FS-2023-02, январь 2023 г. Налогоплательщики должны знать свои налоговые обязанности, в том числе, обязаны ли они подавать налоговую декларацию. Как правило, большинство граждан США (Английский) и постоянных жителей, работающих в Соединенных Штатах (Английский), должны подавать налоговую декларацию, если их доход за год превышает определенную сумму (Английский). Налогоплательщики могут заплатить штраф, если они обязаны подать декларацию, но не сделали этого. Если они умышленно не подали декларацию, они также могут быть подвергнуты дополнительным штрафам и возможному уголовному преследованию. Факторы, влияющие на требование о подаче декларации В Публикации № 501, «Иждивенцы, стандартные вычеты и информация о подаче декларации» (Английский) изложены все подробности, но здесь перечислены факторы, которые влияют на то, обязан ли человек подавать налоговую декларацию. Валовой доход. Валовой доход означает весь доход, полученный физическим лицом в виде денег, товаров, имущества и услуг, которые не освобождены от налога. Сюда входит любой доход из источников за пределами США или от продажи основного жилья, даже если налогоплательщик может исключить его частично или полностью. Необходимый порог подачи деклараций. Налогоплательщикам необходимо проверить, превышает ли их валовой доход требуемый порог подачи деклараций (Английский). Для разных статусов подачи документов (Английский) установлены разные пороговые значения дохода, поэтому налогоплательщикам, возможно, придется рассмотреть и свой потенциальный статус подачи документов. Статус подачи деклараций делится на пять категорий: одинокий, глава семьи, супруги, подающие совместные декларацию, супруги, подающие отдельную декларацию, и соответствующий(-ая) требованиям переживший(-ая) супруг(-а). Пороги подачи деклараций на 2022 налоговый год в зависимости от статуса подачи документов Статус подачи деклараций Возраст налогоплательщика на конец 2022 года Налогоплательщик обязан подать декларацию, если его валовой доход составил не менее: Одинокий до 65 12 950 долларов США Одинокий 65 или старше 14 700 долларов США Глава семьи до 65 19 400 долларов США Глава семьи 65 или старше 21 150 долларов США Супруги, совместно подающие декларацию до 65 (оба супруга) 25 900 долларов США Супруги, совместно подающие декларацию 65 или старше (один из супругов) 27 300 долларов США Супруги, совместно подающие декларацию 65 или старше (один из супругов) 28 700 долларов США Супруги, отдельно подающие декларацию любой возраст 5 долларов США соответствующий(-ая) требованиям переживший(-ая) супруг(-а) до 65 25 900 долларов США соответствующий(-ая) требованиям переживший(-ая) супруг(-а) 65 или старше 27 300 долларов США Статус самозанятости. Индивидуальные предприниматели обязаны подавать годовую декларацию и ежеквартально уплачивать расчетный налог, если их чистый доход от индивидуальной трудовой деятельности составил 400 долларов США или более. Статус иждивенца. Лицо, находящееся на иждивении, может быть обязано подать декларацию. Это зависит от их валового дохода, в том числе: Заработанный доход. Сюда входят зарплата, жалованье, чаевые, гонорары специалистов и другие суммы, полученные в качестве оплаты за фактически выполненную работу. Незаработанный доход. Это доход инвестиционного типа, включающий проценты, дивиденды и прирост капитала, ренту, роялти и т.д. Распределение процентов, дивидендов, прироста капитала и других незаработанных доходов из траста также является незаработанным доходом для бенефициара траста. Родители или опекуны должны подавать налоговую декларацию за иждивенцев, которые обязаны подавать декларацию, но не в состоянии подать ее за себя. Потенциальные выгоды при подаче налогоплательщиками налоговой декларации Получить деньги обратно. В некоторых случаях люди могут получить деньги обратно, когда подают налоговую декларацию. Например, если их работодатель удерживал налоги из их зарплаты, то при подаче декларации им могут вернуть деньги. Избежать процентов и штрафов. Налогоплательщики могут избежать начисления процентов и штрафов, если вовремя подадут точную налоговую декларацию и досрочно (Английский) оплатят все причитающиеся им налоги. Даже если они не могут заплатить, они должны подать декларацию вовремя или запросить продление, чтобы избежать некоторых штрафов. Подать заявление на получение финансовой помощи. При подаче заявления на получение финансовой помощи студентам может потребоваться предоставить информацию о налоговом счете из налоговой декларации их самих или их родителей. Программа извлечения данных IRS позволяет людям, заполняющим бесплатную заявку на получение федеральной студенческой помощи, легко и безопасно перенести данные из налоговой декларации в Форму FAFSA. Получить пособия по социальному обеспечению. Получайте пособия по социальному обеспечению. Указание дохода в налоговой декларации важно для самозанятых налогоплательщиков, поскольку эта информация используется для расчета их пособия по социальному обеспечению. Получить точную картину своих доходов. Когда налогоплательщики сообщают обо всех своих доходах, они дают кредиторам точную финансовую картину для определения суммы кредита и ставок, на которые налогоплательщик имеет право. Душевное спокойствие. Когда налогоплательщики подают точную налоговую декларацию и вовремя платят налоги, они знают, что поступают правильно, следуя закону. Некоторым налогоплательщикам стоит подумать о подаче декларации, даже если от них этого не требуется Люди могут захотеть подать декларацию, даже если их доход меньше порога подачи, потому что они могут получить деньги обратно. Это может быть применимо к ним, если: из их зарплаты был удержан федеральный подоходный налог; производили расчетные налоговые платежи; имеют право на получение налоговых льгот, таких как: налоговый зачет за заработанный доход налоговый зачет за ребенка налоговый зачет за американские возможности зачет за федеральный налог на топливо зачет за взносы медицинского страхования налоговый зачет за медицинское страхование кредиты на больничные и семейные отпуска зачет за уход за детьми и иждивенцами Используйте Интерактивный налоговый помощник (Английский), чтобы определить необходимость подачи декларации. Интерактивный налоговый помощник — это инструмент, который дает ответы на многие общие вопросы налогового законодательства, основываясь на конкретных обстоятельствах человека. На основании данных, введенных пользователем, он может определить, нужно ли ему подавать налоговую декларацию. Он также может помочь им понять: статус подачи декларации; могут ли они претендовать на иждивенца; облагается ли налогом имеющийся у них вид дохода; имеют ли они право претендовать на кредит; могут ли они вычесть расходы. Информация пользователя является анонимной и позволяет помощнику отвечать только на вопросы налогоплательщика. Помощник не будет передавать, хранить или использовать информацию каким-либо другим образом, а также не сможет идентифицировать использующее ее лицо. Система отбрасывает информацию, предоставленную пользователем, когда он выходит из темы. Дополнительная информация: Нужно ли мне подавать налоговую декларацию? (Английский) Публикация № 501, «Иждивенцы, стандартный вычет и информация о подаче декларации» (Английский) Публикация № 929, «Налоговые правила для детей и иждивенцев» (старевший)
