Los trabajadores con hijos calificados que tengan ingresos bajos a moderados quizás podrían ser elegibles para reclamar el Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) si ciertas reglas calificantes les corresponden. Usted quizás podría calificar para el EITC aunque no pueda reclamar hijos en su declaración de impuestos. Averigüe cómo reclamar el EITC sin un hijo calificado. Requisitos calificantes básicos Para poder calificar para el EITC, usted tiene que: Haber trabajado y devengado ingresos inferiores a $63,398 Tener ingresos de inversión inferiores a $11,000 en el año tributario 2023 Tener un número de Seguro Social válido para la fecha de vencimiento de su declaración de 2023 (incluidas las prórrogas) Ser un ciudadano estadounidense o extranjero residente por todo el año No presentar el Formulario 2555 (ingresos devengados en el extranjero (en inglés)) Cumplir con ciertas reglas si está separado de su cónyuge y no presenta una declaración de impuestos conjunta Requisitos calificantes especiales El EITC tiene reglas calificantes especiales para: Miembros de la milicia (en inglés) Miembros del clero (en inglés) Contribuyentes y sus parientes que tengan incapacidades (en inglés) Si usted no está seguro si califica para el EITC, utilice nuestro Asistente calificador. Número de Seguro Social válido Para calificar para el EITC, todas las personas reclamadas en sus impuestos tienen que tener un número de Seguro Social (SSN, por sus siglas en inglés) válido. Para ser válido, el SSN tiene que ser: Válido para propósitos de empleo. Emitido antes de la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos en donde planifica reclamar el EITC (incluyendo prórrogas). Para propósitos del EITC, aceptamos un número de Seguro Social que aparezca en una tarjeta de Seguro Social que tenga las palabras "Valid for work with DHS authorization" (Válido para empleo con autorización del Departamento de Seguridad Nacional). Para propósitos del EITC, no aceptamos: Números de identificación personal del contribuyente emitidos (ITIN, por sus siglas en inglés) Números de identificación del contribuyentes en proceso de adopción (ATIN, por sus siglas en inglés) Números de Seguro Social que aparezcan en tarjetas de Seguro Social que tengan las palabras "Not Valid for Employment" (No es válido para empleo) . Para más información sobre las reglas de números de Seguro Social para el EITC, vea la Regla 2 en la Publicación 596 (SP), Crédito por Ingreso del Trabajo (EIC). Estado civil para efectos de la declaración En 2023 , para calificar para el EITC, usted puede utilizar uno de los siguientes estados: Casado(a) que presenta una declaración conjunta Cabeza de familia Cónyuge sobreviviente calificado Soltero Casado(a) que presenta una declaración por separado Usted puede reclamar el Crédito por ingreso del trabajo si está casado(a), no presenta una declaración conjunta, tuvo un hijo calificado que vivió con usted durante más de la mitad de 2023 y se aplica cualquiera de los siguientes: Usted vivió separado de su cónyuge durante los últimos seis meses de 2023 o Usted está legalmente separado(a) de acuerdo con la ley de su estado en virtud de un acuerdo de separación por escrito o un decreto de manutención separada y no vivía en el mismo hogar que su cónyuge a fines de 2023. Cabeza de familia Usted quizás pueda reclamar el estado civil para efectos de la declaración de cabeza de familia si no está casado y paga más de la mitad de los costos de mantener su hogar donde usted vive con su hijo calificado. Información relacionada: Información sobre la Publicación 501, Dependientes, deducción estándar e información sobre la presentación (en inglés). Cónyuge sobreviviente calificado Para presentar como viudo o viuda calificado, todos los siguientes puntos le tienen que corresponder a usted: Usted pudo haber presentado una declaración conjunta con su cónyuge para el año tributario en que él o ella falleció. No importa si presentó una declaración conjunta. Su cónyuge falleció menos de dos años antes del año tributario en el cual está reclamando el EITC y usted no se volvió a casar antes del final de ese año Usted pagó más de la mitad de los costos de mantener un hogar para el año Usted tiene un hijo o hijastro que puede reclamar como pariente. Esto no incluye un hijo de crianza. Este hijo vivió en su hogar todo el año, excepto por ausencias temporales. Nota: Hay excepciones para un hijo que nació o falleció durante el año y por un hijo secuestrado. Para más información, vea Residencia, en requisitos para ser un hijo calificado. Información relacionada: Información sobre la Publicación 501, Dependientes, deducción estándar e información sobre la presentación (en inglés) Publicación 519 (SP), Guía de Impuestos Estadounidenses para Extranjeros Manutención de un hogar Si pagó más de la mitad del costo total de mantener un hogar durante el año tributario en que presenta sus impuestos, entonces reúne los requisitos de pagar más de la mitad del costo de manutención del hogar. Los costos incluyen: Alquiler, intereses hipotecarios, impuestos sobre los bienes raíces y seguro del hogar Reparaciones y servicios públicos La comida consumida en el hogar Algunos costos pagados con asistencia pública Los costos no incluyen: Ropa, educación y gastos de vacaciones Tratamiento médico, pagos de seguro de salud y medicinas recetadas Seguro de vida Costos de transporte, tal como seguro, pagos de arrendamiento o transporte público El valor de alquiler de un hogar que usted sea el dueño El valor de los servicios suyos o de los servicios de un miembro de su unidad familiar Ciudadano estadounidense o extranjero residente Para reclamar el EITC, usted y su cónyuge (si presentan una declaración conjunta) tienen que ser ciudadanos de los Estados Unidos o extranjeros residentes. Si usted o su cónyuge fue extranjero no residente por cualquier parte del año tributario, puede reclamar el EITC únicamente si su estado civil para efectos de la declaración es casado que presenta una declaración conjunta y usted o su cónyuge es: Ciudadano de Estados Unidos con un número de Seguro Social válido o Extranjero residente quien estuvo en los Estados Unidos al menos seis meses del año en que presenta los impuestos y tiene un número de Seguro Social válido. Reclamación del EITC sin un hijo calificado Usted es elegible para reclamar el EITC sin un hijo calificado si cumple todos los siguientes requisitos. Usted (y su cónyuge, si presentan una declaración de impuestos conjunta) tiene(n) que: Cumplir con los Requisitos calificantes básicos del EITC. Tener su vivienda principal en los Estados Unidos por más de la mitad del año tributario. Los Estados Unidos incluye los 50 estados, el Distrito de Columbia y las bases militares estadounidenses. No incluye los territorios de los Estados Unidos, tal como Guam, las Islas Vírgenes Estadounidenses ni Puerto Rico. No ser reclamado como hijo calificado en la declaración de impuestos de otra persona. Tener al menos 25 años de edad pero menos de 65 años de edad (al menos uno de los cónyuges tiene que cumplir con la regla de la edad) Cuándo recibirá su reembolso El IRS espera que la mayoría de los reembolsos relacionados con el EITC/CTC adicionales estén disponibles en las cuentas bancarias de los contribuyentes o en las tarjetas de débito directo antes del 1 de marzo, si eligieron el depósito directo y no hay otros problemas con su declaración de impuestos. Sin embargo, algunos contribuyentes pueden ver sus reembolsos unos días antes. Verifique ¿Dónde está mi reembolso? o la Aplicación Móvil IRS2Go para comprobar el estado de su reembolso. Otros créditos a los cuales quizás podría calificar Si usted califica para el EITC, quizás también podría calificar para otros créditos tributarios. Crédito tributario por hijos y Crédito por otros dependientes (en inglés) Crédito por el cuidado de hijos y dependientes (en inglés) Créditos por estudios (en inglés) Recursos Asistente Calificador del EITC Recibí una carta del IRS sobre mi crédito: ¿Qué debo hacer? (en inglés) Qué debe hacer si le denegamos el EITC en el pasado (en inglés) Averigüe qué necesita traerle a su preparador (en inglés)
