调整后总收入 您的调整后总收入（AGI）是您从所有收入来源的总额（毛收入）减去1040表格附表1中列出的某些调整。您的AGI是在您的1040表格上进行标准或逐项扣除之前计算的。 您的再调整后的总收入 (MAGI) 是您的调整后总收入加回其中一些调整。它决定了您是否有资格获得某些扣除、抵免和其他税收优惠，以及您有资格获得多少税收优惠。针对每项优惠, MAGI 计算方式都不同。 税务软件会为您计算您的 AGI 和 MAGI。 在此页面上 您何时需要 AGI 如何计算您的 AGI 在哪里可以找到您的 AGI 再调整后的总收入 您何时需要 MAGI 在哪里可以找到您的 MAGI 如何计算您的 MAGI 特定项目的 MAGI 定义 您何时需要 AGI 您可能需要您的 AGI 来： 在您电子报税 (e-file) 时确认身份 获得税收抵免和其他优惠的资格 如何计算您的 AGI 从您的所有收入来源的总额（毛收入）开始。这包括工资、小费、利息、股息、资本收益、营业收入、退休收入和其他形式的应纳税收入。 从您的总收入中减去某些调整，例如： 赡养费支付 教育工作者费用 某些业务费用——预备役军人、表演艺术家、收费政府官员 可扣除的 HSA 供款 (英文) 可扣除的 IRA 供款 搬家费用 (英文) – 仅限军人 可扣除的自雇税 提前提取储蓄的罚款 退休金供款 学生贷款利息 在1040 表格附表 1，额外收入和收入调整 (英文) PDF的第 II 部分中查找所有允许的调整。 AGI 示例 您的收入： 50,000 美元的工资 12,000 美元的租金收入 8,500 美元的 兼职 Uber 司机的工资 500 美元的债券利息 您的总收入= 71,000 美元 总收入的调整： 250 美元的教育工作者费用 2,500 美元的学生贷款利息 您的总收入的调整总额= 2,750 美元 您的 AGI 是68,250 美元。这是您的总收入(71,000 美元)减去您的调整总额(2,750 美元)。 在哪里可以找到您的 AGI 您的 AGI 在1040表格，美国个人所得税申报表 的第 11 行。 您可以找到去年的AGI： 在您的在线账户 在去年的报税表上—索取副本 再调整后的总收入 您的再调整后的总收入 (MAGI) 是您的调整后总收入（AGI）加回其中一些调整。 您何时需要 MAGI 您使用再调整后的总收入来计算： 一些抵免优惠，例如子女税务优惠和领养税务优惠 IRA 供款的扣除额 您可以从某些类型的收入中排除的金额，例如储蓄债券利息（收入排除额） 根据您的 MAGI，您获得的每项抵免、扣除和排除金额各不相同。 在哪里可以找到您的 MAGI 您可以找到您通常的MAGI： 在您的在线账户 在去年的报税表上—索取副本 如何计算您的 MAGI 根据您获得的税收减免或抵免额来计算您的 MAGI。 通常 MAGI 的计算 要计算再调整后的总收入，从您的 AGI 开始并加上： IRA 的供款 学生贷款利息 — 1040 表格，附表 1，第21行 国外收入和房屋费用排除额 — 2555表格，第45行 外国房屋费用扣减额或收入排除额 — 2555表格，第50行 排除在您收入以外的储蓄债券利息 — 8815 表格，第14行 排除在您收入以外的领养税务优惠 — 8839 表格，第28行 针对特定的抵免优惠、扣除和税额的 MAGI 定义 针对子女税务优惠的 MAGI 计算 用您的 AGI 并加上： 波多黎各 (Puerto Rico) 和美属萨摩亚 (American Samoa) 居民的收入 排除额 排除在您收入以外的国外收入和房屋费用 国外房屋费用扣减额 附表 8812 的说明 (英文) 针对教育抵税优惠的 MAGI的计算 这些教育抵税优惠的 MAGI 的计算方法相同： 教育税收优惠 终身教育费抵税优惠 美国机会税收优惠 卡沃德尔 (Coverdell) 教育储蓄金帐户 用您的 AGI 并加上： 排除在您收入以外的国外收入和房屋费用 国外房屋费用扣减额 波多黎各 (Puerto Rico) 和美属萨摩亚 (American Samoa) 居民收入 排除额 教育税收优惠，第 970 号刊物 (英文) PDF 卡沃德尔 (Coverdell) 教育储蓄金帐户 用您的 AGI 并加上： 学生贷款利息扣除 排除在您收入以外的国外收入和房屋费用 国外房屋费用扣减额 波多黎各 (Puerto Rico) 和美属萨摩亚 (American Samoa) 居民收入排除额 雇主提供的排除在收入以外的领养税务优惠 教育税收优惠，第 970 号刊物 (英文) 格式 PDF 针对保费税额抵免优惠 的MAGI的计算 用您的 AGI 并加上： 国外所得收入 免税利息 您的免税社会安全福利 8962 表格，保费税额抵免优惠 (PTC) 的说明 (英文) PDF 针对个人退休计划 (IRA) 的 MAGI的计算 适用于传统 IRA 扣除额的 MAGI 的计算 用您的 AGI 并加上： 学生贷款利息扣除额 可排除的储蓄债券利息 雇主提供的排除在收入以外的领养税务优惠 排除在您收入以外的国外收入和房屋费用 国外房屋费用扣减额 2024 年，如果您的工作提供退休计划的保障，您可以扣除您的传统 IRA 供款, 前提是须遵守以下这些 MAGI 收入限额: 如果以已婚身份联合报税或合格的尚存配偶，为 123,001 至 143,000 美元 如果以单身或户主身份报税，为 77,001 至 87,000 美元 如果以已婚身份分别报税，则少于10,000美元 个人退休计划（IRA）的供款，第 590-A 号刊物 （2023 年）(英文) 适用于 Roth IRA 供款的 MAGI 的计算 用您的 AGI , 然后： 加上传统的 IRA 扣除额 — 附表 1（表格 1040），第 20 行 减去将 IRA (Roth IRA 除外）转换为 Roth IRA 的收入— 1040 或 1040-SR 表格，第 4b 行 减去从合格退休计划转存至 Roth IRA 的收入— 1040 或 1040-SR 表格，第 5b 行 在 2024 年，如果您有 应纳税的报酬 (英文)，且 MAGI (英文) 低于按您报税身份而定的年收入金额, 您可以向 Roth IRA 供款： 已婚联合报税——240,000美元 已婚分别报税——10,000美元 所有其他身份——161,000美元 如果您的 Roth 计算的 MAGI 超过了您报税身份的年收入金额： 您可以针对其他收入和损失重新调整自己的AGI，这些收入和损失取决于您的Roth IRA供款的AGI： 社会安全收入 — 了解更多个人退休计划（IRA）的供款，第 590-A 号刊物 (英文) 被动活动损失 针对净投资收入税的 MAGI 的计算 使用您的 MAGI 来确定您是否欠净投资收入税。如果您的 MAGI 高于适用的门槛金额, 请随报税表附上表格 8960，净投资收入税（个人、遗产和信托）(英文) 。 用您的 AGI，然后加上： 排除在您收入以外的国外所得收入和国外投资调整 国外所得收入扣除额 加上或减去对以下处置损益的调整： 受控外国股份公司（CFC）或合格的选举基金（QEF） 持有 CFC 或 QEF 的国內合伙经营或小型企业股份公司的权益 8960 表格, “净投资收入税 — 个人、遗产和信托” 的说明 (英文) 相关 应纳税收入
