Информационный бюллетень-2024-02, февраль 2024 г. Большинство граждан США (Английский) и постоянных жителей (Английский), работающих в Соединенных Штатах, должны подавать налоговую декларацию, если их доход за год превышает определенную сумму. На сайте IRS.gov можно найти разнообразную информацию в помощь налогоплательщикам, в том числе специальную страницу бесплатной помощи. Вот несколько конкретных деталей, которые помогут людям, если им нужно подать налоговую декларацию. Факторы, определяющие необходимость подачи налоговой декларации Вот некоторые моменты, которые влияют на то, должен ли человек подавать налоговую декларацию. Валовой доход. Валовой доход - это совокупный доход, полученный человеком в виде денег, товаров, имущества и услуг, которые не освобождены от налогов. Это включает любые доходы, полученные из источников за пределами США или от продажи основного дома, даже если вы можете исключить эти доходы частично или полностью. Требуемый порог дохода для подачи налоговой декларации. Необходимо проверить, не превышает ли ваш валовой доход требуемый порог подачи налоговой декларации. Для разных статусов подачи налоговой декларации (Английский) существуют разные пороговые значения дохода, поэтому лицам, возможно, придется учесть и свой потенциальный статус подачи декларации. Существует пять статусов подачи налоговой декларации: Лицо, не состоящее в браке Основной кормилец Супруги, подающие совместную налоговую декларацию Супруги, подающие отдельные налоговые декларации Соответствующий требованиям оставшийся в живых супруг Подробную информацию о требованиях к подаче налоговой декларации вы найдете в Публикации 501 «Иждивенцы, стандартный вычет и информация о подаче налоговой декларации» (Английский). Пороги подачи налоговой декларации в 2023 году в зависимости от статуса подачи налоговой декларации Статус подачи налоговой декларации Возраст на конец 2023 года Человек должен подать налоговую декларацию, если его валовой доход составил не менее: Лицо, не состоящее в браке Моложе 65 лет 13 850 долл. США Лицо, не состоящее в браке 65 лет или старше 15 700 долл. США Основной кормилец Моложе 65 лет 20 800 долл. США Основной кормилец 65 лет или старше 22 650 долл. США Супруги, подающие совместную налоговую декларацию Моложе 65 лет (оба супруга) 27 700 долл. США Супруги, подающие совместную налоговую декларацию 65 лет или старше (один из супругов) 29 200 долл. США Супруги, подающие совместную налоговую декларацию 65 лет или старше (оба супруга) 30 700 долл. США Супруги, подающие отдельные налоговые декларации Любой возраст 5 долл. США Соответствующий требованиям оставшийся в живых супруг Моложе 65 лет 27 700 долл. США Соответствующий требованиям оставшийся в живых супруг 65 лет или старше 29 200 долл. США Статус самозанятости. Самозанятые физические лица должны подавать ежегодную декларацию и ежеквартально уплачивать расчетный налог, если их чистый доход от индивидуальной трудовой деятельности составил 400 долларов США или выше. Статус иждивенца. Человек, заявленный как иждивенец, все же может быть обязан подавать налоговую декларацию. Это зависит от их валового дохода, который включает: Заработанный доход. Сюда входят зарплаты, оклады, чаевые, гонорары специалистов и другие суммы, полученные в качестве оплаты за выполненную работу. Незаработанный доход. Это доход инвестиционного типа, включающий проценты, дивиденды и прирост капитала, арендную плату, авторские гонорары и т.д. Распределение процентов, дивидендов, прироста капитала и других незаработанных доходов из траста также является незаработанным доходом для бенефициара траста. Родители или опекуны должны подавать налоговую декларацию за иждивенцев, которые нуждаются в подаче налоговой декларации, но не могут подать ее самостоятельно. Потенциальные выгоды от подачи налоговой декларации Получение возврата денег. В некоторых случаях люди могут получить деньги обратно при подаче налоговой декларации. Например, если работодатель удерживал налоги из зарплаты, человеку может быть положен возврат. Возможность избежать начисления процентов и штрафов. Лица могут избежать процентов и штрафов, если они вовремя подадут точную налоговую декларацию и оплатят все причитающиеся им налоги до истечения срока подачи декларации. Они должны подать налоговую декларацию вовремя или запросить продление срока подачи, чтобы избежать штрафов. В случае наличия налогового долга и невозможности его полной или частичной оплаты Налоговое управление США (IRS) может помочь. Наращивайте размер вашего пособия по социальному страхованию. Указывать доход в налоговой декларации важно для самозанятых, поскольку эта информация используется для расчета их пособия по социальному страхованию. Незарегистрированный доход может привести к неправильному расчету. Получите точную картину вашего дохода. Когда лица сообщают обо всех своих доходах, они дают кредиторам точную финансовую картину для определения суммы и ставки кредита, который они могут получить. Обретите душевное спокойствие. Когда лица подают точную налоговую декларацию и вовремя платят налоги, они знают, что поступают правильно, соблюдая закон. Некоторым лицам следует подумать о подаче налоговой декларации, даже если это от них не требуется Лица могут пожелать подать налоговую декларацию, даже если их доход ниже порога подачи налоговой декларации, так как они могут получить деньги обратно. Это может быть применимо к ним, если: Федеральный подоходный налог этих лиц удерживался из зарплаты Эти лица производили расчетные налоговые платежи Эти лица соответствуют требованиям на получение таких налоговых зачетов, как: Налоговый зачет за заработанный доход Налоговый зачет, выплачиваемый за ребенка Налоговый зачет «Американские возможности» Налоговый зачет за федеральный налог на топливо Налоговый зачет за страховые взносы Налоговый зачет за медицинское страхование Налоговый зачет за отпуск по болезни и семейным обстоятельствам Налоговый зачет по уходу за детьми и иждивенцами Интерактивный налоговый помощник (Английский) может помочь людям определить, нужно ли им подавать налоговую декларацию Интерактивный налоговый помощник - это онлайн-инструмент, который предоставляет ответы на основные вопросы налогового законодательства, исходя из конкретных обстоятельств данного лица. На основании данных, введенных пользователем, этот инструмент может определить, нужно ли данному лицу подавать налоговую декларацию. Интерактивный налоговый помощник также может помочь лицам понять: Их статус подачи налоговой декларации Если они могут заявлять иждивенца Если вид их дохода облагается налогом Если они имеют право на получение зачета Если они могут вычесть расходы Эта информация анонимна и используется только для того, чтобы помочь ответить на вопрос данного лица. Данный инструмент не будет передавать, хранить или использовать полученную информацию каким-либо другим способом, а также не сможет идентифицировать пользователя. Система удаляет информацию, предоставленную пользователем, когда он выходит из темы. Дополнительная информация: Необходимо ли мне подавать налоговую декларацию? (Английский) Публикация 501 «Иждивенцы, стандартный вычет и информация о подаче налоговой декларации» (Английский)
