Nếu bạn không thể trả số tiền thuế nợ trước hạn nộp tờ khai ban đầu, số dư sẽ phải chịu tiền lãi và tiền phạt trả trễ hàng tháng. Ngoài ra còn có tiền phạt vì không nộp tờ khai thuế, vì vậy bạn nên nộp đúng hạn và trả nhiều nhất có thể, ngay cả khi bạn không thể trả hết số dư. Luôn luôn vì lợi ích tốt nhất của bạn là trả hết ngay khi có thể để giảm thiểu tiền lãi và tiền phạt bổ sung và trả những gì bạn có thể khi khai thuế cũng sẽ giảm thiểu các khoản phí đó.
Thanh toán bằng điện tử là một cách thuận tiện để thanh toán thuế liên bang của bạn. Các tùy chọn thanh toán điện tử có sẵn trên trang thanh toán của chúng tôi và ứng dụng IRS2Go. Bạn có thể thanh toán thuế liên bang của mình trực tuyến hoặc qua điện thoại Khi thanh toán bằng điện tử, bạn có thể lên lịch thanh toán trước. Bạn sẽ nhận được xác nhận ngay lập tức sau khi gửi thanh toán. Bạn có thể chọn nhận thông báo qua email về các khoản thanh toán của mình. IRS sử dụng công nghệ mã hóa mới nhất giúp thanh toán điện tử an toàn và bảo mật. Nó nhanh chóng, dễ dàng và nhanh hơn nhiều so với việc gửi séc hoặc lệnh chuyển tiền.
Phương thức thanh toán điện tử
Direct Pay
Direct Pay của IRS là dịch vụ an toàn mà bạn có thể sử dụng để thanh toán cả thuế cá nhân và thuế doanh nghiệp trực tiếp từ tài khoản thanh toán hoặc tiết kiệm của mình mà không mất phí. Hoàn thành năm bước dễ dàng và bạn sẽ nhận được xác nhận ngay lập tức sau khi gửi thanh toán. Với Direct Pay, bạn cũng có thể:
- tra cứu thông tin chi tiết và tình trạng thanh toán của bạn
- chọn tham gia để nhận thông báo qua email về khoản thanh toán của bạn
- sửa đổi hoặc hủy thanh toán của bạn trước hai ngày làm việc so với ngày thanh toán theo lịch trình của bạn
Tài khoản trực tuyến của IRS
Tài khoản trực tuyến của IRS cung cấp quyền truy cập vào thông tin tài khoản thuế liên bang của bạn thông qua thông tin đăng nhập an toàn. Bạn có thể:
- xem số tiền bạn nợ
- xem chi tiết số dư của bạn
- xem lịch sử thanh toán của bạn
- xem, in hoặc tải xuống bản ghi của bạn
- xem thông tin chính từ tờ khai thuế năm hiện tại của bạn như đã nộp ban đầu
Ngoài ra, bạn có thể thanh toán bằng tài khoản ngân hàng hoặc thẻ ghi nợ, thẻ tín dụng hoặc ví điện tử hoặc nộp đơn xin Thỏa thuận thanh toán trực tuyến nếu bạn cần thêm thời gian để thanh toán.
Gửi thanh toán qua đường bưu điện
Nếu bạn quyết định thanh toán qua thư, hãy đính kèm séc hoặc lệnh chuyển tiền khi bạn nộp tờ khai, cùng với phiếu thanh toán (tiếng Anh) hoặc bản sao thông báo số dư nợ của bạn. Viết séc hoặc lệnh chuyển tiền thanh toán cho United States Treasury (Bộ Tài chính Hoa Kỳ) và cung cấp thông tin sau ở mặt trước của khoản thanh toán của bạn:
- tên
- địa chỉ
- số điện thoại ban ngày
- mã số thuế
- năm thuế và
- số mẫu đơn hoặc thông báo (ví dụ: Mẫu 1040 năm 2024)
Nếu bạn không thể thanh toán đầy đủ, bạn nên thanh toán càng nhiều càng tốt để giảm tiền lãi và tiền phạt tích lũy trên tài khoản của mình. Vui lòng tham khảo Chủ đề số 158 để biết thông tin cần thiết để đảm bảo ghi có đúng khoản thanh toán của bạn. Bạn nên cân nhắc cấp vốn cho việc thanh toán đầy đủ nợ thuế của mình thông qua các khoản vay, chẳng hạn như khoản vay thế chấp nhà từ một tổ chức tài chính hoặc thẻ tín dụng. Lãi suất và bất kỳ khoản phí nào được áp dụng do ngân hàng hoặc công ty thẻ tín dụng tính có thể thấp hơn tổng tiền lãi và tiền phạt do Bộ Luật Thuế vụ quy định.
Kế hoạch thanh toán ngắn hạn (lên đến 180 ngày)
Nếu bạn không thể thanh toán toàn bộ ngay lập tức, bạn có thể đủ điều kiện để có thêm thời gian --lên đến 180 ngày-- để thanh toán toàn bộ. Không có phí cho kế hoạch thanh toán ngắn hạn này. Tuy nhiên, tiền lãi và bất kỳ khoản phạt nào được áp dụng sẽ tiếp tục tích lũy cho đến khi nợ của bạn được thanh toán toàn bộ. Cá nhân có thể thiết lập kế hoạch thanh toán ngắn hạn bằng cách sử dụng đơn xin Thỏa thuận thanh toán trực tuyến hoặc gọi cho chúng tôi. Các doanh nghiệp phải gọi để có kế hoạch thanh toán ngắn hạn. Kiểm tra giờ làm việc.
Kế hoạch thanh toán dài hạn (thỏa thuận trả góp)
Nếu bạn không thể thanh toán toàn bộ số dư ngay lập tức hoặc trong vòng 180 ngày, bạn có thể đủ điều kiện để tham gia một kế hoạch thanh toán hàng tháng (thỏa thuận trả góp) cho phép bạn thực hiện một loạt các khoản thanh toán hàng tháng theo thời gian. Có nhiều loại kế hoạch thanh toán dài hạn khác nhau tùy thuộc vào tình hình của bạn.
Yêu cầu một kế hoạch thanh toán dài hạn
Để yêu cầu một kế hoạch thanh toán dài hạn, hãy sử dụng đơn xin Thỏa thuận thanh toán trực tuyến. Ngay cả khi IRS chưa gửi cho bạn hóa đơn, bạn vẫn có thể thiết lập một thỏa thuận được định mức trước bằng cách nhập số dư bạn sẽ nợ từ tờ khai thuế của mình. Thỏa thuận thanh toán trực tuyến nhanh chóng và có phí người dùng thấp hơn so với các phương pháp nộp đơn xin khác.
Ngoài ra, bạn có thể hoàn thành và gửi Mẫu 9465, Yêu cầu Thỏa thuận trả góp (tiếng Anh) bằng giấy, nộp qua phần mềm khai thuế hoặc gọi cho chúng tôi, tốt nhất là theo số điện thoại trên hóa đơn nếu bạn nhận được.
IRS tính phí người dùng khi bạn tham gia vào một kế hoạch thanh toán; tuy nhiên, nếu bạn là người đóng thuế có thu nhập thấp, phí người dùng này sẽ được giảm và có thể được miễn hoặc hoàn trả khi áp dụng một số điều kiện nhất định. Xem Thông tin bổ sung về các kế hoạch thanh toán để biết thêm chi tiết.
Điều kiện đối với người đóng thuế cá nhân
Trước khi yêu cầu về kế hoạch thanh toán của bạn có thể được xem xét, bạn phải cập nhật tất cả các yêu cầu khai thuế và thanh toán. Người đóng thuế trong quá trình phá sản đang diễn ra thường không đủ điều kiện.
Hầu hết người đóng thuế cá nhân đủ điều kiện tham gia Kế hoạch thanh toán đơn giản(tiếng Anh). Nhìn chung, bạn đủ điều kiện nếu tổng số tiền thuế, tiền phạt và tiền lãi phải nộp của bạn là $50.000 trở xuống. Số tiền thanh toán đề xuất của bạn phải trả toàn bộ nợ thuế trước Ngày hết hạn Quy chế truy thu. Nói chung, thời hạn này là 10 năm kể từ ngày thuế của bạn được định mức.
Bạn đủ điều kiện cho Thỏa thuận trả góp đảm bảo nếu bạn là cá nhân, số tiền thuế bạn nợ là $10.000 trở xuống, không bao gồm tiền lãi và tiền phạt, và:
- trong 5 năm qua, bạn (và vợ/chồng của bạn nếu nộp tờ khai chung) đã nộp đúng hạn tất cả các tờ khai thuế thu nhập và trả bất kỳ khoản thuế thu nhập nào đến hạn
- trong 5 năm qua, bạn (và vợ/chồng của bạn nếu nộp tờ khai chung) chưa ký thỏa thuận trả góp để thanh toán thuế thu nhập
- bạn đồng ý thanh toán toàn bộ số tiền bạn nợ trong vòng 3 năm và tuân thủ luật thuế trong khi thỏa thuận có hiệu lực
- bạn không có khả năng tài chính để trả toàn bộ khoản nợ khi đến hạn.
Nếu bạn không đủ điều kiện cho các kế hoạch thanh toán/thỏa thuận trả góp nêu trên, bạn vẫn có thể đủ điều kiện. Tuy nhiên, có thể cần phải có quyết định Thông báo về Quyền lưu giữ thuế Liên bang và báo cáo thông tin truy thu (Mẫu 433-F (tiếng Anh) PDF, Mẫu 433-A (tiếng Anh) PDF hoặc Mẫu 433-B (tiếng Anh) PDF).
Điều kiện cho doanh nghiệp
Nhìn chung, nếu doanh nghiệp của bạn không nợ thuế quỹ tín thác (tiếng Anh), bạn đủ điều kiện cho thỏa thuận trả góp tinh giảm (tiếng Anh) nếu:
- nợ thuế được định mức của bạn là $25.000 trở xuống (đang kinh doanh chỉ đóng thuế thu nhập hoặc là người đóng thuế ngừng kinh doanh), hoặc
- nợ thuế được định mức của bạn là từ $25.001 đến $50.000 (một doanh nghiệp cá thể ngừng kinh doanh) và bạn đồng ý thanh toán bằng cách ghi nợ trực tiếp (thanh toán tự động từ tài khoản ngân hàng của bạn) hoặc khấu trừ tiền lương (nếu bạn kiếm được tiền lương)
Ngoài ra, số tiền thanh toán đề xuất của bạn phải trả toàn bộ nợ thuế được định mức trong vòng 72 tháng hoặc trước Ngày hết hạn Quy chế truy thu, tùy theo thời điểm nào đến trước.
Nhìn chung, nếu doanh nghiệp của bạn nợ thuế quỹ tín thác (tiếng Anh), bạn đủ điều kiện tham gia Thỏa thuận trả góp nhanh trong Quỹ tín thác kinh doanh nếu:
- nợ thuế được định mức của bạn là $25.000 trở xuống (đối với người đóng thuế đang kinh doanh),
- số tiền thanh toán đề xuất của bạn sẽ thanh toán toàn bộ nợ thuế trong vòng 24 tháng hoặc vào Ngày hết hạn Quy chế truy thu, tùy theo thời điểm nào đến trước và
- bạn thanh toán bằng cách ghi nợ trực tiếp nếu nợ thuế được định mức là từ $10.000 đến $25.000.
Nếu bạn không đủ điều kiện cho các kế hoạch thanh toán/thỏa thuận trả góp nêu trên, bạn vẫn có thể đủ điều kiện. Tuy nhiên, có thể cần phải có quyết định Thông báo về Quyền lưu giữ thuế Liên bang và báo cáo thông tin truy thu (Mẫu 433-F (tiếng Anh) PDF, Mẫu 433-A (tiếng Anh) PDF hoặc Mẫu 433-B (tiếng Anh) PDF).
Kế hoạch thanh toán từng phần (thỏa thuận trả góp)
Nếu bạn không đủ khả năng thanh toán đầy đủ trước Ngày hết hạn Quy chế truy thu (thường là 10 năm đối với cá nhân), Thỏa thuận trả góp thanh toán từng phần có thể là một lựa chọn dành cho bạn. Nếu bạn đề xuất một số tiền thanh toán sẽ không thanh toán toàn bộ số dư của bạn trước Ngày hết hạn Quy chế truy thu, bạn sẽ được yêu cầu hoàn thành Báo cáo Thông tin truy thu (Mẫu 433-F (tiếng Anh) PDF, Mẫu 433-A (tiếng Anh) PDF hoặc Mẫu 433-B (tiếng Anh) PDF) và cung cấp thông tin tài chính hỗ trợ. Chúng tôi cũng sẽ cần xác định xem có nên ban hành thông báo công khai về quyền lưu giữ thuế liên bang hay không. Nếu thỏa thuận trả góp thanh toán từng phần được chấp thuận, thỏa thuận của bạn sẽ phải chịu sự xem xét lại sau mỗi hai năm để xác định xem tình hình tài chính của bạn có thay đổi hay không. Bạn có thể được yêu cầu cung cấp báo cáo thông tin truy thu mới và thông tin tài chính hỗ trợ trong quá trình xem xét này. Thông tin tài chính bạn cung cấp có thể dẫn đến việc giảm, tăng hoặc không thay đổi số tiền thanh toán hàng tháng của bạn.
Tác động của kế hoạch thanh toán đến hoạt động truy thu và quy chế truy thu của IRS
Tham khảo Thời gian IRS có thể truy thu để biết thông tin chi tiết. Với một số trường hợp ngoại lệ, thời gian truy thu sẽ bị đình chỉ hoặc gia hạn và IRS bị cấm tịch biên (tịch thu tài sản của bạn) trong khi bạn đang chờ thỏa thuận trả góp được chấp thuận hoặc khiếu nại quyết định chấm dứt thỏa thuận của chúng tôi.
Yêu cầu thỏa thuận trả góp thường phải chờ cho đến khi:
- IRS xem xét và thiết lập thỏa thuận trả góp, hoặc
- IRS từ chối yêu cầu về thỏa thuận trả góp, hoặc
- bạn rút lại yêu cầu về thỏa thuận trả góp.
Nếu thỏa thuận trả góp theo yêu cầu bị từ chối, thời hạn truy thu sẽ bị đình chỉ trong 30 ngày. Tương tự như vậy, nếu bạn ngừng thanh toán (không trả nợ đúng kỳ hạn theo thỏa thuận trả góp của bạn) và IRS đề xuất chấm dứt thỏa thuận trả góp, thời hạn truy thu cũng bị đình chỉ trong 30 ngày. Cuối cùng, nếu bạn kịp thời thực hiện quyền khiếu nại của mình về việc từ chối hoặc chấm dứt thỏa thuận trả góp, thời hạn truy thu sẽ bị đình chỉ trong khi chúng tôi xem xét khiếu nại của bạn, kể từ ngày bạn khiếu nại cho đến ngày quyết định của chúng tôi về vấn đề này trở thành quyết định cuối cùng.
Thời hạn truy thu sẽ không bị đình chỉ trong khi thỏa thuận trả góp của bạn vẫn còn hiệu lực.
Thực hiện thanh toán trả góp
Bạn phải chỉ rõ số tiền bạn có thể trả và ngày trong tháng (từ ngày 1 đến ngày 28) mà bạn sẽ thanh toán. IRS phải nhận được khoản thanh toán của bạn vào ngày đến hạn bạn đã chọn. Nếu bạn dự định gửi thanh toán qua thư, hãy cân nhắc thời gian gửi thư khi bạn chọn ngày thanh toán. Đơn xin Thỏa thuận thanh toán trực tuyến sẽ cung cấp quyết định ngay lập tức cho kế hoạch thanh toán được đề xuất của bạn. Nếu bạn gửi Mẫu 9465 qua thư, IRS sẽ phản hồi yêu cầu của bạn thường trong vòng 30 ngày, nhưng có thể mất nhiều thời gian hơn trong mùa khai thuế.
Các thỏa thuận trả góp được thanh toán bởi ghi nợ trực tiếp hoặc khấu trừ tiền lương cho phép bạn thực hiện thanh toán đúng hạn tự động và giảm khả năng không trả nợ đúng kỳ hạn. Các phương thức thanh toán thuận tiện này cũng cho phép bạn tránh thời gian và chi phí gửi thư thanh toán hàng tháng hoặc thanh toán điện tử hàng tháng.
Đối với Thỏa thuận trả góp Ghi nợ trực tiếp , bạn phải cung cấp số tài khoản thanh toán, số định tuyến ngân hàng và giấy ủy quyền bằng văn bản để bắt đầu rút tiền tự động. Thỏa thuận trả góp ghi nợ trực tiếp có phí sử dụng thấp hơn so với các thỏa thuận trả góp khác và phí sử dụng có thể được miễn hoặc hoàn trả cho người đóng thuế có thu nhập thấp.
Đối với Thỏa thuận trả góp Khấu trừ tiền lương , hãy nộp Mẫu 2159, Thỏa thuận Khấu trừ tiền lương (tiếng Anh) PDF. Chủ lao động của bạn phải hoàn thành Mẫu 2159, vì đây là thỏa thuận giữa bạn, chủ lao động của bạn và IRS.
IRS cung cấp nhiều lựa chọn khác nhau để thực hiện thanh toán hàng tháng . Đối với tất cả các phương thức thanh toán được chấp nhận, hãy xem Thực hiện thanh toán.
Các giải pháp thay thế và trợ giúp về nợ thuế khác
Đề nghị thỏa hiệp
Đề nghị thỏa hiệp (OIC) là thỏa thuận giữa bạn và IRS giải quyết nợ thuế của bạn bằng cách thanh toán một khoản tiền giảm đã thỏa thuận. Trước khi IRS xem xét đề nghị thỏa hiệp, bạn phải:
- đã nộp tất cả các tờ khai thuế
- đã nhận được hóa đơn cho ít nhất một khoản nợ thuế được bao gồm trong đề nghị và
- đã thực hiện tất cả các khoản thanh toán thuế ước tính bắt buộc cho năm hiện tại
Nếu bạn là chủ doanh nghiệp có nhân viên, bạn phải:
- đã thực hiện tất cả các khoản ký gửi thuế liên bang bắt buộc cho quý hiện tại và
- đã ký gửi tất cả các khoản tiền thuế liên bang bắt buộc cho hai quý trước
Nếu bạn đang trong quá trình phá sản mở, bạn không đủ điều kiện để được đề nghị thỏa hiệp. Để xác nhận đủ điều kiện và đảm bảo sử dụng các mẫu đơn hiện tại, hãy sử dụng công cụ Thẩm định Đề nghị thỏa hiệp (tiếng Anh). Việc sử dụng công cụ này không đảm bảo chấp nhận đề nghị.
Ngoại trừ một số trường hợp ngoại lệ, IRS thường bị cấm tịch biên và thời gian truy thu của IRS sẽ bị đình chỉ hoặc kéo dài trong khi OIC đang chờ xử lý, trong vòng 30 ngày ngay sau khi OIC bị từ chối để người đóng thuế có thể khiếu nại việc từ chối và nếu có yêu cầu khiếu nại trong vòng 30 ngày, trong thời gian quyết định từ chối đang được xem xét ở Văn phòng Kháng cáo. Để biết thêm thông tin về đề nghị thỏa hiệp, hãy tham khảo Chủ đề số 204.
Tạm hoãn quá trình truy thu
Nếu bạn không thể trả bất kỳ khoản tiền nào đến hạn vì việc thanh toán sẽ ngăn cản bạn đáp ứng các chi phí sinh hoạt cơ bản, bạn có thể yêu cầu IRS hoãn truy thu cho đến khi bạn có thể thanh toán. Nếu IRS xác định rằng bạn không thể trả bất kỳ khoản nợ thuế nào của mình vì khó khăn về tài chính, IRS có thể tạm thời hoãn truy thu bằng cách báo cáo tài khoản của bạn là hiện không thể truy thu được cho đến khi tình hình tài chính của bạn được cải thiện.
Tuy nhiên, hiện tại không thể truy thu được không có nghĩa là khoản nợ sẽ biến mất. Điều đó có nghĩa là IRS đã xác định rằng bạn không đủ khả năng trả nợ vào thời điểm này. Trước khi chấp thuận yêu cầu trì hoãn việc truy thu của bạn, chúng tôi có thể yêu cầu bạn hoàn thành Báo cáo Thông tin truy thu (Mẫu 433-F (tiếng Anh) PDF, Mẫu 433-A (tiếng Anh) PDF hoặc Mẫu 433-B (tiếng Anh) PDF) và cung cấp bằng chứng về tình hình tài chính của bạn. Điều này có thể bao gồm thông tin về tài sản và thu nhập và chi phí hàng tháng của bạn.
Bạn nên biết rằng nếu chúng tôi trì hoãn việc truy thu từ bạn, khoản nợ của bạn sẽ tiếp tục tích lũy tiền lãi và tiền phạt lên đến mức tối đa được pháp luật cho phép cho đến khi khoản nợ được thanh toán đầy đủ. Trong thời gian trì hoãn truy thu tạm thời, chúng tôi sẽ định kỳ xem xét khả năng thanh toán của bạn.
IRS có thể tạm thời đình chỉ một số hành động truy thu, chẳng hạn như ban hành lệnh tịch biên (tham khảo Chủ đề số 201), cho đến khi tình hình tài chính của bạn được cải thiện. Tuy nhiên, chúng tôi vẫn có thể nộp Thông báo về Quyền lưu giữ thuế Liên bang (tham khảo Chủ đề số 201) trong khi tài khoản của bạn được báo cáo là hiện không thể truy thu. Vui lòng gọi cho chúng tôi theo số 800-829-1040 (cá nhân) hoặc 800-829-4933 (doanh nghiệp) để thảo luận về tùy chọn này.
Trả lời thông báo của IRS
Điều quan trọng là phải trả lời thông báo của IRS. Nếu bạn không trả hết nợ thuế hoặc không thực hiện thỏa thuận thanh toán thay thế, IRS có quyền thực hiện hành động truy thu. Tham khảo Chủ đề số 201 để biết thông tin về quá trình truy thu.
Nếu bạn không thể thực hiện bất kỳ khoản thanh toán nào vào thời điểm này, vui lòng chuẩn bị thông tin tài chính của bạn (ví dụ: phiếu lương, hợp đồng thuê hoặc cho thuê, sao kê thế chấp, hợp đồng thuê/vay ô tô, tiện ích, v.v.) và gọi cho chúng tôi theo số điện thoại trên thông báo của bạn hoặc 800-829-1040 (cá nhân) hoặc 800-829-4933 (doanh nghiệp) để được hỗ trợ.
Bạn có các quyền và sự bảo vệ trong suốt quá trình truy thu; hãy xem Bản Tuyên ngôn Quyền của Người đóng thuế và Ấn phẩm 1, Quyền của bạn với tư cách là Người đóng thuế. Nếu bạn muốn biết thông tin về các thỏa thuận thanh toán, thỏa thuận trả góp và những gì xảy ra khi bạn không thực hiện hành động nào để thanh toán, hãy tham khảo Ấn phẩm 594, Quá trình truy thu của IRS (tiếng Anh) PDF.
Để biết thêm thông tin về việc thanh toán, kế hoạch thanh toán (bao gồm cả thỏa thuận trả góp) và đề nghị thỏa hiệp, hãy xem trang Thanh toán của chúng tôi.