2023 年 1 月，FS-2023-02 納稅人需要瞭解他們的納稅義務，包括他們是否需要申報納稅申報單。一般而言，大多數在美國工作的美國公民（英文）和永久居民（英文），如果當年的收入超過一定金額（英文），就需要申報納稅申報單。 如果納稅人需要申報納稅申報單但沒有這樣做，他們可能需要支付罰款。如果他們故意不申報納稅申報單，他們還可能面臨額外罰款和可能的刑事起訴。 影響申報要求的因素 出版物 501——被撫養人、標準扣除額，以及申報資訊（英文）包含了所有詳細資訊，但下列是影響個人是否需要申報納稅申報單的事項。 總收入。總收入指的是個人以金錢、商品、財產和服務的形式獲得的所有收入，這些收入不能是稅務豁免的。這包括來自美國以外來源或出售主要住所的任何收入，即使納稅人可以排除部分或全部收入也一樣。 必須申報門檻。納稅人需要查看他們的總收入是否超過必須申報門檻（英文）。不同報稅身份（英文）有著不同的收入門檻，因此納稅人可能還需要考慮其潛在的報稅身份。 報稅身份分為五類：單身、戶主、夫妻共同申報、夫妻分開申報和合資格的喪偶者。 2022 納稅年度依報稅身份劃分的申報門檻 報稅身份 納稅人在 2022 年底的年齡 如果納稅人的總收入至少為： 單身 65 歲以下 $12,950 美元 單身 65 歲及以上 $14,700 美元 戶主 65 歲以下 $19,400 美元 戶主 65 歲及以上 $21,150 美元 夫妻共同申報 65 歲以下（配偶雙方） $25,900 美元 夫妻共同申報 65 歲及以上（一名配偶） $27,300 美元 夫妻共同申報 65 歲及以上（配偶雙方） $28,700 美元 夫妻各自申報 任何年齡 $5 美元 符合資格的喪偶者 65 歲以下 $25,900 美元 符合資格的喪偶者 65 歲及以上 $27,300 美元 自僱身份。如果自僱個人的淨收入為 400 美元或以上，則自僱個人必須申報年度納稅申報單並每季度繳納估算稅款。 被撫養人身份。被申領為被撫養人的人可能仍需申報納稅申報單。這取決於他們的總收入，包括： 勞動收入。這包括薪資、薪水、小費、專業費用和作為實際執行的工作而收到的其他款項。 非勞動收入。這是投資類收入，包括利息、股息和資本利得、租金、特許權使用費等。信託的利息、股息、資本利得和其他非勞動收入的分配也是信託受益人的非勞動收入。 父母或監護人必須為需要報稅但不能自己申報納稅申報單的的被撫養人報稅。 納稅人申報納稅申報單時的潛在好處 拿回金錢。在部分情況下，人們在申報納稅申報單時可能會拿回金錢。例如，如果他們的僱主從他們的薪資中預扣稅額，他們可能會在申報獲得退稅款。 避免利息和罰款。納稅人可以透過按時申報準確的納稅申報單並在截止日期（英文）前繳納所欠稅款來避免利息和罰款。即便他們不能支付，他們也應該按時申報或申請延期以避免部分處罰。 申請財務援助。申請財務援助時，學生可能需要提供他們或他們父母的納稅申報單中的稅務帳戶資訊。IRS 資料檢索工具讓完成聯邦學生援助免費申請的人輕鬆安全地將他們的資料從他們的納稅申報單傳輸到他們的 FAFSA 表格。 建立社會安全津貼。在納稅申報單上申報收入對自僱納稅人很重要，因為此資訊將會被用於計算他們的社會安全津貼。未申報的收入可能導致計算錯誤。 準確瞭解他們的收入。當納稅人申報他們的所有收入時，他們會向貸方提供準確的財務狀況，以判斷納稅人有權獲得的貸款金額和利率。 讓您高枕無憂。當納稅人申報準確的納稅申報單並按時繳納稅款時，他們會知道自己在做正確的事情來遵守法律。 即便部分納稅人無須申報，也應考慮進行申報 即便收入低於申報門檻，人們也可能會想要申報，因為他們這樣做可能會拿回金錢。如果他們符合下列事項，這可能適用於他們： 他們的薪資中被扣除了聯邦所得稅 繳納了估算稅款 有資格申領如下稅務優惠： 勞動所得稅務優惠 子女稅務優惠 美國機會稅務優惠 聯邦燃料稅務優惠 保費稅務優惠 健康保險稅務抵免額 病假和家事假的稅務優惠 子女和被撫養人照顧稅務優惠 使用互動式稅務助理（英文）幫助判斷是否需要申報 互動式稅務助理是一個能針對個人特定情況為許多常見稅務法律問題提供答案的工具。根據使用者輸入的內容，它可以判斷他們是否應該申報納稅申報單。它還可以幫助他們理解： 他們的報稅身份 如果他們可以申領被撫養人 如果他們的收入是要課稅的 如果他們有資格申領稅務優惠 如果他們可以扣除支出 使用者的資訊是匿名的，並只會用於讓助理回答納稅人的問題。助理不會以任何其他方式分享、儲存或使用資訊，也無法辨識使用資訊的個人。系統會在使用者在退出主題時捨棄提供的資訊。 其他資訊； 我是否需要申報納稅申報單？（英文） 501 號出版物 —— 被撫養人、標準扣除額，以及申報資訊（英文） 出版物 929——子女和被撫養人的稅務規定（過期）
