이 시리즈에서 다룰 내용:
세금 신고 방법: 단계별 안내
제출 필요 여부 확인
문서 수집
세액공제 및 공제받기
신고서 제출하기
환급받기
제때 세금 납부하기
내년 세금 신고 준비하기
운영 방식
세금 신고서를 제출할 때 세액공제 및 공제를 신청하여 세금을 줄일 수 있습니다. 자격이 되는 모든 세액공제 및 소득공제 혜택을 받으십시오. 적격한 부양가족이 있는 경우, 특정 세액공제 및 공제에 해당될 수 있습니다.
세액공제 청구
세액공제는 납부할 세금에서 차감하는 금액입니다. 이는 납부할 세금을 줄이거나 환급액을 늘릴 수 있습니다. 일부 세액공제는 환급이 가능하며 납부할 세금이 없더라도 돈을 돌려받을 수 있습니다.
세액공제를 신청하려면 세금 신고 소프트웨어에서 질문에 답하십시오. 서면 신고서를 제출하는 경우 양식을 작성하여 첨부해야 합니다.
청구할 수 있는 세액공제는 다음과 같습니다:
근로 소득 세액공제를 받을 자격이 있는지 확인하십시오. 이는 환급 가능한 세액공제이므로 납부한 세금보다 더 많은 금액을 돌려받을 수 있습니다. 자격이 있는 경우, 일반적으로 세금 신고를 하지 않거나 신고할 필요가 없는 경우에도 청구할 수 있습니다.
다음에 해당하는 경우 세액공제를 찾아보십시오:
다음에 해당하는 경우 세액공제를 찾아보십시오:
보험료 세액공제에 대한 자격이 있는지 확인하기(영어). 양식 8962 누락의 이유로 접수 거부된 전자 제출된 신고서 정정(영어)하는 방법에 대해 알아보십시오.
다음과 같은 흔치 않은 세액공제 찾아보기:
공제 받기
공제는 세금 신고 시 소득에서 차감하여 세금을 내지 않는 금액을 말합니다. 소득 공제는 소득을 낮춰서 세금을 줄여 줍니다.
공제하려는 비용이나 손실을 입증할 수 있는 서류가 필요합니다. 세금 소프트웨어가 공제액을 계산하여 올바른 양식에 입력해 줄 것입니다. 서면 신고서를 제출하는 경우, 공제액은 양식 1040에 기재되며 추가 양식이 필요할 수 있습니다.
표준 공제 vs 항목별 공제
대부분의 사람들은 납세자 구분에 따라 소득에서 일정 금액을 공제하는 표준 공제를 받습니다.
공제 가능한 비용 및 손실(영어)이 표준 공제액보다 많은 경우, 소득에서 하나씩 공제(항목별 공제)하여 돈을 절약할 수 있습니다. 세금 소프트웨어가 비용과 손실을 분석하여 가장 낮은 세금을 낼 수 있는 옵션을 보여 줍니다.
비거주자 및 부분 연도 신고자를 포함한 일부 사람들은 표준 공제를 받을 수 없습니다(영어).
표준 공제 액수
2024년 표준 공제액:
- 미혼 또는 부부 개별 신고자: $14,600
- 부부 공동 신고 또는 적격 생존 배우자: $29,200
- 세대주: $21,900
다음에 해당하는 경우 표준 공제액을 찾아보십시오:
부부가 개별 신고를 하는 경우, 배우자가 항목별 공제를 한다면 귀하는 표준 공제를 받을 수 없습니다. 두 사람이 동일한 방법을 선택해야 합니다.
공제 가능한 비용
표준 공제 또는 항목별 공제 중 선택에 관계없이 공제할 수 있는 비용:
- 위자료
- 업무용 차량 사용
- 업무용 주택 사용
- IRA에 임금한 금액(영어)
- 건강 저축 계좌에 입금한 금액(영어)
- 저축 중도 인출에 대한 위약금(영어)
- 학자금 대출 이자
- 교사 비용(영어)
- 일부 군인, 공무원, 자영업자 및 장애인: 업무 관련 교육비용
- 군인: 이사 비용(영어)
항목별로 분류하는 경우 공제할 수 있는 비용:
- 악성 부채
- 주택에 대한 부채 취소(영어)
- 자본 손실
- 자선 단체에 기부
- 주택 판매로 인한 수익(영어)
- 도박 손실(영어)
- 주택 담보 대출 이자(영어)
- 소득, 판매, 부동산 및 개인 재산세
- 재해 및 도난(영어)으로 인한 손실
- 조정총소득(영어)의 7.5%를 초과하는 의료 및 치과 비용
- 기타 항목별 공제(영어)
- 기회 특구 투자(영어)