Các doanh nghiệp thường phải nộp tờ khai thuế và tờ khai thông tin bằng điện tử từ năm 2024 trở đi nếu họ nộp 10 tờ khai thuế trở lên thuộc bất kỳ loại nào trong một năm dương lịch. Các doanh nghiệp không tính Mẫu 8300, Khai báo các Khoản thanh toán bằng tiền mặt trên $10.000 nhận được trong một Hoạt động thương mại hoặc Kinh doanh (tiếng Anh) khi xem xét ngưỡng này nhưng phải nộp Mẫu 8300 bằng điện tử vào năm 2024 trở đi đối với mỗi năm dương lịch họ nộp 10 tờ khai khác trở lên. Ngoài ra, các công ty hợp danh phải nộp tờ khai thông tin bằng điện tử nếu công ty hợp danh có hơn 100 thành viên và phải nộp tờ khai công ty hợp danh bằng điện tử nếu họ nộp ít nhất 10 tờ khai thuộc bất kỳ loại nào trong năm dương lịch. Yêu cầu được miễn nộp bằng điện tử Mẫu 8508 - Bạn có thể yêu cầu miễn nộp bằng điện tử đối với các Mẫu W-2, W-2AS, W-2G, W-2GU, W-2PR, W-2VI, 1042-S, 1097-BTC, sê-ri 1098 ngoại trừ 1098-F , sê-ri 1099, 3921, 3922, sê-ri 5498 ngoại trừ 5498-QA và 8027 và Đạo luật Chăm sóc Giá phải chăng (ACA) Mẫu 1094-C, 1095-B và 1095-C nếu bạn được yêu cầu gửi tờ khai thông tin bằng điện tử nhưng sẽ gặp một khó khăn quá mức nếu bạn làm như vậy. Yêu cầu miễn bằng cách nộp Mẫu 8508, Yêu cầu Miễn Nộp Tờ khai thông tin bằng điện tử (tiếng Anh) PDF. Yêu cầu miễn được chấp thuận sẽ cho phép miễn nộp bằng điện tử chỉ cho năm thuế hiện tại. Người nộp vẫn phải nộp các mẫu trên giấy cho Sở Thuế vụ hoặc Sở An sinh Xã hội (tiếng Anh). Nếu IRS cấp quyền miễn nộp bằng điện tử cho bất kỳ tờ khai thông tin nào trong số này thì quyền miễn đó sẽ tự động áp dụng cho tất cả các Mẫu 8300 trong suốt năm dương lịch. Tuy nhiên, doanh nghiệp không được yêu cầu miễn việc chỉ nộp Mẫu 8300 bằng điện tử. Nộp Mẫu 8508 riêng cho từng mã số thuế (TIN) của người nộp. Bạn phải cung cấp cho IRS tất cả các thông tin được yêu cầu trên Mẫu 8508 để yêu cầu được xử lý. Bạn nên nộp Mẫu 8508 cho bộ phận Điều hành Dịch vụ Kỹ thuật (TSO) của Sở Thuế vụ ít nhất 45 ngày trước ngày đến hạn nộp các tờ khai mà bạn yêu cầu được miễn. Thông thường, TSO không xử lý các yêu cầu miễn cho đến tháng 1 của năm mà các tờ khai đến hạn nộp. Gửi yêu cầu miễn bằng fax (phương pháp được ưa chuộng) đến: 877-477-0572 (trong Hoa Kỳ) hoặc 304-579-4105 (quốc tế) hoặc qua đường bưu điện đến: Internal Revenue Service, Attn: Extension of Time Coordinator, 240 Murall Drive, Mail Stop 4360, Kearneysville, WV 25430. Vui lòng chỉ gửi qua fax hoặc đường bưu điện, chứ không gửi theo cả hai cách. Bạn sẽ được thông báo về yêu cầu đó được chấp thuận hay bị từ chối. Mẫu 8508-I - Để yêu cầu miễn việc nộp bằng điện tử Mẫu 8966, Khai báo của FATCA (tiếng Anh), hãy dùng Mẫu 8508-I, Yêu cầu Miễn Nộp Tờ khai thông tin bằng điện tử (dành cho Mẫu 8966) (tiếng Anh) PDF. IRS sẽ đánh giá yêu cầu của bạn và thông báo cho bạn biết yêu cầu đó được chấp thuận hay bị từ chối. Hãy nộp mẫu đó cho bộ phận Điều hành Dịch vụ Kỹ thuật (TSO) của Sở Thuế vụ ít nhất 45 ngày trước ngày đến hạn nộp Mẫu 8966 mà bạn yêu cầu được miễn. Các yêu cầu miễn được xử lý bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 của năm mà các tờ khai đến hạn nộp. Gửi yêu cầu miễn qua đường bưu điện đến: Internal Revenue Service, FATCA, Stop 6052 AUSC, 3651 South IH 35, Austin, TX 78741. Các tờ khai khác - Bạn có thể yêu cầu miễn nộp bằng điện tử đối với các Mẫu 1042, 1065, 1120, 1120-F, 1120-POL, 1120-S, 4720, 5227, 5330, 5500-EZ, 8038-CP, 8596, 8918 và 8955-SSA nếu bạn được yêu cầu gửi tờ khai thông tin bằng điện tử nhưng sẽ gặp khó khăn quá mức nếu bạn làm như vậy. Các hướng dẫn cho mỗi mẫu cung cấp các quy trình. Gửi yêu cầu ít nhất 45 ngày trước ngày hết hạn của tờ khai mà bạn đang yêu cầu miễn. Bạn sẽ được thông báo về việc yêu cầu của bạn được chấp thuận hay từ chối. Bạn không thể yêu cầu miễn nộp bằng điện tử đối với các Mẫu 990, 990-EZ, 990-PF, 990-T, 5500 và 5500-SF. Miễn nộp bằng điện tử do lý do tôn giáo IRS đã cấp miễn trừ hành chính đối với yêu cầu nộp tờ khai điện tử (được nêu dưới đây) cho những người nộp hồ sơ sử dụng công nghệ cần thiết để nộp hồ sơ điện tử xung đột với niềm tin tôn giáo của họ (miễn trừ tôn giáo). Không cần phải có sự chấp thuận trước của IRS để nộp các mẫu đơn bằng giấy. Nếu sử dụng công nghệ cần thiết để nộp hồ sơ điện tử xung đột với niềm tin tôn giáo của bạn, bạn sẽ tự động được miễn nộp các tờ khai thuế sau đây bằng điện tử. Tuy nhiên, bạn vẫn phải nộp mẫu giấy cho IRS. Mẫu 8508 - Bạn nên gửi Mẫu 8508 để thông báo cho IRS rằng bạn đủ điều kiện được miễn trừ tôn giáo trước khi nộp Mẫu W-2, W-2AS, W-2G, W-2GU, W-2PR, W-2VI, 1042- S, 1097-BTC, sê-ri 1098 ngoại trừ 1098-F, sê-ri 1099, 3921, 3922, sê-ri 5498 ngoại trừ 5498-QA, và 8027 và Đạo luật Chăm sóc Giá phải chăng (ACA) Mẫu 1094-C, 1095-B và 1095-C. Gửi Mẫu 8508 riêng cho mã số thuế (TIN) của mỗi người nộp đơn. Gửi thông báo bằng fax tới: 877-477-0572 (trong Hoa Kỳ) hoặc 304-579-4105 (quốc tế) hoặc qua thư tới: Internal Revenue Service, Attn: Extension of Time Coordinator, 240 Murall Drive, Mail Stop 4360, Kearneysville, WV 25430. Vui lòng gửi fax hoặc gửi thư, không thực hiện cả hai. Các tờ khai khác - Việc miễn trừ tôn giáo tự động cho yêu cầu nộp hồ sơ điện tử cũng áp dụng cho các Mẫu 1042, 1065, 1120, 1120-F, 1120-POL, 1120-S, 4720, 5227, 5330, 8038-CP, 8300, 8596, 8918, và 8955-SSA. Bạn nên thông báo cho IRS rằng bạn đủ điều kiện được miễn trừ tôn giáo trước khi nộp một trong các mẫu này bằng cách viết chữ in đậm “Religious Exemption" (Miễn trừ tôn giáo) ở đầu trang 1 của tờ khai đã nộp và làm theo các quy trình được cung cấp trong hướng dẫn cho mỗi mẫu. Việc miễn trừ tôn giáo không áp dụng cho yêu cầu nộp đơn điện tử đối với các Mẫu 990, 990-EZ, 990-PF, 990-T. 5500, 5500-EZ và 5500-SF. Yêu cầu được gia hạn nộp Mẫu 8809 - Bạn có thể yêu cầu gia hạn nộp Mẫu W-2, W-2G, 1042-S, 1094-C, sê -ri 1095, 1097-BTC, sê -ri 1098, sê -ri 1099, 3921, 3922, sê -ri 5498 và tờ khai thông tin 8027 ngay khi bạn biết việc gia hạn thời gian nộp tờ khai là cần thiết, nhưng không được trước ngày 1 tháng 1 của năm đến hạn nộp tờ khai. Hãy dùng Mẫu 8809, Đơn xin Gia hạn Nộp các Tờ khai thông tin (tiếng Anh). Đối với hầu hết các mẫu, Mẫu 8809 có thể được điền trực tuyến thông qua Hệ thống Nộp Tờ khai thông tin bằng điện tử (FIRE); hãy kiểm tra FIRE để biết ngày khả dụng. Bạn sẽ cần phải nộp Đơn xin Mã kiểm soát người gửi (TCC) cho Tờ khai thông tin để xin TCC, hãy tham khảo Ấn phẩm 5911, Hướng dẫn Nộp đơn xin TCC cho IR (tiếng Anh) PDF. Khi hoàn tất đơn xin, bạn sẽ không thấy tùy chọn gia hạn thời gian để điền vào. Bạn chỉ cần chọn loại mẫu mà bạn sẽ yêu cầu gia hạn. Sau khi có TCC, hãy đăng nhập vào FIRE hoặc tạo tài khoản FIRE để sử dụng tùy chọn Gia hạn thời gian để điền vào. Tại Main Menu (Menu chính), chọn Extension of Time Request (Yêu cầu gia hạn thời gian), sau đó chọn Fill-in Extension Form (Mẫu gia hạn để điền vào) và làm theo hướng dẫn. Không có giới hạn về số lượng tờ khai thông tin mà bạn có thể yêu cầu tự động gia hạn 30 ngày. Mẫu 8809 phải được hoàn thành trước ngày đến hạn nộp tờ khai cho mỗi người nộp yêu cầu gia hạn. Mẫu 8809 được hoàn thành trực tuyến sẽ nhận được xác nhận ngay lập tức trên màn hình nếu mẫu được hoàn thành đúng cách và kịp thời. Tùy chọn này sẽ khả dụng vào tuần đầu tiên của tháng 1 cho năm mà các tờ khai đến hạn nộp. Người dùng Tài khoản sản xuất FIRE được phê duyệt có TCC cũng có thể yêu cầu gia hạn bằng điện tử thông qua hệ thống FIRE trong một tệp được định dạng theo chỉ dẫn trong Ấn phẩm 1220, Thông số kỹ thuật để nộp Mẫu 1097, 1098, 1099, 3921, 3922, 5498 và W-2G bằng điện tử (tiếng Anh) PDF. Mẫu 8890 bằng giấy phải được nộp nếu bạn đã yêu cầu gia hạn tự động và bây giờ cần gia hạn 30 ngày thời gian bổ sung để nộp. Xin lưu ý rằng không có gia hạn tự động thời gian nộp Mẫu W-2, 1099-NEC, 1099-QA, hoặc 5498-QA. Vì những mẫu này không đủ điều kiện để tự động gia hạn thời gian nộp hồ sơ nên phải nộp Mẫu 8809 bằng giấy để yêu cầu gia hạn thời gian nộp hồ sơ. Đối với Mẫu W-2 hoặc 1099-NEC, người nộp đơn cũng phải đáp ứng một trong các điều kiện được liệt kê trên mẫu. Yêu cầu phải bằng văn bản và có chữ ký của người nộp/người gửi hoặc người được ủy quyền hợp lệ để ký tên vào tờ khai; không sẵn có tùy chọn gia hạn thời gian thêm để nộp bằng điện tử nữa. Ngoài ra, Mẫu W-2 và các Mẫu 1099-NEC khai báo có ngày đến hạn được đẩy nhanh là ngày 31 tháng 1. Mặc dù TSO rất khuyến khích việc sử dụng hệ thống FIRE để yêu cầu gia hạn thời gian nộp khi có thể, nhưng bạn cũng có thể sử dụng Mẫu 8809 trên giấy. Bạn phải nộp Mẫu 8809 ngay khi nhận thấy rõ ràng rằng bạn cần gia hạn thời gian nộp, nhưng không muộn hơn ngày đến hạn nộp tờ khai mà bạn đang yêu cầu được gia hạn. TSO xử lý các yêu cầu gia hạn thời gian nộp bắt đầu vào tháng 1 của năm mà các tờ khai đến hạn nộp. Hãy chờ TSO phản hồi trong 30 ngày đối với yêu cầu gia hạn nộp trên giấy. Gửi thư qua đường bưu điện đến: Department of the Treasury, Internal Revenue Service Center, Ogden, UT 84201-0209. Yêu cầu gia hạn được gửi trên Mẫu 8809 cũ và/hoặc qua fax đều không được chấp nhận. Yêu cầu gia hạn cho sê-ri Mẫu 1099 (không bao gồm Mẫu 1099-NEC và 1099-QA) cũng có thể được gửi bằng điện tử bằng Hệ thống Tiếp nhận Tờ khai thông tin (IRIS) (tiếng Anh). Người dùng đã đăng ký có TCC của IRIS có thể truy cập Cổng thông tin của Người đóng thuế và chọn Request Automatic Extension (Yêu cầu gia hạn tự động) từ bảng điều khiển. Nộp yêu cầu gia hạn ngay khi bạn biết việc gia hạn thời gian nộp hồ sơ là cần thiết, nhưng không được trước ngày 1 tháng 1 của năm đến hạn nộp tờ khai. Nộp yêu cầu gia hạn riêng cho từng mã số thuế (TIN) của tổ chức phát hành. Sau khi gửi, bạn sẽ nhận được xác nhận phê duyệt ngay lập tức xuất hiện trên màn hình nếu yêu cầu đầy đủ, chính xác và kịp thời. Để biết thêm thông tin, hãy tham khảo Ấn phẩm 5717, Hệ thống Tiếp nhận Tờ khai thông tin (IRIS), Hướng dẫn sử dụng Cổng thông tin của Người đóng thuế (tiếng Anh) PDF. Mẫu 8809-I – Sử dụng Mẫu 8809-I, Đơn xin Gia hạn thời gian nộp Mẫu FATCA 8966 (tiếng Anh) để yêu cầu gia hạn tự động 90 ngày để nộp Mẫu 8966 cho năm thuế hiện tại. Bạn nên nộp Mẫu 8809-I ngay khi biết mình cần gia hạn thời gian nộp, nhưng không phải trước ngày 1 tháng 1 của năm cần nộp và bạn phải nộp mẫu này trước ngày đến hạn nộp Mẫu 8966. Nếu bạn đang nộp Mẫu 8809-I thứ hai để yêu cầu gia hạn thêm do tình tiết giảm nhẹ (ngoại lệ do khó khăn), hãy gửi Mẫu 8809-I trước ngày đến hạn nộp Mẫu 8966 được gia hạn lần đầu. Gửi một yêu cầu riêng cho mỗi người nộp mà yêu cầu gia hạn thời gian nộp. Gửi yêu cầu gia hạn qua đường bưu điện đến: Internal Revenue Service, FATCA, Stop 6052 AUSC, 3651 South IH 35, Austin, TX 78741. Mẫu 7004 - Sử dụng Mẫu 7004, Đơn xin tự động Gia hạn Thời gian Nộp một số Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp, Thông tin, và các Tờ khai khác (tiếng Anh) để yêu cầu tự động gia hạn thời gian khai thuế thu nhập doanh nghiệp, thông tin và các tờ khai khác. Việc gia hạn sẽ được cấp nếu bạn điền đầy đủ Mẫu 7004, ước tính đúng mức thuế (nếu có), nộp Mẫu 7004 trước ngày đến hạn của tờ khai yêu cầu gia hạn và thanh toán bất kỳ khoản thuế nào đến hạn. Gửi yêu cầu riêng cho từng người nộp đơn yêu cầu gia hạn thời gian nộp đơn. Yêu cầu gia hạn bằng cách gửi Mẫu 7004 tới địa chỉ trong Hướng dẫn cho Mẫu 7004 (tiếng Anh) PDF. Mẫu 15397 – Sử dụng Mẫu 15397, Đơn xin Gia hạn Thời gian Cung cấp Báo cáo cho Người nhận (tiếng Anh) PDF để yêu cầu gia hạn thời gian cung cấp báo cáo cho người nhận bằng cách gửi mẫu đơn qua fax tới: Internal Revenue Service, Technical Services Operation, Attn: Extension of Time Coordinator, Fax: 877-477-0572 (trong Hoa Kỳ) hoặc 304-579-4105 (Quốc tế). Không gửi yêu cầu gia hạn qua bưu điện. Yêu cầu của bạn phải được nhận không muộn hơn ngày mà bản báo cáo đến hạn gửi cho người nhận. Nếu yêu cầu gia hạn của bạn được chấp thuận, thông thường bạn sẽ có thêm tối đa 30 ngày để cung cấp báo cáo cho người nhận. Để biết thêm thông tin, hãy tham khảo Hướng dẫn tổng quát cho một số Tờ khai thông tin nhất định (Mẫu 1096, 1097, 1098, 1099, 3921, 3922, 5498 và W-2G) (tiếng Anh) PDF. Thông tin bổ sung Hướng dẫn miễn cho các công ty cổ phần không thể đáp ứng yêu cầu về e-file (tiếng Anh)
