En esta página Formulario W-4 del 2020, Certificado de Retenciones del Empleado Formulario W-4 anterior del 2019, Certificado de Retenciones del Empleado Formulario W-4 del 2020, Certificado de Retenciones del Empleado P1. Si el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) determina que un empleado no tiene suficiente retención de impuestos sobre los ingresos federales ¿qué se le pedirá a un empleador que haga? R1. Si el IRS determina que un empleado no tiene suficiente retención de impuestos sobre los ingresos federales, le notificaremos para aumentar la cantidad de retención de impuestos mediante la emisión de una carta de "fijación de retenciones" que especifica el acuerdo de retención permitido para el empleado. También recibirá una copia para el empleado que identifica el acuerdo de retención permitido y el proceso por el cual el empleado puede proporcionar información adicional al IRS para los fines de determinar el acuerdo de retención apropiado. Si el empleado sigue trabajando para usted, debe proporcionar la copia del empleado al empleado. Si el empleado YA NO TRABAJA para usted, NO SE REQUIERE NINGUNA ACCIÓN. Sin embargo, si el empleado debe volver a trabajar dentro de doce (12) meses, usted debe comenzar a retener el impuesto sobre el ingreso de los salarios del empleado basado en el acuerdo de retención establecido en esta carta. El empleado tendrá un período de tiempo antes de que la tasa de fijación de retención sea efectiva para presentar para su aprobación al IRS un nuevo Formulario W-4, Certificado de Retenciones del Empleado, y una declaración que respalde las reclamaciones hechas en el Formulario W-4 que disminuye la retención federal del impuesto sobre los ingresos federales. El empleado debe enviar el Formulario W-4 y la declaración de impuestos federales directamente a la oficina del IRS designada en la carta de fijación de retenciones. Usted debe retener impuestos de acuerdo con la carta de fijación de retenciones en la fecha especificada en la carta de fijación, a menos que el IRS notifique lo contrario. Se le pedirá que tome esta acción no antes de los 60 días calendario posteriores a la fecha de la carta de fijación. Una vez que la tasa de fijación de retención es efectiva, un empleador no puede disminuir la retención a menos que sea aprobada por el IRS. P2. ¿Significa esto que nuestro software necesitará dos sistemas, uno para fijación de retenciones antes de 2020 y otro para fijación de retenciones después de 2019? R2. No necesariamente. Se utilizará el mismo conjunto de tablas de retención para ambos cálculos de retención. Estas tablas se pueden aplicar por separado a sistemas de fijación de retenciones nuevos y antiguos. O bien, en lugar de tener dos sistemas separados, puede preferir utilizar un solo sistema basado en el Formulario W-4, Certificado de Retenciones del Empleado, rediseñado. Para ello, introduzca los valores del paso 4(a) y 4(b) de la siguiente manera: 4(a) – 12,900 para casados presentando conjuntamente (MFJ, por sus siglas en inglés) u 8,600 para todas las demás; y 4(b) - Número de descuentos, según se especifica en la carta de cumplimiento de la retención (WHC, por sus siglas en inglés) multiplicada por 4,300. Para obtener información adicional consulte la Publicación 15-T, Métodos de retención de impuestos federales, para Tablas de Método Porcentual para Sistemas Automatizados de Nómina. P3. Como empleador, después de fijar la retención de un empleado basada en una carta de fijación de retención del IRS, ¿qué hago si recibo un Formulario W-4, Certificado de Retenciones del Empleado, revisado por parte del empleado? R3. Si el Formulario W-4 revisado que recibió del empleado resulta en MÁS retenciones de las especificadas en la carta de fijación de retenciones, debe cumplir con el Formulario W-4. Si el Formulario W-4 revisado resulta en menos retenciones, usted debe retener en base a la carta de fijación de retenciones. Motive al empleado a ponerse en contacto con el IRS para solicitar una modificación de la fijación de la retención. Si la solicitud del empleado es aprobada, el IRS le notificará que debe retener a una tasa específica. P4. Como empleador que ha recibido una carta de modificación (carta 2808C) del programa de cumplimiento de la retención (WHC, por sus siglas en inglés) ¿debo esperar otros 60 días para cambiar el estado civil para efectos de la declaración según la carta de modificación? R4. No, la modificación entra en vigor inmediatamente después de recibir la carta 2808C. P5. Me han indicado que fije la retención de un empleado. ¿Qué sucede si no fijo la retención del empleado como se indica? R5. Aquellos empleadores que no sigan las instrucciones de la fijación de retención del IRS serán responsables de pagar la cantidad adicional de impuestos que deberían haber sido retenidos. P6. Nuestros empleados pueden enviar o cambiar sus formularios W-4 en línea. ¿Cómo puedo evitar que cambien sus formularios W-4 después de que el IRS haya fijado las retenciones? R6. Usted tendrá que fijar la retención a los empleados que les ha sido fijada la retención para que no utilicen el Formulario W-4 en el sistema en línea para reducir sus retenciones. P7. ¿Qué hago si un empleado me entrega un Formulario W-4 sustituto creado por el empleado? R7. Los empleadores tienen que negarse a aceptar un formulario sustituto creado por un empleado y el empleado que presente dicho formulario será tratado como que no proporcionó un Formulario W-4. En tal caso, debe informar al empleado que no aceptará este formulario y ofrecer al empleado la oportunidad de completar un Formulario W-4 oficial o un Formulario W-4 sustituto creado por usted. Hasta que el empleado proporcione un nuevo Formulario W-4, el empleador debe retener al empleado como soltero(a) para efectos de la declaración sin ajustes a la retención; sin embargo, si un Formulario W-4 anterior está en vigor para el empleado, el empleador debe continuar reteniendo basado en el Formulario W-4 anterior. Como empleador, un certificado de retención sustituto creado por usted puede ser utilizado en lugar del Formulario W-4 oficial, si usted le proporciona al empleado todas las tablas, instrucciones y hojas de trabajo contenidas en el Formulario W-4 en vigor en ese momento. P8. ¿Qué hago si un empleado me entrega un Formulario W-4 oficial del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) que está claramente alterado? R8. Cualquier alteración de un Formulario W-4 (por ejemplo, multas rayadas de la declaración de perjurio por encima de la firma) hará que el Formulario W-4 sea inválido. Si un empleador recibe un Formulario W-4 inválido, se considerará que el empleado no ha entregado un Formulario W-4; el empleador debe informar al empleado que el Formulario W-4 no es válido y debe solicitar otro Formulario W-4 al empleado. Hasta que el empleado proporcione un nuevo Formulario W-4, el empleador debe retener al empleado como soltero(a) para efectos de la declaración. Sin embargo, si un Formulario W-4 anterior está en vigor para el empleado, el empleador debe continuar reteniendo en base al Formulario W-4 anterior. P9. Escuché que mi empleador ya no tiene que presentar rutinariamente los Formularios W-4 al Servicio de Impuesto Internos (IRS, por sus siglas en inglés). ¿Cómo me afectará esto como empleado? R9. No hay ningún cambio en el requisito de que los empleados tengan una retención adecuada del impuesto sobre el ingreso de los impuestos federales. El Estimador de Retención de Impuestos del IRS está disponible para ayudar a los empleados a determinar la cantidad adecuada de la retención de impuestos federales sobre los ingresos. Otro recurso útil, Publicación 505, Retención de Impuestos e Impuestos Estimados está disponible en el sitio web del IRS o puede obtenerse llamando al 800-TAX-FORM (800-829-3676). Las personas que tienen una retención insuficiente del impuesto federal sobre los ingresos están sujetas a multas. El IRS hará un uso más efectivo de la información contenida en sus registros junto con la información reportada en el Formulario W-2, Comprobante de Salarios y Retención de Impuestos, para asegurar que los empleados tengan suficiente impuesto federal sobre los ingresos retenido. P10. Como empleado, ¿qué sucede si el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas in inglés) determina que no tengo una retención adecuada? R10. El IRS puede ordenar a su empleador que retenga el impuesto federal sobre los ingresos a una tasa mayor para asegurarse de que usted tiene una retención adecuada mediante la emisión de una carta de fijación de retención. En ese momento, su empleador debe ignorar cualquier Formulario W-4, Certificado de Retenciones del Empleado, que disminuya la cantidad de retención. Recibirá una copia de la carta de fijación de retención. Se le dará un período de tiempo antes de que se ponga en vigor la tasa de fijación para presentar para su aprobación al IRS un nuevo Formulario W-4 y una declaración que respalde las reclamaciones hechas en el Formulario W-4 que disminuirían su retención del impuesto federal sobre los ingresos. Usted debe enviar el Formulario W-4 y la declaración directamente a la dirección en la carta de fijación de retención. Una vez que se emite una carta de fijación, no se le permitirá disminuir su retención a menos que sea aprobado por el IRS. P11. ¿Cómo obtener la liberación del Programa de Cumplimiento de Retención? R11: Usted tiene que continuar presentando declaraciones de impuestos y pagar los impuestos adeudados. Si cumple puntualmente con todas sus obligaciones de presentación de declaración y pago durante tres años consecutivos, puede solicitar la liberación del Programa de Cumplimiento de Retención. Volver al principio Formulario W-4 anterior del 2019, Certificado de retenciones del empleado P1. En el pasado, como empleador, se me exigía presentar todos los Formularios W-4 que reclamaban una exención completa de retención (cuando se esperaban regularmente 200 dólares o más en salarios semanales) o reclamaba más de 10 descuentos. ¿Qué Formularios W-4 debo presentar al IRS? R1. Los empleadores ya no están obligados a enviar regularmente los Formularios W-4 al IRS. Sin embargo, en ciertas circunstancias, el IRS puede indicarle que envíe copias de los Formularios W-4 para ciertos empleados con el fin de garantizar que los empleados tienen una retención adecuada. Ahora se le exige que presente los Formularios W-4 al IRS solamente si se le indica hacerlo en un aviso por escrito o de acuerdo con los criterios especificados en una futura guía publicada. P2. Si un empleador ya no tiene que presentar los Formularios W-4 reclamando una exención completa de la retención o reclamando más de 10 descuentos, ¿cómo determina el IRS la retención adecuada? R2. El IRS está haciendo un uso más efectivo de la información contenida en sus registros además de la información reportada en el Formulario W-2, Comprobante de Salarios y Retención de Impuestos, para garantizar que los empleados tengan suficiente retención de impuesto federales sobre los ingresos. P3. Si el IRS determina que un empleado no tiene suficiente impuesto federal retenido, ¿qué se le pedirá a un empleador que haga? R3. Si el IRS determina que un empleado no tiene suficiente retención de impuestos, le notificaremos que aumente la cantidad de retención de impuestos emitiendo una carta de "fijación de retención" que especifica el número máximo de descuentos de retención permitidas para el empleado. Usted también recibirá una copia para el empleado que identifica el número máximo de exenciones de retención permitidas y el proceso por el cual el empleado puede proporcionar información adicional al IRS con el fin de determinar el número apropiado de exenciones de retención. Si el empleado sigue trabajando para usted, debe proporcionar la copia del empleado al empleado. Si el empleado ya no trabaja para usted, NO SE REQUIERE NINGUNA ACCIÓN EN ESTE MOMENTO. Sin embargo, si el empleado regresa a trabajar dentro de los doce (12) meses, usted debe comenzar a retener el impuesto sobre los ingresos de los salarios del empleado basado en la tasa de retención establecida en esta carta. El empleado tendrá un período de tiempo antes de que la tasa de fijación de retención sea efectiva para presentar para su aprobación al IRS un nuevo Formulario W-4 y una declaración personal que respalde las reclamaciones hechas en el Formulario W-4 que disminuiría la retención federal del impuesto sobre los ingresos. El empleado tiene que enviar el Formulario W-4 y la declaración personal directamente a la oficina del IRS designada en la carta de fijación de retención. Usted debe retener impuestos de acuerdo con la carta de fijación en la fecha especificada en la carta de fijación, a menos que el IRS notifique lo contrario. Se le pedirá que tome esta acción no antes de 45 días calendario después de la fecha de la carta de fijación de retención. Una vez que la tasa de fijación de retención es efectiva, un empleador no puede disminuir la retención a menos que sea aprobada por el IRS. P4. Como empleador, después de fijar la retención de un empleado basado en la carta de fijación de retención del IRS, ¿qué hago si recibo un Formulario W-4, Certificado de Retenciones del Empleado, revisado del empleado? R4. Después de recibir una carta de fijación de retención, debe ignorar cualquier Formulario W-4 que disminuya la cantidad de retención. El empleado debe presentar para su aprobación al IRS cualquier nuevo Formulario W-4 y una declaración personal que respalde las reclamaciones hechas en el Formulario W-4 que disminuiría la retención federal del impuesto sobre los ingresos. El empleado debe enviar el formulario W-4 y la declaración personal directamente a la dirección en la carta de fijación de retención. El IRS le notificará que debe retener a una tasa específica si la solicitud del empleado es aprobada. Sin embargo, si en cualquier momento el empleado presenta un Formulario W-4 que reclama un número de descuentos de retención menor al número máximo especificado en la carta de fijación de retención, el empleador debe aumentar la retención mediante la retención de impuestos basada en ese Formulario W-4. P5. Como empleador que ha recibido una carta de modificación (carta 2808C) del programa de cumplimiento de la retención (WHC, por sus siglas en inglés) ¿debo esperar otros 60 días para cambiar el estado civil para efectos de la declaración y/o el número de descuentos según la carta de modificación? R5. No, las modificaciones del estado civil para efectos de la declaración y/o el número de descuentos son efectivos inmediatamente después de recibir la carta 2808C. P6. Me han indicado que fije la retención de un empleado. ¿Qué sucede si no fijo la retención del empleado como se indica? R6. Aquellos empleadores que no sigan las instrucciones de fijación de retención del IRS serán responsables de pagar la cantidad adicional de impuestos que deberían haber sido retenidos. P7. Nuestros empleados pueden enviar o cambiar sus Formularios W-4, Certificado de Retención del Empleado, en línea. ¿Cómo puedo evitar que cambien sus Formularios W-4 después de que el IRS haya fijado las retenciones? R7. Usted tendrá que fijar la retención a los empleados a los que les ha sido fijada la retención para que no utilicen el Formulario W-4 en el sistema en línea para reducir retenciones. P8. ¿Qué debo hacer si un empleado presenta un Formulario W-4, Certificado de Retenciones del Empleado, válido que parece estar reclamando una cantidad incorrecta de retención? R8. Usted debe retener el impuesto federal sobre los ingresos basado en los descuentos reclamados en el Formulario W-4. Pero, usted debe informar al empleado que el IRS puede revisar la retención para asegurarse de que sea adecuada, y que el IRS puede indicarle, como empleador, que retenga el impuesto sobre los ingresos para el empleado a una cierta tasa de fijación, si la revisión indica que la retención del empleado es inadecuada. Una vez que esto ocurra, el empleado no podrá disminuir su retención a menos que sea aprobado por el IRS. P9. ¿Qué hago si un empleado me entrega un Formulario W-4, Certificado de Retenciones del Empleado, sustituto creado por el empleado? R9. Los empleadores tienen que negarse a aceptar un formulario sustituto creado por un empleado y el empleado que presente dicho formulario será tratado como que no proporcionó un Formulario W-4. En tal caso, debe informar al empleado que no aceptará este formulario y ofrecer al empleado la oportunidad de completar un Formulario W-4 oficial o un Formulario W-4 sustituto creado por usted. Hasta que el empleado proporcione un nuevo Formulario W-4, el empleador debe retener al empleado como soltero(a) para efectos de la declaración sin ajustes a la retención; sin embargo, si un Formulario W-4 anterior está en vigor para el empleado, el empleador debe continuar reteniendo basado en el Formulario W-4 anterior. Como empleador, un certificado de retención sustituto creado por usted puede ser utilizado en lugar del Formulario W-4 oficial, si proporciona al empleado todas las tablas, instrucciones y hojas de trabajo contenidas en el Formulario W-4 en vigor en ese momento. P10. ¿Qué hago si un empleado me entrega un Formulario W-4, Certificado de Retención del Empleado, oficial del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) que está claramente alterado? R10. Cualquier alteración de un Formulario W-4 (por ejemplo, multas rayadas de la declaración de perjurio por encima de la firma) hará que el Formulario W-4 sea inválido. Si un empleador recibe un Formulario W-4 inválido, se considerará que el empleado no ha entregado un Formulario W-4; el empleador debe informar al empleado que el Formulario W-4 no es válido, y debe solicitar otro Formulario W-4 al empleado. Hasta que el empleado presente un nuevo Formulario W-4, el empleador debe retener al empleado como soltero(a) para efectos de la declaración. Sin embargo, si un Formulario W-4 anterior está vigente para el empleado, el empleador debe continuar reteniendo en base al Formulario W-4 anterior. P11. Escuché que mi empleador ya no tiene que presentar rutinariamente los Formularios W-4, Certificado de Retenciones del Empleado, al Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés). ¿Cómo me afectará esto como empleado? R11. No hay ningún cambio en el requisito de que los empleados tengan una retención adecuada del impuesto sobre los impuestos federales. El Estimador de Retención de Impuestos del IRS está disponible para ayudar a los empleados a determinar la cantidad adecuada de la retención de impuestos federales sobre los ingresos. Otro recurso útil, Publicación 505, Retención de Impuestos e Impuestos Estimados, está disponible en el sitio web del IRS o puede obtenerse llamando al 800-TAX-FORM (800-829-3676). Las personas que tienen una retención insuficiente del impuesto federal sobre los ingresos están sujetas a multas. El IRS hará un uso más efectivo de la información contenida en sus registros junto con la información reportada en el Formulario W-2, Comprobante de Salarios y Retención de Impuestos, para asegurar que los empleados tengan suficiente impuesto federal sobre los ingresos retenido. P12. Como empleado, ¿qué sucede si el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) determina que no tengo una retención adecuada? R12. El IRS puede indicarle a su empleador que retenga el impuesto federal sobre los ingresos a una tasa de fijación mayor para asegurarse de que usted tiene una retención adecuada mediante la emisión de una carta de fijación de retención. En ese momento, su empleador debe ignorar cualquier Formulario W-4 que disminuya la cantidad de retención. Recibirá una copia de la carta de fijación de retención. Se le dará un período de tiempo antes de que se ponga en vigor la tasa de fijación para presentar para su aprobación al IRS un nuevo Formulario W-4 y una declaración que respalde las reclamaciones hechas en el Formulario W-4 que disminuirían su retención del impuesto federal sobre los ingresos. Usted debe enviar el Formulario W-4 y la declaración personal directamente a la dirección en la carta de fijación de retención. Una vez que se emite una carta de fijación de retención, no se le permitirá disminuir su retención a menos que sea aprobado por el IRS. P13.¿Qué pasa si no quiero presentar un Formulario W-4, Certificado de Retenciones del Empleado, a mi empleador? R13. Su empleador está obligado a retener el impuesto sobre los ingresos de su salario como si fuera soltero(a) para efectos de la declaración con cero descuentos si no presenta un Formulario W-4. P14. ¿Cómo puede obtener la liberación del Programa de Cumplimiento de Retención? R14. Usted tiene que continuar presentando declaraciones de impuestos y pagar los impuestos adeudados. Si cumple puntualmente con todas sus obligaciones de presentación de declaración de impuestos y pago durante tres años consecutivos, usted puede solicitar la liberación del Programa de Cumplimiento de Retención. Volver al principio
