调整后总收入的定义

您的收入：

1. 50,000 美元的工资
2. 12,000 美元的租金收入
3. 8,500 美元的 兼职 Uber 司机的工资
4. 500 美元的债券利息

您的总收入= 71,000 美元

总收入的调整：

1. 250 美元的教育工作者费用
2. 2,500 美元的学生贷款利息

您的总收入的调整总额= 2,750 美元

您的 AGI 是68,250 美元。这是您的总收入(71,000 美元)减去您的调整总额(2,750 美元)。

用您的 AGI 并加上：

• 波多黎各 (Puerto Rico) 和美属萨摩亚 (American Samoa) 居民的收入 排除额
• 排除在您收入以外的国外收入和房屋费用
• 国外房屋费用扣减额

附表 8812 的说明 (英文)

这些教育抵税优惠的 MAGI 的计算方法相同：

• 教育税收优惠
• 终身教育费抵税优惠
• 美国机会税收优惠
• 卡沃德尔 (Coverdell) 教育储蓄金帐户

用您的 AGI 并加上：

• 排除在您收入以外的国外收入和房屋费用
• 国外房屋费用扣减额
• 波多黎各 (Puerto Rico) 和美属萨摩亚 (American Samoa) 居民收入 排除额

教育税收优惠，第 970 号刊物 (英文)  PDF

卡沃德尔 (Coverdell) 教育储蓄金帐户

用您的 AGI 并加上：

• 学生贷款利息扣除
• 排除在您收入以外的国外收入和房屋费用
• 国外房屋费用扣减额
• 波多黎各 (Puerto Rico) 和美属萨摩亚 (American Samoa) 居民收入排除额
• 雇主提供的排除在收入以外的领养税务优惠

教育税收优惠，第 970 号刊物 (英文) 格式 PDF

用您的 AGI 并加上：

• 国外所得收入
• 免税利息
• 您的免税社会安全福利

8962 表格，保费税额抵免优惠 (PTC) 的说明 (英文) PDF

适用于传统 IRA 扣除额的 MAGI 的计算

用您的 AGI 并加上：

• 学生贷款利息扣除额
• 可排除的储蓄债券利息
• 雇主提供的排除在收入以外的领养税务优惠
• 排除在您收入以外的国外收入和房屋费用
• 国外房屋费用扣减额

2024 年，如果您的工作提供退休计划的保障，您可以扣除您的传统 IRA 供款, 前提是须遵守以下这些 MAGI 收入限额:

• 如果以已婚身份联合报税或合格的尚存配偶，为 123,001 至 143,000 美元
• 如果以单身或户主身份报税，为 77,001 至 87,000 美元
• 如果以已婚身份分别报税，则少于10,000美元

个人退休计划（IRA）的供款，第 590-A 号刊物 (英文)

适用于 Roth IRA 供款的 MAGI 的计算

用您的 AGI , 然后：

• 加上传统的 IRA 扣除额 — 附表 1（表格 1040），第 20 行
• 减去将  IRA (Roth IRA 除外）转换为 Roth IRA 的收入— 1040 或 1040-SR 表格，第 4b 行
• 减去从合格退休计划转存至 Roth IRA 的收入— 1040 或 1040-SR 表格，第 5b 行

在 2024 年，如果您有 应纳税的报酬 (英文)，且  MAGI (英文) 低于按您报税身份而定的年收入金额, 您可以向 Roth IRA 供款：

• 已婚联合报税——240,000美元
• 已婚分别报税——10,000美元
• 所有其他身份——161,000美元

如果您的 Roth 计算的 MAGI 超过了您报税身份的年收入金额：

您可以针对其他收入和损失重新调整自己的AGI，这些收入和损失取决于您的Roth IRA供款的AGI：

• 社会安全收入 — 了解更多个人退休计划（IRA）的供款，第 590-A 号刊物 (英文)
• 被动活动损失

使用您的 MAGI 来确定您是否欠净投资收入税。如果您的 MAGI 高于适用的门槛金额, 请随报税表附上表格 8960，净投资收入税（个人、遗产和信托）(英文) 。

用您的 AGI，然后加上：

• 排除在您收入以外的国外所得收入和国外投资调整
• 国外所得收入扣除额

加上或减去对以下处置损益的调整：

• 受控外国股份公司（CFC）或合格的选举基金（QEF）
• 持有 CFC 或 QEF 的国內合伙经营或小型企业股份公司的权益

8960 表格,  “净投资收入税 — 个人、遗产和信托” 的说明 (英文)