납세자의 신고 지위가 세금 신고서에 끼치는 영향

국세청 세금 팁 2022-13, 2022년 1월 25일

납세자의 신고 지위는 국세청에 자신과 자신의 상황을 설명합니다. 납세자가 각 선택 사항에 대해서 스스로 각 선택사항에 익숙해져야 하고 올바른 신고 지위를 알아야 하는 이유는 한가지 입니다. 국세청 대화형 세금 지원(영어)은 그들의 신고 지위를 결정하는 데 도움이 됩니다.

납세자의 신고 지위는 일반적으로 12월 31일에 기혼 혹은 미혼으로 고려되는가에 따릅니다. 이는 그들의 전체 연도에 대한 신고 지위를 결정합니다.

한 가지 이상의 신고 지위가 어떤 경우에는 적용될 수 있습니다. 만약 이것이 그 경우라면, 납세자들은 일반적으로 납부해야 할 세금이 최소가 될 수 있도록 신고 지위를 결정합니다.

세금 신고 준비하기와 신고할 때, 신고 지위는 다음으로 결정됩니다

  • 납세자가 연방 세금 신고서 제출 의무 여부
  • 환급을 받기 위한 신고인지 여부
  • 그들의 표준 공제 금액
  • 특정 세액 공제를 신청할 수 있는지
  • 납부해야 하라 세금의 액수

다음은 다섯 가지 신고 지위입니다.

  • 미혼.  일반적으로 미혼, 혹은 주 법에 의해서 이혼 혹은 법적 별거 수당 명령을 이혼 혹은 법적으로 별거중인 납세자들을 위한 신고 지위입니다.
     
  • 부부 공동 제출. 납세자가 기혼이면 배우자와 함께 세금 신고서를 제출할 수 있습니다. 만약 한 쪽 배우자가 2021년에 사망하였다면 2021년 세금 신고 지위로 남은 배우자는 사망한 배우자가 살아 있는 경우 부부 공동 제출이 적격이었다면 부부 공동 제출을 사용할 수 있습니다.
     
  • 부부 개별 제출. 결혼한 부부는 개별 세금 신고서 제출을 선택할 수 있습니다. 이는 스스로에 대한 책임만을 지고 싶은 납세자 혹은 만약 결과가 공동 신고서 제출 보다 적은 세금이 나오는 납세자에게 혜택이 될 수 있습니다. 
     
  • 세대주. 결혼하지 않은 납세자들은 이 지위를 사용하여 신고할 수 있습니다. 하지만 특별한 규칙이 적용됩니다. 예를 들어 납세자는 반드시 스스로와 그해의 반년 동안 해당 가정에서 살았던 적격인 위해 가정을 부양하는데 드는 비용의 반 이상을 납부해야 합니다.
     
  • 부양 자녀가 있는 적격 미망인 혹은 홀아비. 이 지위는 그들의 배우자가 2019년 혹은 2020년에 사망했으며 그들이 2021년 전까지 재혼하지 않았으며 부양 자녀를 가졌다면 2021세금 신고서를 제출하는 납세자에게 적용됩니다. 다른 조건 또한 적용될 수 있습니다.

추가 정보:

국세청 세금 팁(영어)