IR-2020-256, 2020년 11월 17일 WASHINGTON –국세청(IRS)은 이번 가을에 납세자들이 2021년 연방 소득 신고를 기일 안에 정확하게 할 수 있도록 경제 충격 지원금(EIP)에 관련된 특별 조치 등의 필요한 준비를 하도록 독려했습니다. 이는 납세자들이 곧 있을 소득 신고 시즌에 대처하도록 도움을 주기 위해 보내는 알림 시리즈의 첫 번째 입니다. IRS.gov에 업데이트되고 이용할 수 있는 특별 페이지 에는 2021년 소득 신고 시즌을 위해 미리 준비할 수 있도록 취할 해야 할 단계들의 개요를 제공하고 있습니다. 2021년 소득신고를 편하게 하기 위한 조치들 납세자는 양식 W-2, 급여와 세금 명세서 (영어), 양식 1099-MISC, 그 밖의 소득(영어) 등의 소득 서류를 모아 그들이 공제(deductions, credit)받을 자격이 있는지 확인해야 합니다. 또한 2020년 연방 소득세에서 자격이 있었던 환급 회수 세액 공제액(Recovery Rebate Credit)를 계산하기 위해 안내문 1444, 경제 충격 지원금이 필요합니다. 실업 급여, 환급금 이자, 독립형 계약식 일자리와 가상화폐(영어) 벌어들인 소득까지 대부분의 소득이 과세대상입니다. 개인 납세자 식별 번호(ITIN)를 가진 납세자들은 2020 연방세 소득신고를 하기 전에 만료 여부를 확인해야 합니다. 만약 만료되었다면 국세청은 양식 W-7, IRS 개인 납세자 식별 번호 신청서, 제출하여 갱신할 것을 권장합니다. 소득 신고 이전에 ITIN을 갱신하지 못한 납세자는 다음 해에 환급이 연기될 수 있습니다. 그리고 특정 세금 공제에 자격을 얻지 못할 수도 있습니다. 납세자는 급여에서 원천 징수된 세금의 총량을 확인하기 위해 IRS.gov에서 세금 원천 징수 추징기를 사용할 수 있습니다. 올해 남은 기간에 원천 징수를 조정할 필요가 있다면 시간이 얼마 남지 않았으므로 가능한 빨리 새로운 양식 W-4, 종업원의 원천 징수 허용액 증명을 고용주에게 제출해야 합니다. 자영업 소득, 투자 소득, 과세 가능한 사회복지 보장 혜택, 예를 들어 연금(pension 및 annuity) 소득 같은 비급여 소득을 받는 납세자는 추정세를 내야 할 수도 있습니다. 납부 방식 선택은 IRS.gov/payments에서 확인 할 수 있습니다. 2021년에 새롭게 바뀐 것들: 경제 충격 지원금(EIP)을 받지 않았다면 환급 회수 세액 공제(Recovery Rebate Credit)를 신청할 수 있습니다. 2020년 자격 기준(영어)을 충족하며 다음의 사항에 준하는 납세자는 환급 회수 세액 공제를 신청할 수 있습니다. 경제 충격 지원금을 받지 않았다. 경제 충격 지원금 $1,200 미만(2019년 혹은 2018년에 기혼 공동 신고를 했다면 $2,400 미만)이었다. 경제 충격 지원금에 대한 추가 정보가 필요한 납세자는 경제 충격 지원금 정보 센터(영어)를 방문하세요. 연방 세금 환급금에 대한 이자를 받았습니까? 이자는 과세 대상임을 기억하고 신고에 포함해야 합니다. 2020년에 연방세 환급을 받는 납세자는 이자를 받았을 수도 있습니다. 국세청은 기일 적절한 시기에 그들의 2019 연방세 환급을 신청하고 환급을 받은 개인 납세자에게 이자 지급을 합니다. 대부분의 환급 이자 지급은 세금 환급과 따로 지급합니다. 이자 지급액은 과세 대상이며 2020년 연방 소득 신고에서 보고해야 합니다. 2021년 1월에 국세청은 총 이자 지급액이 10$ 이상인 사람에게 양식 1099-INT, 이자소득(영어)을 보냅니다. 국세청이 대부분의 환급을 21일 이내에 지급한다고 해도 국세청은 납세자들이 2020 연방세 환급을 특히 주요 구매 혹은 공과금을 납입 해야 하는 특정 날짜에 받을 것이라고 확신하지 말라고 경고합니다. 일부 환급이 추가적인 검토로 더 긴 시간이 걸릴 수도 있습니다. 근로 소득 세액 공제(EITC)/추가 자녀 세금 공제(ACTC)는 3월 첫째 주까지 받을 수 있습니다. 국세청은 근로 소득 세액 공제(EITC) 혹은 추가 자녀 세금 공제(ACTC) 신청에 대해 환급은 2월 중순 이후에 지급되도록 법으로 정하고 있습니다. 법적으로 국세청의 전체 환급 보류가 정해져 있습니다. 이는 심지어 EITC 혹은 ACTC와 연관되지 않은 부분에 대해서도 마찬가지 입니다. 국세청의 예상에 따르면 납세자가 직접 입금을 선택하고 세금 환급에 다른 문제가 없다면 대부분의 환급에 연관된 EITC/ACTC가 3월 첫째 주까지 납세자의 은행 계좌 혹은 직불 카드(debit card) 계좌에 입금될 수 있을 것입니다. 납세자는 내 환급금 조회하기를 사용하여 개인 환급 일을 확인할 수 있습니다. 사회적 거리 두기가 계속된다면, 납세자는 집에서 안전하게 국세청 온라인 도구를 사용할 수 있습니다. 납세자는 온라인 도구와 자료를 찾아 그들이 필요한 정보를 얻을 수 있습니다. IRS.gov 도구들은 사용하기 편리하며 하루에 24시간 이용 가능합니다. 수백만 명의 사람들이 이 도구를 사용하여 계좌에 대한 필요한 정보를 얻고 세금 및 신고와 납부에 관한 질문에 답을 얻고 있습니다. 거의 모든 사람들이 무료로 전자 신고를 할 수 있습니다. IRS.gov 혹은 IRS2Go 앱을 통해서만 사용 가능한 국세청 무료 보고 프로그램은 유명 브랜드의 세금 준비 소프트웨어 패키지를 무료로 제공하고 있습니다. 이 소프트웨어는 세금 공제(deductions, credits) 그리고 면세 사항을 모두 찾아 줍니다. 2020년 소득 $72,000 이하인 납세자에게는 무료입니다. 무료 보고(Free File) 일부 패키지는 주 정부 세금 환급 무료 준비를 제공하기도 합니다. 전자 세금 양식 신고가 편하다면, 소득에 상관없이 무료 보고에 작성 양식(Free File Fillable Form)을 사용하여 메일 혹은 온라인으로 소득 신고를 할 수 있습니다. 세무 대리인을 찾기 위해 몇 가지 옵션이 있습니다. 한가지 자료는 세무 대리인 찾기로 세금 전문가를 선정하기 위한 많은 정보를 제공합니다. 자격을 가진 세무사 목록 및 자격 사항 선택(영어)은 납세자들이 자신의 지역에 현재 IRS가 인정하는 전문자격증을 소유했거나 연례 신고 기간 프로그램 수료증을 가진 세무 대리인을 찾을 수 있도록 돕습니다. 2021년 1월부터 대화형 세금 도우미(ITA)(영어)을 사용하여 세법에 대해 궁금한 점에 관하여 답을 얻을 수 있습니다. 분명히 공제를 신청할 자격이 되거나 소득 신고에서 공제를 받을 수 있는 비용이 있다면 ITA에서 과세 대상인 소득 유형인지 여부를 확인할 수 있습니다. 납세자는 그들의 내 환급금 조회하기를 사용하여 자신의 환급 지위를 확인할 수 있습니다. 이 지위는 IRS가 그들의 전자 신고된 소득 신고를 받은 후에 혹은 서면 소득 신고를 우편으로 보내고 최대 4주 후에 확인 가능합니다. 내 환급금 조회하기(Where's My Refund?) 도구는 24시간에 한 번 보통 밤에 업데이트되므로 납세자들은 하루에 한번만 확인하면 됩니다. 납세자가 그들의 세금 환금을 가장 빠르게 받을 수 있는 방법은 자신의 금융 계좌로 직접 입금받기 입니다. 금융 계좌가 없는 납세자는 연방 예금 보험 공사(FDIC) 웹사이트(영어)를 방문하여 온라인 계좌 개설을 위한 정보를 얻을 수 있습니다. 납세자들은 자원봉사 소득세 신고 지원과 고령자 세무 상담(VITA/TCE)에 가입하도록 요청을 받습니다. VITA/TCE 자원봉사자들은 유자격 납세자에게 무료 세금 환급 준비를 제공하기 위해 훈련을 받습니다. 지금이 다른 사람들의 소득 신고를 돕기 위해 준비하기 가장 좋은 때입니다. 국세청은 새로운 방법들을 시도하여 자원봉사자가 편안하게 일할 수 있도록 하고 있습니다. 자세한 사항은 IRS.gov/volunteers를 방문하여 확인하십시오.
