납부 계획에 관한 추가 정보

1. 제때 세금을 납부하면 어떤 혜택이 있습니까?
2. 납부 계획이란 무엇입니까?
3. 납부 계획을 요청하면 어떻게 됩니까?
4. 납부 계획 비용 및 수수료는 무엇입니까?
5. 왜 내야 할 이자와 과태료가 있습니까?
6. 왜 설정비를 내야 합니까?
7. 나에게 저소득 사용자 수수료를 면제받거나 환급받을 자격이 있습니까?
8. 내가 저소득 납세자에 해당하는지 어떻게 알 수 있습니까?
9. 잔액 및 납부 내역은 어떻게 확인합니까?
10. 나에게 납부 계획을 온라인으로 신청할 자격이 있습니까?
11. 온라인 납부 합의 도구의 브라우저 요구사항은 무엇입니까?
12. 납부 계획을 어떻게 검토합니까?
13. 온라인을 통해 변경할 수 있는 납부 계획 항목은 무엇입니까?
14. 온라인을 통해 어떻게 납부 계획을 수정할 수 있습니까?
15. 나에게 온라인으로 납부 계획을 신청하거나 수정할 자격이 없으면 어떻게 합니까?
16. 불이행을 피하기 위해 어떻게 나의 계획을 관리해야 합니까?

적시에 세금을 납부하면 어떤 혜택이 있습니까?

법에 따라, IRS는 세금 신고서를 제출하지 않았거나 마감일까지 납부하지 않은 세금에 대한 과태료를 납세자에게 부과할 수 있습니다.

귀하가 원래의 제출 기한일까지 미납 세금을 납부할 수 없는 경우, 그 잔액에 대한 이자 및 월별 연체료 벌금이 부과됩니다. 세금 신고서를 제출하지 않을 경우에 부과되는 과태료도 있음으로 잔액을 전액 납부할 수 없더라도 적시에 신고서를 제출해야 합니다. 추가 요금을 최소화할 수 있도록 최대한 빨리 납부하는 것이 귀하에게 항상 최선의 방법입니다.

혜택

• 추가 이자 및 과태료를 피할 수 있음
• 미래 환불금의 상쇄를 피할 수 있음
• 융자를 얻을 때 문제를 피할 수 있음

잔액을 전부 납부할 수 없더라도 가능한 한 최대로 납부하고, IRS.gov/payments를 방문하여 온라인 납부 옵션을 고려하십시오.

납부 계획이란 무엇입니까?

납부 계획은 연장된 기간 내에 귀하가 내야 하는 세금을 납부하기로 IRS와 약정한 합의입니다. 연장된 기간 내에 세금을 전액 납부할 수 있다고 생각되면 납부 계획을 요청해야 합니다. 단기 납부 계획의 자격이 있는 경우 사용자 수수료에 관한 책임은 없습니다. 기한 내에 세금을 납부하지 않으면 연방 세금 선취득권 고지서의 제출 및/또는 IRS 가압류 조치(영어)가 취해질 수 있습니다. 간행물 594, IRS 징수 절차 (영어) PDF 를 참조하십시오.

납부 계획을 요청하면 어떻게 됩니까?

납부 계획 (분할 납부 합의)을 요청하면, 특정한 경우를 제외하곤 일반적으로 IRS는 가압류를 할 수 없으며 IRS의 징수 기간은 정지되거나 혹은 분할 납부 합의 (IA)가 계류 중일때는 연장됩니다. IA 요청은 이가 검토, 그리고 IA가 설립되거나 혹은 이 요철이 철회 또는 거부될 수 있을때까지 종종 계류됩니다. 귀하의 IA가 거부될 경우 징수 기간의 경과가 30일 동안 중단됩니다. 이와 유사하게 IA 납부를 불이행하여 IRS가 IA 중단을 제안한 경우, 징수 기간의 경과가 30일 동안 중단됩니다. 마지막으로 IA 거부 혹은 종료에 대해 항소 권리를 수행한다면 징수 기간의 경과는 항소가 계류중인 날부터 최종 항소 결과가 나올때까지 중단됩니다. 세금 부과, 징수 및 환급에 대한 소멸시효와 세금 주제 번호 202 – 세금 납부 옵션을 참조하십시오.

납부 계획 비용 및 수수료는 무엇입니까?

IRS가 귀하의 납부 계획 (분할 납부 합의)을 승인하면 납부 계획 (분할 납부 합의) 제공 비용에 대한 다음의 수수료 중 하나가 고지됩니다. 온라인에서 납부 계획 (분할 납부 합의)을 설정한 개인의 경우 $25,000가 넘는 잔액은 반드시 직접 인출 (Direct Debit)로 납부되어야 합니다. 기타 납부 옵션은 아래의 장기 납부 계획을 참조하십시오. 온라인으로 납부 계획 (분할 납부 합의)을 설정한 사업체의 경우 $10,000 이상의 잔액은 반드시 직접 인출로 납부되어야 합니다.

온라인 납부 합의 도구를 통해 온라인으로 신청하거나 전화 또는 우편으로 양식 9465, 분할 납부 합의 신청서 (영어)를 제출하여 신청하십시오.

참고: 직불/신용 카드 결제 시 처리비가 부과됩니다. 처리비는 납부 처리자에게 가며 한도가 적용됩니다.

왜 내야 할 이자와 과태료가 있습니까?

잔액이 전액 납부될 때까지 귀하의 미납 금액에 대한 이자와 일부 과태료가 계속 추가됩니다.

과태료  및 이자에 관해 더 자세히 알아보십시오.

왜 설정비를 내야 합니까?

행정 관리 예산국은 연방 기관이 분할 납부 합의 프로그램과 같은 서비스에 대한 사용자 수수료를 부과하도록 지시했습니다. IRS는 분할 납부 합의 처리 비용을 충당하기 위해 사용자 수수료를 사용합니다.

나에게 저소득 사용자 수수료를 면제받거나 환급받을 자격이 있습니까?

2018년 4월 10일 또는 그 이후 장기 납부 계획(분할 납부 합의)에 해당하게 되는 가장 최근 연도에 확정된 조정된 총소득이 연방 빈곤 기준(저소득 납세자)의 250% 이하인 납세자에게만 사용자 수수료 면제 또는 환급 자격이 부여됩니다. 귀하가 저소득 납세자인 경우, 직불 납부 합의(DDIA)를 체결하여 직불 전자 납부 방식으로 세금을 납부할 것에 동의하면 사용자 수수료를 면제받을 수 있습니다. 귀하가 저소득 납세자에 해당하지만 직불 납부 합의를 통해 직불 전자 납부 방식으로 세금을 납부할 수 없는 경우, 분할 납부 합의를 통해 사용자 수수료를 환급받을 수 있습니다. IRS 시스템이 귀하를 저소득 납세자로 분류하는 경우, 온라인 납부 합의(OPA) 툴에서 자동으로 알맞은 수수료를 적용합니다.

내가 저소득 납세자에 해당하는지 어떻게 알 수 있습니까?

귀하가 저소득 납세자 요건을 충족하지만 IRS가 귀하를 저소득 납세자로 분류하지 않은 경우, 양식 13844, 분할 납부 합의에 관한 감소된 사용자 수수료 신청서 (영어) PDF를 확인하시기 바랍니다. 신청자는 분할 납부 합의 승인 서신을 받은 날짜로부터 10일 이내에 IRS에 이 양식을 제출하여 자격 재검토를 신청해야 합니다.

Internal Revenue Service
PO Box 219236, Stop 5050
Kansas City, MO 64121-9236

잔액 및 납부 내역은 어떻게 확인합니까?

개인은 본인의 온라인 계정을 열람하여 현재 잔액 및 납부 내역을 볼 수 있습니다. 세무 계정을 보려면 보안 확인을 통한 신원 인증이 필요합니다. 최근 납부액이 계정에 적용되기까지 1~3 주(비 전자 납부인 경우 3주)가 걸립니다.

나에게 납부 계획을 온라인으로 신청할 자격이 있습니까?

귀하의 특정 세금 상황에 따라 귀하가 사용할 수 있는 납부 옵션이 결정됩니다. 납부 옵션에는 전액 납부, 단기 납부 계획(120일 이내에 납부) 또는 장기 납부 계획(분할 납부 합의) (120일 초과 기간 동안 납부)이 포함됩니다. 납세자들은 120일을 초과하는 (180일 이내에)  단기 납부 계획은 현재로선 전화 또는 우편으로만 신청이 가능합니다.

개인의 경우, 다음에 해당되면 온라인 신청을 할 자격이 될 수 있습니다:

• 장기 납부 계획(분할 납부 합의): 세금, 과태료 및 이자를 합하여 납부해야 할 금액이 $50,000 이하고 필요한 모든 보고서를 제출하였을 경우.
• 단기 납부 계획: 세금, 과태료 및 이자를 합하여 납부해야 할 금액이 $100,000 미만인 경우.

기업체인 경우, 다음에 해당되면 온라인으로 신청할 자격이 될 수 있습니다:

• 장기 납부 계획(분할 납부 합의): 모든 요구된 신고서를 제출했고, 납부해야 할 금액이 세금, 과태료 및 이자를 합하여 $25,000 이하인 경우.

단독 소유자 또는 독립 계약자인 경우, 개인으로서 납부 계획을 신청하십시오

온라인 납부 합의 도구의 브라우저 요구사항은 무엇입니까? 

다음 브라우저의 최신 버전에서 OPA를 지원합니다.

• Google Chrome
• Internet Explorer 또는 Microsoft Edge
• Mozilla Firefox
• Safari

이 응용프로그램을 사용하시려면 브라우저에서 세션 쿠키를 허용하도록 설정하셔야 합니다.  브라우저에 세션 쿠키 지원 기능이 켜져 있는지 확인하신 후 ‘뒤로’ 버튼을 클릭하셔서 응용프로그램을 이용하십시오.

이 응용프로그램에서 사용하는 세션 쿠키는 일관적으로 적용되는 쿠키와는 다릅니다. 세션 쿠키는 웹브라우저의 메모리에 일시적으로만 존재하고 브라우저를 닫는 즉시 사라집니다. 이러한 쿠키 유형의 정상적인 작동이 해당 응용프로그램 실행을 좌우합니다. 본 웹사이트의 세션 쿠키는 IRS 웹사이트 사용자를 실제 인물과 연관시키는 용도로 사용되지 않습니다. IRS 웹사이트 이용 시 개인정보에 관한 우려사항이 있으시면 IRS 개인정보 취급방침(영어)을 확인하십시오.

납부 계획을 어떻게 검토합니까?

온라인 납부 합의 도구에 로그인하여 현재 납부 계획의 세부 사항(계약 유형, 만기일 및 납부해야 하는 금액)을 볼 수 있습니다.

온라인을 통해 변경할 수 있는 납부 계획 항목은 무엇입니까?

온라인 납부 합의 도구를 통하여 다음 사항을 변경할 수 있습니다:

• 월별 납부액 변경
• 월별 납부일 변경
• 기존의 합의를 직접 인출로 전환
• 직접 인출 합의서의 은행 라우팅 및 계좌번호 변경
• 불이행 후 회복

온라인을 통해 어떻게 납부 계획을 수정할 수 있습니까?

온라인 납부 합의 도구 에 먼저 로그인하여 원하는 사항들을 변경할 수 있습니다. 첫 페이지에서 기존의 계획 유형, 납부일 및 납부액을 수정할 수 있습니다. 그다음에 변경 사항을 제출하십시오.

새로 조정된 월별 납부액이 IRS가 요구하는 납부액을 충족시키지 못하면 납부액을 수정하라는 메시지가 나타납니다. 필요한 최소 금액을 납부할 수 없는 경우, 양식433-F, 징수 정보 성명서 (영어) PDF 또는 양식 433-B, 사업체 징수 정보 성명서(영어) PDF 작성법 및 제출 방법의 설명을 받게 될 것입니다.

현재 합의를 직접 인출 합의로 변경 또는 기존 직접 인출 합의에 연결된 계좌를 변경하려면 은행 라우팅 번호와 은행 계좌 정보를 입력하십시오.

귀하가 계획을 이행하지 못하여 계획이 만료되었지만 회복되고 있는 경우, 복위 수수료가 부과될 수 있습니다.

나에게 온라인으로 납부 계획을 신청하거나 수정할 자격이 없으면 어떻게 합니까?

온라인 납부 합의 도구를 통한 납부 계획의 자격이 없을 경우에도 분할 납부가 가능합니다.

• 개인의 경우 양식 9465, 분할 납부 합의 신청서(영어)를 작성하여 우편 발송할 수 있습니다.
  • 지침서(영어)에 따라 필요한 경우(영어), 양식 433-F, 징수 정보 내역서(영어) PDF를 작성하여 첨부해 주십시오.
  • 양식 우편 발송(영어)
• 전화 신청을 원하시는 경우, 800-829-1040(개인) 또는 800-829-4933(기업체)으로 문의하시거나 세금 고지서 또는 안내문에 기재된 번호로 신청하시기 바랍니다.

기존 분할 납부 합의를 온라인으로 수정할 수 없는 경우, 800-829-1040(개인) 또는 800-829-4933(기업체)으로 문의하시기 바랍니다. 불이행 안내문을 받았거나 온라인으로 변경할 수 없거나, 또는 미납 세금에 대한 긴급 통지서를 받았을 경우, 안내문에 제시된 지침에 따르거나 IRS에 바로 문의하시기 바랍니다.

불이행을 피하기 위해 어떻게 나의 계획을 관리해야 합니까?

납부 계획의 불이행을 피하기 위해서는 귀하의 계정을 이해하고 관리해야 합니다.

• 납부 기한 내에 적어도 월별 최소 납부액을 납부하십시오.
• 필요한 모든 세금 보고서를 정시에 제출하고 모든 세금을 전액, 그리고 정시에 납부하십시오. (불가능할 경우, 기존 합의를 변경하기 위해 IRS에 연락하십시오).
• 귀하의 향후 환급액은 세금이 전액 납부될 때까지 귀하의 세금 부채에 적용됩니다.
• 귀하의 환급액이 계정 잔액에 적용되어도 계획된 납부액 전액을 납부하십시오.
• 수표로 납부할 경우, 이름, 주소, 사회보장번호(SSN), 주간 전화 번호, 과세 연도 및 세금 보고서 유형을 납부에 기재하십시오.
• 이사한 경우 저희에게 연락을 주시거나 양식 8822, 주소 변경 (영어) PDF을 작성하여 우편으로 보내십시오.
• 최근 고지서나 귀하가 받은 확인 서신을 검토하여 귀하의 납부 정보, 날짜 및 금액을 확인하십시오. 우편으로 납부할 경우, 서신에 기재된 주소로 보내십시오.

귀하의 계획이 불이행될 경우 복직 수수료가 적용될 수 있습니다. 잔액이 전액 납부될 때까지 과태료와 이자가 계속 부과됩니다. 분할 납부 합의 해지 통지서를 받은 경우, 즉시 저희에게 연락하십시오. 저희는 일반적으로 다음의 기간 동안은 징수 조치를 집행(영어)하지 않습니다.

• 납부 계획이 고려되고 있는 동안;
• 계획이 시행되고 있는 동안;
• 요청이 거절된 후 30일 동안, 또는
• 거절되거나 해지된 합의에 관한 이의 제기를 IRS가 평가하고 있는 기간 동안.