones y servicios del IRS afectados. No envíe por correo ni por fax el Formulario 3911 si ya solicitó un seguimiento por teléfono.

Envíe por correo o fax el formulario a:

Nota: No envíe nada más que un Formulario 3911 a los números de fax a continuación.