IR-2022-63，2022 年 3 月 22 日 華盛頓 — 美國國稅局今天提醒有稅單的納稅人存在多種支付方式，並且許多無法在 4 月納稅截止日期前無法全額支付稅單的納稅人仍有選項可考慮。 由於哥倫比亞特區的解放日假期，申報 2021 年納稅申報單或延期申報和繳納今年所欠稅款的截止日期是 4 月 18 日，而不是 4 月 15 日。由於這些州的愛國者節假期，緬因州或麻薩諸塞州的納稅人必須在 2022 年 4 月 19 日之前申報納稅申報單。部分遭受自然災害的納稅人甚至能有需要更長的時間來申報納稅申報單。 美國國稅局提醒人們及時申報納稅申報單，並在申報截止日期前盡其所能支付，以避免延遲申報和利息罰款。 登入以付款並查看付款歷史記錄 納稅人在準備申報納稅申報表或追蹤欠款或通知時能夠使用他們的線上帳戶安全地檢視重要資訊。納稅人可以在同一天支付 2021 年的納稅申報單餘額、延期申報或估算稅款，對於大多數納稅人來說，這些都應在 4 月截止日期前到期。他們還可以檢閱： 他們在 2021 年納稅申報單上需要調整後總收入、經濟影響補助金金額和子女稅務優惠預付款金額， 付款歷史以及任何預定地或待處理的款項， 付款計劃的詳細資料以及 國稅局選擇通知的數位副本。 付款方式 電子資金提款（EFW）：此選項允許納稅人在使用報稅軟體或稅務專業人士時從他們的銀行帳戶以電子方式申報和繳稅。此選項是免費的，並且僅在以電子方式申報納稅申報單時可用。 直接付款：直接付款是免費的，允許納稅人直接從他們的支票或儲蓄帳戶安全地支付聯邦稅，無需任何費用或預先註冊。納稅人最多可以提前 365 天安排付款。透過直接付款繳納款項後，納稅人會立即收到確認。 聯邦稅款電子繳納系統：該免費服務為繳納個別人士和企業稅款的納稅人提供了一種安全便捷的電話或線上繳稅方式。如要註冊並瞭解更多資訊，納稅人可以致電800-555-4477, ，或瀏覽 eftps.gov（英文）。 信用卡、金融卡或數位錢包：個人可以透過任何被授權的款項處理商透過電話或行動裝置線上支付。處理商會收取費用。美國國稅局不收取這些款項的任何費用。IRS.gov/payments上提供了被授權的卡片處理商和電話號碼。 現金：對於喜歡用現金繳納的納稅人，美國國稅局提供了一種可在其中一個參與的零售店的現金處理公司進行納稅的方式。美國國稅局敦促選擇此選項的納稅人儘早開始，因為它涉及四個步驟。常見問題的答案等詳細資訊，皆在 IRS.gov/paywithcash 上提供。 支票或滙票：透過支票或匯票支付的款項應寫給「United States Treasury」。為幫助確保付款及時記入，納稅人還應附上《表格 1040-V》（英文） PDF 付款憑證並列印在支票或匯票的正面：「2021 《表格 1040》」；姓名；地址；日間電話號碼，以及社會安全號碼。 大多數納稅人在 2022 年 4 月 18 日之前申報 對於大多數每個有稅單的納稅人都應該做的最重要的事情是在 4 月 18 日截止日期之前申報納稅申報單（即使他們無法全額支付）。納稅人還可以要求延期六個月至在 2022 年 10 月 17 日之前申報，以避免因未能按時申報而受到處罰和產生利息。 雖然任何想要申請的人都可以使用自動報稅延期，但這些延期不會改變繳稅期限。這並非使納稅期限延期。請瀏覽 IRS.gov/extensions 以瞭解詳細資訊。 通常，任何欠稅並等到該日期之後才申報的人皆將被收取每月 5% 的遲交罰款。因此，如果納稅申報單是完整的，即使不能按時支付全繳金額，在 4 月 18 日之前申報它的成本總是較低的。 IRS 免費申報是一種簡單快捷的申報方式，適用於 2021 年收入不超過 73,000 美元的符合資格的個人和家庭。IRS 免費申報可在 IRS.gov 上獲取。 盡你所能繳稅 利息以及逾期繳納罰金將適用於 4 月 18 日之後支付的任何款項。即便只是繳納部分款項，也將有助於限制罰款和利息費用。支付個人稅單的最快和最簡單的方法是使用直接付款，該功能僅在 IRS.gov 上提供。有關其他繳稅方式的簡要說明，請瀏覽IRS.gov/payments. 美國國稅局敦促納稅人首先考慮其他繳稅方式，包括獲得貸款來支付到期金額。在許多情況下，貸款成本可能會低於美國國稅局根據聯邦法律必須收取的利息和罰款的總和。一般而言，逾期繳納罰金的罰款是每月百分之零點五（0.5%）。利率按季度調整，目前為每年 3%，每日複利。 如果無法獲得貸款，國稅局通常可以提供幫助。 線上付款計劃 大多數個人納稅人都有資格與 IRS 建立線上支付計劃，並且申請只需幾分鐘。如果他們的請求被批准，申請人會立即收到通知。無需致電或寫信給 IRS。美國國稅局指出，線上支付計劃的處理速度比透過與電子申報的納稅申報單一同請求的更快。如果納稅人剛剛申報了納稅申報單並且知道他們將欠款，他們甚至可以在收到通知或帳單之前在線上制定付款計劃。 一共有兩種主要類型的線上支付計劃： 短期付款計劃 —— 付款期限為 180 天或以下，並且所欠稅款、罰金和利息總金額低於 100,000 美元。設定不收取任何費用，但利息和逾期繳納罰金會繼續累積。 長期付款計劃 —— 按月付款，所欠稅款、罰金和利息金額必須低於 50,000 美元。如果 IRS 批准長期付款計劃，也稱為分期付款協議，通常需要支付設定費。但低收入納稅人可能有資格獲得豁免或核銷費用。此外，對於任何按時申報納稅申報單的人，在分期付款協議生效期間，逾期繳納罰金的罰款率將減半。這代表罰款以每月百分之零點二五（0.25%）的速度累積，而不是通常的每月百分之零點五（0.5%）。 不符合線上支付協議資格的納稅人仍然可以安排分期付款。有關詳細資訊，請參閱有關付款計劃額外資訊。 其他付款選項 部分苦苦掙扎的納稅人也可能會考慮使用這些其他付款選項： 延遲催收 如果 IRS 判斷納稅人無法支付，它可能會選擇延遲催收，直到他們的財務狀況改善。然而，欠款總額仍會增加，因為在罰款和利息會在全額繳納前收取。納稅人可以透過撥打 通知 上的電話號碼或800-829-1040. 來請求延遲。 罰款減免 部分納稅人有資格減少或取消他們的逾期申報或逾期繳納的罰款。這可以根據合理的原因逐案審核。或者，如果納稅人在過去一直遵守規定，國稅局通常可以根據首次豁免計劃提供減免。請瀏覽 IRS.gov/penaltyrelief 以瞭解詳細資訊。 折中要約 部分納稅人有資格透過折中要約以低於應付全額的金額結清稅單。雖然通常有 205 美元的不可退還的申請費，但低收入納稅人以及由於對責任有疑問做出的要約通常可以獲得豁免。折中要約資格預審工具（英文）工具可以幫助任何有興趣申請的人判斷資格。 IRS 提醒納稅人，他們在整個徵稅過程中皆享有權利和保障。有關詳細資訊，請參閱納稅人權利法案以及1 號出版物 —— 您作為納稅人的權利 PDF 。 有關繳款的更多資訊，請參閱 IRS.gov 上的稅務主題 202 —— 稅款繳納選項。 納稅人應該在欠稅前應先瞭解。IRS 鼓勵所有納稅人使用 IRS 預扣稅估算機檢查他們的預扣稅。 此新訊播報是報稅季指南（英文）系列的一部分，這是一個幫助納稅人正確申報納稅申報表的資源。17 號出版物 —— 您的聯邦所得稅（英文）中提供了更多幫助。
