国税局税务提示 2023-07，2023 年 1 月 24 日 纳税人在纳税申报单上犯的大多数常见差错很容易避免。纳税人仔细审核其纳税申报表，日后便不必进行更正，进而节省时间和精力。电子报税也有助于防范差错。税务软件可用于数学计算，标记常见差错，并向纳税人提示遗漏信息。亦可帮助纳税人申请有价值的税收抵免和扣除。符合条件的纳税人可使用国税局免费报税免费进行电子报税。 以下是一些应当避免的差错： 过早报税。尽管纳税人不应当逾期报税，但也不应当过早报税。纳税人应当待确定收到所有税务申报文件后再进行报税，否则可能会有差错，进而导致国税局推迟税务处理。 缺少社会保障号或社会保障号有误。纳税申报表上的每个社会保障号应当与社会保障卡上的编号完全一致。 姓名/名称拼写有误。纳税申报表上载明的全部纳税人和受抚养人姓名应与其社会保障卡上的姓名一致。 信息有误。纳税人应当仔细填写其收到的任何工资、股息、银行利息和其他收入，以确保其申报的金额准确无误。其中包括纳税人计算税收抵免与扣除额所需的任何信息。 报税状态有误。一些纳税人选择的报税状态有误。第 501 号刊物（英文）具有关于报税状态的详细信息。 数学计算有误。数学计算差错是一些最常见的差错。这些差错范围很广，有简单的加减法差错，也有更复杂的计算差错。纳税人应当始终仔细检查其计算的数字。更好的是，税务填报软件会自动检查。 计算税收抵免或扣除额。纳税人可能会在计算劳动所得税收抵免、照料子女与受抚养人税收抵免（英文）和子女税收抵免时出错。税务软件将计算这些税收抵免与扣除额，并包括任何所需的表格与附表。 银行账号有误。享有退税的纳税人应当选择直接存款。这是其收到退税最快捷的方法。然而，纳税人需要确保其纳税申报表上使用的路径和账号准确无误。 表格未签名。未签名的纳税申报表无效。大多数情况下，配偶双方必须签署一份联合纳税申报表。例外情况可能适用于拥有有效授权委托书（英文）的武装部队成员（英文）或其他纳税人。 名誉不佳的税务填报人。纳税人应当铭记，其本人而非税收填报人应对其纳税申报表上的信息负责。国税局有资源帮助纳税人查寻税收填报人代为填报纳税申报表。一些纳税人甚至可从经国税局认证的志愿者处获得免费帮助。注册会计师、注册税务代理人（英文）或其他税务专业人士亦可帮助纳税人避免差错。 订阅国税局税务提示（英文）
