成千上萬的人因稅務詐騙損失了數百萬美元和其個人資訊。詐騙者使用一般郵件、電話和電子郵件來給個人、企業、薪資和稅務專業人員設下圈套。 國稅局不會主動透過電子郵件、簡訊或社群媒體管道與納稅人取得聯絡以要求提供個人或財務資訊。知道詐騙的跡象以及如何知道是否真的是國稅局(英文)。 針對納稅人的詐騙 詐騙目標為汽車經銷商和銷售商 鑑於最近攻擊目標為汽車經銷商的勒索軟體的出現, 國稅局警告個人或企業要警惕不斷演變的網路釣魚和簡訊詐欺(英文)。國稅局敦促汽車經銷商要格外小心來源不明的消息,如果無法確定,請避免點擊來源不明的電子郵件或短信中的任何連接。 涉及清潔能源稅收抵免的騙局 國稅局(IRS)警告納稅人不要陷入新出現的涉及購買清潔能源稅收抵免的騙局。國稅局發現,一些不法報稅員歪曲了根據《通貨膨脹削減法》(IRA)申請清潔能源稅收抵免的規則。考慮根據《通貨膨脹削減法》(IRA)購買清潔能源抵免額度的個人納稅人應諮詢值得信賴的稅務專業人士,以獲取他們是否有資格購買抵免額度並申請稅收優惠的建議。 針對老年人的詐騙 國稅局警告納稅人不要陷入針對老年人的詐騙。詐騙者冒充政府官員,旨在竊取敏感的個人資訊和金錢(英文)。這些詐騙者冒充國稅局或其他政府機構的代表,利用恐懼和詐騙來剝削受害者。 不準確的社交媒體建議和欺詐 國稅局針對一系列詐騙和不準確的社群媒體建議發出了一系列警告。在過去的納稅季,社群媒體騙局導致了數千起誇大的退稅申請。納稅人被警告不要陷入這些以燃油稅收抵免、病假和家事假抵免、家庭服務就業稅以及不存在的“自僱稅收抵免” (英文) 為中心的騙局,這些騙局會誤導納稅人提出虛假申報。我們敦促納稅人與值得信賴的稅務專業人員交談,而不是依賴行銷人員或社群媒體獲取稅務建議。 另請參閱: 切勿相信誤導性的社群媒體建議,勿提出燃料稅抵免、病假和家事假抵免、家庭服務就業稅的虛假申報;常見問題解答提供您需要的答案,以及收到國稅局信件後如何操作 (英文) 與未申領退稅款有關的新詐騙郵件 國稅局警告納稅人警惕一種 新的詐騙郵件,這種郵件試圖誤導人們相信他們有未申領退稅。 這種新騙局是由郵遞公司的裝在硬紙信封中寄來的郵件。隨附信件包括國稅局的刊頭、聯繫信息和一個不屬於國稅局的電話號碼,以及通知 "與您未申領退稅有關 "的字樣。 僱員留用抵免詐騙以及如何發現它們 IRS 提醒企業和免稅團體留意有關誤導性申領僱員留用抵免 (ERC)的明顯跡象,它有時會稱為僱員留用稅收抵免免或 ERTC。IRS 和稅務專業人員持續看到涉及 ERC 的激進廣播廣告、直接郵件招攬和線上推廣。雖然這項抵免是真實的,但激進的推廣人是在歪曲和誇大有資格獲得抵免的人。 IRS 針對第三方推廣人的 ERC 詭計(英文)發出了許多警告,這些推廣人收取大筆預付費用或根據退稅款金額收取費用。並且推廣人可能不會告訴納稅人,企業聯邦所得稅申報表上申報的薪資扣除額必須減去稅務抵免。 考慮申請 ERC 的企業、免稅組織和其他人在申領之前需要仔細審查 官方(英文)對此抵免的要求。 涉及虛假表格 W-2——薪資的報稅季詐騙 IRS 提醒納稅人注意鼓勵人們使用納稅申報單上的薪資資訊來申領虛假稅務優惠以期待獲得大筆退稅款的新騙局。 疫情相關的電子郵件詐騙 隨著常見詐騙不斷變換花樣,國稅局、州稅務機構和稅務行業警告稅務專業人員要留意不斷演變的釣魚式欺詐,這些欺詐使用各種疫情相關主題來竊取客戶資料(英文)。 慈善欺詐意識 國稅局警告納稅人警惕那些要求捐款和冒充合法慈善機構的犯罪分子。當虛假慈善機構欺騙毫無戒心的捐贈者時,所得收益不會給予那些需要幫助的人,而向這些虛假慈善機構捐款的人也無法在納稅申報表上扣除其捐款。 另請參閱: IR-2022-180, 國稅局在國際意識週期間協力打擊慈善欺詐(英文) 提防 OIC 工坊——避免那些收取高額費用並聲稱能以「高額折扣」結清積欠國稅局稅款的推廣人 國稅局提醒納稅人提防那些聲稱需要他們的服務來與國稅局完成結算的推銷人,納稅人的債務可以以「花小錢辦大事」的方法來結算,或者說有一個有限的時間窗口可以透過折衷付稅提議 (OIC) 來解決稅收債務。這些推銷人通常被稱為「OIC Mills」。在新聞稿 國稅局的「十二條騙術」清單警告人們謹防與稅收有關的騙局,其中涉及虛假慈善機構、幽靈報稅員和其他騙局中找到關於 OIC Mills 的資訊。 針對教育機構(包括學生和教職員工)的詐騙 國稅局警告,持續發生冒充國稅局工作人員的詐騙,主要針對包括擁有「.edu」電郵地址的學生和教職員工等在內的教育機構。 IR-2021-68,國稅局警告高校學生和教職員工谨防冒充的電子郵件詐騙 稅務提示 2021-42,高校學生和教職員工應谨防冒充國稅局的電子郵件詐騙(英文) 身份失竊和失業救濟金 國稅局敦促納稅人警惕提防試圖竊取其身份以提出詐騙性失業救濟申請的犯罪分子。 由於失業救濟金屬應稅收入,故各州向接收人及國稅局發佈了表 1099-G「某些政府的補助金」,以申報取得的應稅補助金額及任何預扣稅項。該表的第 1 項列明了「失業救濟」。 收到表 1099-G 但未領取 2020 年失業救濟金的納稅人,則應採取身份盜竊及失業救濟金所述的步驟。 有關自然災難的詐騙 國稅局提醒納稅人,罪犯和詐騙者企圖利用納稅人希望幫助重大災難受害者的慷慨心理行騙。 請參閱: 如何在災難後避免欺詐和詐騙 幫助納稅人避免災後受詐騙的提示 災難發生後民眾應謹慎捐款以避免詐騙 IRS:不要成為「幽靈」報稅員的受害者 國稅局警告納稅人避免不道德的報稅員,稱為幽靈報稅員。幽靈報稅員是指沒有在其準備的報稅表上簽字的人士。沒有簽字的報稅表是一種危險信號,表明了收費報稅員可能會承諾高額退稅或基於退稅數額收費,籍此賺取暴利。 冒充國稅局電話詐騙 針對納稅人 (包括新移民) 的複雜電話詐騙已在全國范圍內蔓延開來。來電者冒充國稅局工作人員,使用假名和偽造的國稅局身份識別卡號碼打詐騙電話,希望竊取納稅人的錢或個人資訊。他們可能了解目標的大量資訊,通常會變更來電顯示,使其看起來像是國稅局在致電。 他們聲稱受害者欠國稅局的錢,必須立即透過禮品卡或電匯進行支付。受害人可能遭到逮捕、驅逐出境或吊銷營業執照或駕照的威脅。在許多情況下,來電者變得充滿敵意和粗魯無禮。受害者可能被告知他們需要退稅,企圖欺騙他們分享私人資訊。 如果沒人接聽電話,詐騙者通常會留下「緊急」回電請求。 請參閱: 瞭解詐騙者如何冒充 IRS 可以幫助納稅人保護自己 納稅人注意:報稅季節是電話詐騙的黃金時期 一些盜賊使用視訊中繼服務 (VRS) 來企圖欺騙失聰和聽障人群。敦促納稅人不要僅僅因為電話是透過 VRS 撥打的就信以為真,就像口譯員不會篩選電話的有效性一樣。欲知詳情,請參閱國稅局影片:透過視訊中繼服務的稅務詐騙(英文)。 英語能力有限的受害者通常會以其母語來接洽,遭到被驅逐出境、警察逮捕和吊銷執照等威脅。國稅局敦促所有納稅人在支付意外稅單前要謹慎。請注意,國稅局不會: 打電話要求使用具體的付款方法(例如預付費借記卡、禮品卡或電匯)立即付款。通常,如果您欠稅,國稅局會首先將帳單寄給您。 威脅納稅人如果不付款就會遭受當地警察或其他執法機構逮捕。 要求您付款,但不給您機會就他們說的所欠金額提出質疑或上訴。 在電話上詢問信用卡或借記卡號碼。 針對稅務專業人員的詐騙 稅務專業人員成為身份竊賊的攻擊目標的情形正在增加。這些罪犯(其中許多人是老練的、有組織的集團)正在加倍努力收集個人資料,以申報欺詐性的聯邦和州所得稅申報表。安全峰會發起了一個針對稅務專業人士的宣傳活動:保護您的客戶;保護您自己。 稅務提示 2024-42, 納稅人和稅務專家:小心這些常見的稅務騙局 (英文) IRS、安全峰會合作夥伴鼓勵稅務專業人士採取行動,防止資料竊盜 安全高峰會 (英文) 由國稅局、州稅務機構和稅務界組成,包括報稅公司、軟體開發商、薪資和稅務金融產品處理商、稅務專業組織和金融機構。 安全峰會全年宣傳活動。這些包括: 保護您的客戶;保護您自己 保護您的客戶;保護您自己 - 2024 年夏季 (英文) 不要上當 (英文) 稅務、安全、齊心協力 全國稅務安全宣導週 (英文) 另請參閱: 稅務專業人員繼續成為身份竊賊的目標;隨著夏季特別教育系列活動和全國稅務論壇的開始,國稅局和安全峰會敦促繼續對不斷變化的威脅保持警惕 (英文) 新的、不斷演變的騙局威脅著稅務專業人員;安全峰會警告需要額外關註可能影響企業和客戶的趨勢性威脅 (英文) 最新的魚叉式網路釣魚詐騙針對稅務專業人員 (英文) 安全峰會:身份保護個人識別號碼是防範稅務相關身份盜用的重要防禦措施 國稅局安全峰會再次提醒稅務專業人員注意防範持續猖獗的身份盜竊 (英文) 國稅局 (IRS) 和峰會合作夥伴向稅務專業人員發出緊急 EFIN 詐騙警報(英文) 在國家網路安全月期間,國稅局和安全峰會合作夥伴提供提示 (英文) 如何維護、監控及保護您的 EFIN (英文) 安全高峰會:稅務專業人員應留意的身份盜竊跡象 (英文) 安全高峰會:稅務專業人員應保持警惕,防範網路釣魚電子郵件和雲端攻擊 (英文) 安全性高峰會提醒稅務專業人員警惕不斷演變的電子郵件騙局以及可竊取納稅人資料的雲端騙局 (英文) 向薪資服務和人力資源專業人員索取表格 W-2 資訊 國稅局制定了一個流程,允許企業和薪資服務提供商快速通報與目前正在到處發生的 W-2 詐騙相關的任何資料遺失。如果及時通知,IRS 可採取措施防止員工成為身份竊盜並以員工名義申報欺詐性納稅申報表的受害者。IRS 還提供了有關如何通報收到欺詐電子郵件的資訊。 通報這些詐騙計畫 傳電子郵件至 dataloss@irs.gov,向國稅局通知 W-2 資料遺失並提供聯絡資訊。在主旨列輸入「W2 資料遺失」,以便正確傳送電子郵件。不要附加任何員工個人身份識別資訊。 給税務管理員聯合會 (Federation of Tax Administrators) 寄送電子郵件:statealert@taxadmin.org,了解如何向各州報告受害者資訊。 企業/工資服務提供商應向 FBI 的網路犯罪投訴中心(英文) (IC3.gov)提交投訴。企業/工資服務提供商可能被要求向當地執法部門提交報告。 通知員工,以便他們採取措施保護自己免遭身份竊盜。聯邦貿易委員會 (FTC) 的 www.identitytheft.gov(英文) 提供一般指南。 將詐騙電子郵件轉寄至 phishing@irs.gov。 請於 W-2 表格/SSN 資料竊盜:企業和工資服務提供商須知(英文)參閱更多詳情。 敦促僱主擬訂協議以共享敏感的員工資訊,例如 W-2 表格。W-2 詐騙只是幾個新的變種之一,這些變種集中於向報稅人、企業和工資服務公司大規模盜竊敏感稅收資訊。 發生資料洩漏的稅務專業人員,還應向國稅局快速報告事件。請於納稅專業人員的資料竊盜資訊(英文) 參閱詳情。 請參閱: 骯髒十二條騙術:納稅人切勿聽取社群媒體上的稅務建議;涉及稅表的騙局有所流傳 (英文) 電子郵件、網路釣魚和惡意軟體攻擊的激增 騙局 網路釣魚(英文)(如「探聽資訊」中)是一種詐騙,其中欺詐者傳送電子郵件訊息來誘使毫無戒心的受害者洩露可用於竊取受害者身份的個人和財務資訊。 國稅局已就詐騙者透過欺詐性使用國稅局名稱或標誌企圖存取消費者的財務資訊以竊取其身份和資產發佈了幾條警報。 詐騙電子郵件旨在欺騙納稅人,使他們認為這些是國稅局或稅務行業其他人士(包括稅務軟體公司)的官方通訊。這些網路釣魚攻擊方案可能尋求有關退稅、報稅身份、確認個人資訊、索取記錄和驗證 PIN 資料的資訊。 警惕貌似來自您的稅務專業人員、請求國稅局表格資訊的虛假電子郵件。國稅局不需要納稅人或稅務專業人員的壽險和年金更新。 可透過簡訊查看變化。國稅局知道電子郵件網路釣魚詐騙,其中包括指向旨在模仿國稅局官方網站的虛假網站連結。這些電子郵件包含「您將立即更新國稅局電子檔案」的指示。這些電子郵件不是來自國稅局 (IRS)。 這些網站可能要求提供用於提交虛假報稅表的資訊,或者它們可能攜帶惡意軟體,可以感染電腦並讓罪犯存取您的檔案或追蹤您的按鍵輸入來獲取資訊。 聲稱來自 國稅局 (IRS),或來自聯邦電子繳稅系統 (EFTPS) 等相關組成部分的未經要求的電子郵件,應報告給國稅局 (IRS) phishing@irs.gov。 欲知更多訊息,請造訪國稅局的報告網路釣魚網頁。 欺詐者冒充納稅人權益維護服務委員會 部分納稅人會收到貌似來自納稅人權益維護服務委員會(TAP)有關退稅款的電子郵件。這些電子郵件是網路釣魚詐騙,企圖誘騙受害者提供個人和財務資訊。不要回覆或點選任何連結。如果您收到此詐騙,請將其轉寄至 phishing@irs.gov 並記錄這似乎是為了獲取您的資訊而實施的詐騙網路釣魚。 TAP 是一個義工委員會,就影響納稅人的系統性問題向國稅局提供建議。它從不要求也不會存取任何納稅人的個人和財務資訊。 相關資訊 如何報告稅務相關攻擊方案、詐騙、身份竊盜和欺詐 如欲報告稅務相關的非法活動,請參考 稅務詐騙 - 如何舉報。您還應向 財政部稅務行政監察長 (TIGTA)(英文) 報告國稅局相關網路釣魚企圖和欺詐的實例,電話 800-366-4484。 遭遇稅務相關身份竊盜的納稅人,可能想知道他們應該合適提交 14039 表格,身份竊盜宣誓書。 何時提交 14039 表格,身份竊盜宣誓書(英文) 其他詐騙相關資訊 刑事犯罪調查的稅務欺詐警報(英文) 州身份竊盜資源(英文) - 您或您的員工成為身份竊盜的受害者時怎麼辦的州資訊 國稅局「骯髒 12 條騙術」(Dirty Dozen)(英文) – 年度彙總的清單列舉了納稅人可能遇到的各種常見詐騙 國稅局 YouTube 影片 透過美國手語視訊翻譯平台的詐騙(英文)