FS-2024-02，2024 年 2 月 大多數在美國工作的美國公民（英文）和永久居民（英文）如果在當年的收入超過一定金額，則需要申報納稅申報單。 IRS 在 IRS.gov 上提供了各種資訊來幫助納稅人，包括一個特殊的免費幫助頁面。下列是一些具體細節，可以幫助需要申報納稅申報單的人。 影響某人是否需要納稅申報單的因素 下列是影響某人是否必須申報納稅申報單的一些因素。 總所得。 總收入是指一個人以貨幣、商品、財產和服務形式獲得的所有不免稅的收入。這包括來自美國境外的任何收入或來自出售主要住所的收入，即使您可以排除部分或全部收入。 必須申報門檻。 人們需要查看他們的總收入是否超過必須申報門檻。 報稅身分（英文）有不同的收入門檻，因此個人可能也需要考慮他們潛在的報稅身分。 一共五種報稅身份： 單身 戶長 已婚聯合申報 已婚分開申報 合資格的未亡配偶 透過出版物 501——被撫養人、標準扣除額，以及申報資訊（英文）瞭解有關報稅要求的詳細資訊。 2023 年申報門檻（依報稅身份） 報稅身份 2023 年年底時年紀 如果一個一個人的總收入符合下列最低標準，則必須申報納稅申報單： 單身 65 歲以下 $13,850 單身 65 歲或以上 $15,700 戶長 65 歲以下 $20,800 戶長 65 歲或以上 $22,650 已婚聯合申報 65 歲以下（配偶雙方） $27,700 已婚聯合申報 65 歲或以上（一位配偶） $29,200 已婚聯合申報 65 歲或以上（配偶雙方） $30,700 已婚分開申報 任何年齡層 $5 合資格的未亡配偶 65 歲以下 $27,700 合資格的未亡配偶 65 歲或以上 $29,200 自僱身份 如果自僱人士的淨收入達到或超過 400 美元，則必須申報年度納稅申報單並每季繳納估算稅款。 被撫養人身份。 被申領為被撫養人的人可能仍需要申報納稅申報單。這取決於他們的總收入，包括： 勞動所得。 這包括薪水、薪資、小費、專業費用和其他因工作報酬而收到的金額。 非勞動所得。 這是投資型收入，包括利息、股息和資本利得、租金、特許權使用費等。來自信託的利息、股利、資本利得和其他非勞動所得的分配對信託受益人來說也是非勞動所得。 父母或監護人必須為需要報稅但無法為自己報稅的被撫養人報稅。 人們申報納稅申報單時的潛在好處 拿回錢。 在部分情況下，人們在申報納稅申報單時可能會拿回錢。例如，如果他們的僱主從他們的薪資中預扣稅款，那麼該人可能會獲得退稅款。 避免利息及罰款。 人們可以透過按時申報準確的納稅申報單並在截止日期前繳納所欠稅款來避免利息和罰款。人們應該按時申報或申請延期以避免部分處罰。如果他們欠稅且無法支付全部或部分稅款，IRS 可以提供協助（英文）。 建立社會安全津貼。 在納稅申報單上申報收入對於自僱人士來說很重要，因為這些資訊會用於計算他們的社會安全津貼。未申報的收入可能會導致計算錯誤。 準確瞭解收入狀況。 當人們申報所有收入時，他們就會向貸方提供準確的財務狀況，以判斷他們可能收到的貸款金額和利率。 獲得心靈的平靜。 當人們申報準確的納稅申報單並按時繳納稅款時，他們知道自己正在做正確的事情來遵守法律。 即使不需要，有些人也應該考慮進行申報 即使人們的收入低於申報門檻，他們也可能想要進行申報，因為他們可能會拿回錢。如果他們符合下列條件，這可能適用於他們： 聯邦所得稅已從他們的薪資中扣除。 繳納了估算稅款 有資格申領稅務優惠（英文），例如： 勞動所得稅務優惠 子女稅務優惠 美國機會稅務優惠 聯邦燃料稅的稅收優惠 保費稅務優惠 健康保險稅務優惠 病假及家事假稅務優惠 子女和被撫養人撫養稅務優惠 互動式稅務助理（英文）可以幫助人們判斷他們是否需要申報納稅申報單 互動式稅務助理是一個可根據個人的特定情況提供許多稅法問題的答案的線上工具。根據使用者的輸入，它可以判斷他們是否應該申報納稅申報單。它也可以幫助他們理解： 他們的報稅身份 他們是否可以申領被撫養人 他們的收入類型是否需要納稅 他們是否有資格申領稅務優惠 他們是否可以扣除費用 該資訊是匿名的，僅用於幫助回答該人的問題。該工具不會以任何其他方式分享、儲存或使用資訊，也無法辨識使用資訊的個人。系統會在使用者在退出主題時丟棄提供的資訊。 更多資訊： 我是否需要申報納稅申報單？（英文） 501 號出版物——被撫養人、標準扣除額，以及申報資訊（英文）
