Каковы преимущества своевременной уплаты налогов? Что такое программа уплаты? Что последует в случае подачи заявки на оформление программы уплаты? Каковы расходы и сборы за программу уплаты? Почему я должен платить проценты и пеню? Почему я должен платить сбор за заключение соглашения? Имею ли я право на освобождение от сбора с пользователя или возмещение этого сбора? Как мне определить, имею ли я право на сниженную сумму сбора с пользователя? Как мне проверить причитающуюся с меня сумму и предыдущие уплаты? Имею ли я право на онлайн подачу заявки на оформление программы уплаты? Каковы требования к браузеру для онлайн-инструментов заключения соглашения об уплате? Как мне просмотреть свою программу уплаты? Что я могу поменять в своей программе уплаты онлайн? Как мне внести изменения в свою программу уплаты онлайн? Что делать, если я не подхожу для онлайн подачу заявки на оформление программы уплаты или изменение существующей программы уплаты онлайн? Как мне выполнять свою программу во избежание нарушения обязательств? Каковы преимущества своевременной уплаты налогов? По закону Налоговое управление США (IRS) может начислить пеню на налогоплательщиков за не поданную налоговую декларацию и за неуплату налоговой задолженности к назначенному сроку. В случае, если вы не в состоянии уплатить причитающиеся с вас налоги к первоначальной дате подачи налоговой декларации, на вашу задолженность начисляются проценты (Английский) и ежемесячная пеня за просрочку платежа. Пеня начисляется также за неподанную налоговую декларацию, поэтому вам следует подать ее в установленный срок, даже если вы не в состоянии полностью уплатить налог. Во всех случаях в ваших интересах как можно скорее полностью погасить свою налоговую задолженность, чтобы свести к минимуму дополнительные начисления. Преимущества Не начисляются дополнительные проценты и пеня В будущем не будут производиться вычеты из возвратов переплаченных налогов Не возникают трудности с получением ссуд Если вы не состоянии полностью уплатить причитающуюся с вас сумму, уплатите сколько сможете и обратитесь по ссылке IRS.gov/payments за информацией об имеющихся в вашем распоряжении вариантах уплаты через Интернет. Что такое программа уплаты? Программа уплаты — это соглашение с IRS об уплате налоговой задолженности в течение продленного периода. Подавая запрос на оформление программы уплаты, вы должны быть уверены в том, что сумеете полностью уплатить налоги в течение продленного периода. Если вы имеете право на краткосрочную программу уплаты, вы не должны будете платить сбор с пользователя. Неуплата налогов в срок может привести к подаче Уведомления о залоге за неуплату федеральных налогов и/или Изъятию активов (Английский). См. Публикацию 594 «Порядок взыскания задолженности Налоговым управлением США» (Английский) PDF. Что последует в случае подачи заявки на оформление программы уплаты? Если вы подаете заявку на оформление программы уплаты (соглашение об уплате в рассрочку), то, за некоторыми исключениями, IRS, как правило, запрещено изымать ваши активы, а время взыскания задолженности приостанавливается или продлевается, пока соглашение об уплате в рассрочку (IA) находится на рассмотрении. Заявка на заключение соглашения об уплате в рассрочку часто находится на рассмотрении до заключения соглашения либо отзыва или отклонения. Если заявка на заключение соглашения отклоняется, то начало отсчета периода взыскания приостанавливается на 30 дней. Аналогичным образом, если вы прекращаете выплаты, оговоренные соглашением, и IRS предлагает прекратить действие соглашения, начало отсчета периода взыскания приостанавливается на 30 дней. И наконец, если вы воспользуетесь своим правом обжаловать отказ или прекращение действия соглашения, начало отсчета периода взыскания приостанавливается на время рассмотрения апелляции до даты вступления в силу решения в деле об апелляции. См. раздел «Сроки исковой давности по начислению, взиманию и возврату налогов» и Тему № 202 «Варианты уплаты налогов». Каковы расходы и сборы за программу уплаты? (обновлено 6 сентября 2023 г.) Если IRS утвердит вашу программу уплаты (соглашение об уплате в рассрочку, то для покрытия расходов по ее оформлению будет взиматься один из нижеперечисленных сборов. Суммы в размере свыше 25 000 долларов США, причитающиеся с физических лиц, должны быть уплачены прямым депозитом. См. подраздел «Долгосрочная программа уплаты (соглашение об уплате в рассрочку)». Суммы в размере свыше 10 000 долларов США, причитающиеся с предприятий, должны быть уплачены прямым депозитом. Подавайте заявки онлайн с помощью инструмента «Соглашение об уплате через Интернет», или по телефону или почте, представив Форму 9465 «Заявка на заключение соглашения об уплате в рассрочку» (Английский) PDF. Немедленная уплата Полностью уплатите сумму налоговой задолженности сегодня Метод уплаты Расходы Только физические лица: Осуществляйте платежи через Direct Pay с чекового или сберегательного счета. Физические лица и компании: Уплата в электронной форме по Интернету или по телефону с помощью Электронной системы уплаты федеральных налогов (EFTPS) (требуется регистрация) Уплата чеком, платежным поручением, дебетовой картой или кредитной картой. При уплате картой начисляется сбор. Подача заявки онлайн: сбор за заключение соглашения 0 долларов США Подача заявки по телефону, по почте или лично: сбор за заключение соглашения 0 долларов США В дальнейшем не начисляются ни проценты, ни пени Краткосрочная программа уплаты Уплата налоговой задолженности в течение 180 дней или менее *Примечание—только индивидуальные налогоплательщики могут подавать заявки на краткосрочную программу уплаты по Интернету Метод уплаты Расходы После подачи заявки на краткосрочную программу уплаты в число вариантов уплаты входят: Осуществляйте платежи через Direct Pay с чекового или сберегательного счета. Уплата в электронной форме онлайн или по телефону с помощью Электронной системы уплаты федеральных налогов (EFTPS) (требуется регистрация) Уплата чеком, платежным поручением, дебетовой картой или кредитной картой. При уплате картой начисляется сбор. Подача заявки по Интернету: сбор за заключение соглашения 0 долларов США (только физические лица, в настоящий момент ограничена 120 днями) Подача заявки по телефону, по почте или лично: сбор за заключение соглашения 0 долларов США (до 180 дней) Плюс пени и проценты, начисляемые до уплаты причитающейся суммы полностью Долгосрочная программа уплаты (соглашение об уплате в рассрочку) Выплачивайте сумму задолженности ежемесячно Варианты уплаты Расходы Вариант 1: уплата прямым депозитом (с автоматическими ежемесячными платежами с вашего чекового счета), также называющимся Соглашением об уплате в рассрочку прямым депозитом (DDIA) Подача заявки по Интернету: сбор за заключение соглашения 22 доллар США Подача заявки по телефону, по почте или лично: сбор за заключение соглашения 107 долларов США Для налогоплательщиков с низким доходом: подача заявки по Интернету, по телефону, по почте или лично; отменяется сбор за заключение соглашения Плюс пени и проценты, начисляемые до уплаты причитающейся суммы полностью Вариант 2: после подачи заявки на долгосрочную программу уплаты в число вариантов уплаты входят: Осуществляйте платежи через Direct Pay с чекового или сберегательного счета. Осуществляйте ежемесячные выплаты в электронной форме по Интернету или по телефону с помощью Электронной системы уплаты федеральных налогов (EFTPS) (требуется регистрация) Осуществляйте ежемесячные выплаты чеком, платежным поручением, дебетовой картой или кредитной картой. При уплате картой начисляется сбор. Подача заявки по Интернету: сбор за заключение соглашения 69 доллар США Подача заявки по телефону, по почте или лично: сбор за заключение соглашения 178 долларов США Для налогоплательщиков с низким доходом: подача заявки по Интернету, по телефону или лично: cбор за заключение соглашения 43 доллара США который может быть возмещен при выполнении определенных условий Плюс пени и проценты, начисляемые до уплаты причитающейся суммы полностью Внесение изменений в существующую программу уплаты Метод уплаты Расходы Уплата прямым депозитом (с автоматическими ежемесячными выплатами с вашего чекового счета), также называющимся Соглашением об уплате в рассрочку прямым депозитом (DDIA). Осуществляйте ежемесячные выплаты посредством Direct Pay с чекового или сберегательного счета (только физические лица) Осуществляйте ежемесячные выплаты в электронной форме по Интернету или по телефону с помощью Электронной системы уплаты федеральных налогов (EFTPS) (требуется регистрация) Осуществляйте ежемесячные выплаты чеком, платежным поручением, дебетовой картой или кредитной картой. При уплате картой начисляется сбор Подача (изменение) заявки по Интернету: сбор 10 долларов США (существующие соглашения о прямом депозите не могут изменяться по Интернету) Подача (изменение) заявки по телефону, по почте или лично: сбор 89 долларов США Низкий доход: Подача (изменение) заявки по Интернету: сбор 10 долларов США, который может быть возмещен при выполнении определенных условий (существующие соглашения о прямом депозите не могут изменяться по Интернету) Подача (изменение) заявки по телефону, по почте или лично: сбор 43 доллара США, который может быть возмещен при выполнении определенных условий Сбор 0 долларов США за изменения существующего соглашения об уплате в рассрочку прямым депозитом Примечание: при уплате платежа дебетовой или кредитной картой начисляется сбор за оформление платежа. Сбор за оформление платежа выплачивается компании, оформляющей платежи, и ограничен установленными пределами. Почему я должен платить проценты и пеню? Начисление некоторых видов пени и процентов будет продолжаться до тех пор, пока причитающаяся с вас сумма не будет полностью уплачена. Обращайтесь за дополнительной информацией по ссылкам пени и проценты. Почему я должен платить сбор за заключение соглашения? Административно-бюджетное управление США дало указание федеральным ведомствам взыскивать с пользователей сбор за оказание услуг, например, за программу cоглашений об уплате в рассрочку. IRS использует эти сборы с пользователей для покрытия расходов на заключение соглашений об уплате в рассрочку. Имею ли я право на освобождение от сбора с пользователя или возмещение этого сбора? Освобождение от сбора с пользователя или возмещение этого сбора относятся только к индивидуальным налогоплательщикам со скорректированным валовым доходом, определенным для самого последнего года с доступной информацией, равным или меньшим 250% федерального прожиточного минимума (налогоплательщики с низким доходом), которые заключили долгосрочные программы уплаты (соглашения об уплате в рассрочку) на 10 апреля 2018 года или позднее. Если вы являетесь налогоплательщиком с низким доходом, вы освобождаетесь от сбора с пользователя при согласии делать электронные дебетовые платежи путем заключения Соглашения об уплате в рассрочку прямым депозитом (DDIA). Если вы являетесь налогоплательщиком с низким доходом, но не можете делать электронные дебетовые платежи путем заключения Соглашения об уплате в рассрочку прямым депозитом (DDIA), вы получите возмещение сбора с пользователя после завершения соглашения об уплате в рассрочку. Если система IRS идентифицирует вас как налогоплательщика с низким доходом, то инструмент соглашения об электронных платежах автоматически отобразит применимый сбор. Как мне определить, имею ли я право на сниженную сумму сбора с пользователя? Если вы считаете, что соответствуете требованиям для получения статуса налогоплательщика с низким уровнем дохода, но IRS не идентифицировала вас как налогоплательщика с низким уровнем дохода, пожалуйста, просмотрите Форму 13844 «Заявка на снижение суммы сбора за заключение соглашений об уплате в рассрочку» (Английский) PDF для информации. Заявители должны представить эту форму в IRS в течение 30 дней с даты, указанной в письме о согласии на заключение соглашения об уплате в рассрочку, чтобы запросить IRS пересмотреть решение. Internal Revenue Service PO Box 219236, Stop 5050 Kansas City, MO 64121-9236 Как мне проверить причитающуюся с меня сумму и предыдущие уплаты? Вы можете просмотреть причитающуюся с вас на данный момент сумму и предыдущие уплаты, просмотрев свой онлайн-счет. Для просмотра налогового счета требуется подтвердить свою личность и пройти проверки, предусмотренные для защиты информации. Недавний платеж отразится в вашем налоговом счете через три недели (три недели, если платеж не был выполнен онлайн). Могу ли я подать заявку на оформление программы уплаты онлайн? Предоставляемые вам на выбор варианты уплаты зависят от особенностей вашей налоговой ситуации. В число вариантов уплаты входят уплата полностью, краткосрочная программа уплаты (180 дней или менее) или долгосрочная программа уплаты (соглашение об уплате в рассрочку) (уплата ежемесячно). Если вы являетесь физическим лицом, вы, возможно, имеете право на подачу онлайн заявки в следующих случаях. Долгосрочная программа уплаты (соглашение об уплате в рассрочку): сумма вашей задолженности (включающая налог, пени и проценты) не превышает 50000 долларов США, и вы подали все требуемые налоговые декларации. Краткосрочная программа уплаты: сумма вашей задолженности (включающая налог, пени и проценты) не превышает 100 000 долларов США. Если вы являетесь предприятием, вы, возможно, имеете право на подачу онлайн заявки в следующих случаях. Долгосрочная программа уплаты (соглашение об уплате в рассрочку): вы подали все требуемые налоговые декларации, и сумма вашей задолженности (включающая налог, пени и проценты) составляет менее 25 000 долларов США. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или независимым подрядчиком, подавайте заявку на оформление программы уплаты как физическое лицо. Каковы требования к браузеру для онлайн-инструментов заключения соглашения об уплате? Инструменты заключения соглашения об уплате онлайн (OPA) поддерживается текущими версиями следующих браузеров: Google Chrome Internet Explorer или Microsoft Edge Mozilla Firefox Safari Чтобы использовать это приложение, ваш браузер должен быть настроен на прием сеансовых куки-файлов (cookie). Пожалуйста, убедитесь, что поддержка сеансовых куки-файлов включена в вашем браузере, а затем нажмите кнопку перемещения назад для доступа к приложению Сеансовые куки-файлы, используемые на этом сайте, не применяются для установления связи пользователя веб-сайта IRS с реальным человеком. Если у вас имеются опасения по поводу конфиденциальности на веб-сайте IRS, ознакомьтесь с Политикой конфиденциальности Налогового управления США (Английский). Как мне просмотреть свою программу уплаты? Вы можете просмотреть информацию о своей текущей программе уплаты (вид соглашения, сроки уплаты и причитающиеся к уплате суммы), войдя в инструмент «Соглашение об уплате через Интернет». Что я могу поменять в своей программе уплаты онлайн? Вы можете использовать инструмент «Соглашение об уплате через Интернет» для внесения следующих изменений: Изменение суммы, выплачиваемой ежемесячно Изменение срока уплаты суммы, выплачиваемой ежемесячно Перевод существующего соглашения в соглашение об уплате прямым депозитом Изменение кода банка и номера счета в соглашении об уплате прямым депозитом Возобновление после нарушения обязательств Как мне внести изменения в свою программу уплаты онлайн? Вы можете внести желаемые изменения после входа в инструмент «Соглашение об уплате через Интернет». На первой странице вы можете изменить текущий вид своей программы, а также дату и сумму платежа. Затем представьте эти изменения. Если вновь указанная вами сумма ежемесячной уплаты не отвечает требованию о минимальной требуемой сумме, вам будет выдана подсказка на пересмотр суммы уплаты. Если вы не в состоянии уплатить минимальную требуемую сумму, вы получите указания о заполнении Формы 433-F «Отчет о сборе информации» (Английский) PDF или Формы 433-B «Отчет о сборе информации для компаний» (Английский) PDF и том, как подать ее. Для преобразования текущего соглашения в соглашение об уплате прямым депозитом или внесения изменений в счет, связанный с существующим соглашением об уплате прямым депозитом, введите код банка и номер счета. Если ваша программа приостановилась из-за невыполнения обязательств, а затем вновь возобновилась, с вас может быть взыскан сбор за возобновление. Что делать, если я не имею права или не могу подать заявку на оформление программы уплаты онлайн или на изменение уже существующей? Если вы не имеете права на подачу заявки на оформление программы уплаты с помощью инструмента «Соглашение об уплате через Интернет», вы все равно можете платить в рассрочку. Физические лица могут подать Форму 9465 «Заявка на заключение соглашения об уплате в рассрочку» (Английский) При необходимости (Английский) в инструкции (Английский), пожалуйста приложите заполненный документ Форму 433-F «Отчет о сборе информации» (Английский) PDF. Отправьте нам формы по почте (Английский) Если вы хотите подать заявку по телефону, позвоните по телефону 800-829-1040 (физические лица) или 800-829-4933 (предприятия) или по номеру, указанному в направленном вам счете на уплату или уведомлении. Если вы не можете внести изменения в существующее соглашение об уплате в рассрочку по Интернету, звоните нам по номеру 800-829-1040 (физические лица) или 800-829-4933 (предприятия). Если вы получили уведомление о невыполнении обязательств и не можете внести изменения по Интернету, либо вы получили срочное уведомление о налоговой задолженности, следуйте инструкциям, приведенным в письме, и немедленно свяжитесь с нами. Как мне выполнять свою программу во избежание нарушения обязательств? Во избежание нарушения обязательств по программе уплаты убедитесь в том, что вы разбираетесь в функциях своего счета. Платите, по крайней мере, установленную минимальную ежемесячную сумму в назначенные сроки. Вовремя подавайте все требуемые налоговые декларации, а также платите все налоги полностью и своевременно (обратитесь в IRS для внесения изменений в существующее соглашение, если вы не можете выполнить это обязательство). Дальнейшие возвраты переплаченных вами налогов будут засчитываться в счет погашения налоговой задолженности до тех пор, пока она не будет полностью уплачена. Выполняйте все предусмотренные платежи даже в том случае, если мы засчитаем возврат переплаченных вами налогов в счет причитающейся с вас суммы. При уплате чеком указывайте на своем платежном документе свои имя и фамилию, адрес, номер социального обеспечения (SSN), номер телефона, по которому вам можно звонить днем, а также налоговый год и вид налоговой декларации, к которой относится ваш платеж. Если вы переезжаете на новое место жительства, сообщите нам об этом или направьте по почте Форму 8822 «Изменение адреса» (Английский) PDF Проверяйте свою платежную информацию, дату и сумму, указанные в последней выписке из налогового счета или полученном письме-подтверждении. При отправке платежей по почте, отправляйте их по адресу, указанному в полученной вами корреспонденции. Если вы нарушите свои обязательства, с вас может быть взыскан сбор за возобновление программы уплаты. Начисление пени и процентов будет продолжаться до тех пор, пока причитающаяся с вас сумма не будет полностью уплачена. Если вы получили уведомление о намерении аннулировать соглашение об уплате в рассрочку, немедленно обращайтесь к нам. Как правило, мы не предпринимаем принудительных действий (Английский) по взысканию задолженности в следующих случаях: в период рассмотрения программы уплаты, когда действует программа уплаты, в течение 30 дней после отказа в заключении соглашения или в период рассмотрения IRS апелляции на отказ в заключении соглашения или на прекращение его действия. Получите помощь Произвести оплату Загрузите Формы (Английский) Публикацию 594, Порядок взыскания задолженности Налоговым управлением США (Английский) Темы платежей Объяснение уведомления или письма Налогового управления США (IRS) Зарубежные электронные платежи Электронная плата за пользование (Английский) EFTPS: Электронная федеральная налоговая платежная система
