IR-2023-05，2023 年 1 月 12 日 華盛頓 —— IRS 在本日宣佈 2023 年 1 月 23 日星期一是國家 2023 納稅季的開始，屆時該機構將開始接受和處理 2022 納稅年度的納稅申報單。 預計將有超過 1.68 億份個人納稅申報單被申報，其中絕大多數是在傳統的 4 月 18 日報稅截止日期之前申報。由於日曆的原因，納稅人在今年將有額外三天的時間來申報。 由於前三個納稅季受到疫情的嚴重影響，IRS 已在 2023 年採取額外措施來改善對納稅人的服務。作為 8 月通過的通貨膨脹降低法案的一部分，IRS 聘請了 5,000 多名新的電話協助員，並增加了更多的現場工作人員來幫助協助納稅人。 IRS 代理局長道格·奧唐奈說：「這個報稅季是 IRS 和我們國家的稅收系統在通貨膨脹降低法案投入多年資金中受益的第一個季節。」「有了這些新的額外資源，納稅人和稅務專業人士會在今年看到國稅局在許多領域有所改進。我們培訓了數千名新員工接聽電話和幫助他人。儘管在經歷了數年的艱難歲月後仍有許多工作要做，但我們希望人們在這個報稅季能感受到進步。這只是一個開始，因為我們還在努力加入新的長期轉型事項，這將使未來幾年的事情變得更加順利。我們很高興能夠開始提供納稅人想要的東西，並且我們的員工知道我們能用這筆資金做到這些。」 這些步驟是由於 IRS 為 2023 年報稅季做了數月的準備後實施的。對個人報稅者來說，1 月 23 日的開始日期使國稅局有時間進行年度更新和準備工作，這對確保國稅局系統順利運作來說至關重要。這是 IRS 系統正式開始接受納稅申報單的日期。許多軟體供應商和稅務專業人士已經開始接受納稅申報單；當國稅局於 1 月 23 日開始接受納稅申報單時，他們會將這些納稅申報單傳送給 IRS。 IRS 敦促人們在申報納稅申報單之前獲取所需的所有資訊。申報完整準確的納稅申報單可以避免大量的處理和退稅款延誤，也可以避免需要申報修改後的納稅申報單的可能性。 此外，IRS 鼓勵人們仔細審查他們的納稅情況，以確保他們不會忽視他們可能有資格獲得的重要稅務優惠，例如勞動所得稅務優惠 (EITC)。IRS 將 1 月 27 日定為一個特殊的日子，以鼓勵人們確保他們瞭解 EITC 的重要好處，該稅務優惠可以幫助中低收入的勞工和家庭。 IRS 提供了多種免費服務來幫助人們。國稅局的免費報稅服務中心計劃 (VITA) 和老年人稅務諮詢 (TCE) 專案也向符合條件的個人免費提供基本的報稅準備服務。人們還可以從值得信賴的稅務專業人士、市售稅務軟體以及 IRS 免費申報獲得幫助，後者免費提供電子申報納稅申報單。 4 月 18 日是 2023 年的的報稅截止日期 對大多數納稅人來說，申報 2022 年的納稅申報單或延期申報和支付所欠稅款的申報截止日期是 2023 年 4 月 18 日星期二。根據法律，華盛頓特區的假期會像聯邦假期一樣影響每個人的納稅期限。截止日期是 4 月 18 日，而不是 4 月 15 日，因為週末和哥倫比亞特區的解放日假期，也就是 4 月 17 日，是星期一。 申請延期的納稅人將在 2023 年 10 月 16 日星期一之前申報。 在 2023 年報稅季幫助人們的提示 IRS 建議人們牢記幾件事情，以確保今年的報稅體驗順利： 在申報之前獲得正確的資訊。國稅局鼓勵每個人在申報完整和準確的納稅申報單前準備好其所需要的各項資訊。整理和收集 2022 年的稅務記錄，包括社會安全號碼、個人納稅人識別號碼、收養納稅人識別號碼和今年的身分保護個人識別號碼（英文）（其應在 2023 日曆年持續有效）。 申報準確的納稅申報單可以幫助納稅人避免延誤或延遲 IRS 的通知。有時這代表者要進行等待，以確保個人已經核算了他們的所有收入和相關文件。這對於可能從銀行或其他會通報失業救濟金、股息、 退休金、年金或退休計畫取款的付款人那裡收到表格 1099 系列之一的人尤其重要。 納稅人還應該記住，大多數收入都是應納稅的，包括失業收入、收到的利息或從零工經濟或數位資產中賺取的錢。人們應該確保其在報稅時報告正確的金額，以免處理延誤。 如有問題，請先瀏覽 IRS.gov。IRS 提醒人們先行瀏覽 IRS.gov 以瞭解常見問題，並檢查他們的退稅款狀態。IRS.gov 擁有許多與 IRS 電話協助員所擁有的資訊相同的資訊。 IRS 預計，隨著在未來幾週內完成更多對新電話協助員的培訓，今年將為納稅人和稅務專業人士提供的電話服務將得到顯著改善。然而，IRS 強調重要的是要注意通話量仍處於歷史高位。IRS 敦促人們瀏覽 IRS.gov 以獲取他們需要的資訊。 「我們的電話量保持在非常高的總量」奧唐奈說。「為了更快地獲取資訊，我們敦促人們從 IRS.gov 開始。從那裡，納稅人可以快速瀏覽各種免費資源，隨時隨地為納稅人提供幫助。」 透過電子申報和選擇直接存款來加快退稅款速度。人們可以採取一些重要步驟來幫助確保他們的納稅申報單和退稅款及時得到處理。最重要的是透過電子申報搭配直接存款。這仍然是申報和接收退稅款的最快、最簡單的方法。為了避免處理過程發生延誤，人們應盡可能避免申報紙本納稅申報單。 為了加快退稅款速度，國稅局敦促納稅人在獲得準確納稅申報單所需的一切資料後，儘快電子申報並搭配直接存款。個人可以使用銀行帳戶、預付金融卡或手機應用程式來使用直接存款，但需要在納稅申報單上提供銀行和帳戶號碼。瞭解如何在 FDIC 保險的銀行（英文）或透過國家信用合作社定位器工具（英文） 開設帳戶。 自 1 月 13 日起，即可使用 IRS 免費申報服務 IRS 免費申報服務將於 1 月 13 日對外開放，屆時參與的供應商將接受已填寫完成的納稅申報單，並予以保留，直到它們能夠以電子方式向國稅局申報為止。許多商業報稅軟體公司和稅務專業人士也將在 1 月 23 日之前接受和準備納稅申報單，以便在國稅局系統開放時申報納稅申報單。 國稅局僅提供於 IRS.gov 的的免費申報服務計畫允許 2022 年收入在 73,000 美元以下的納稅人使用商業報稅公司提供的有品牌軟體免費進行電子申報。作為這項努力的其中一部分，免費申報可填入表單適用於任何收入水準，並提供讓人們填入的免費的電子表格，讓人們免費自行申報。 大多數退稅款會在 21 天內發出；許多人的 EITC 退稅款從 2 月 28 日開始發放 IRS 預計，若納稅人選擇直接存款且退稅款沒有問題，大多數納稅人將在電子申報後的 21 天內收到退稅款。納稅人應該在 IRS.gov 上檢查我的退稅款在哪裡？以查看他們個人化的退稅款狀態。 雖然 IRS 將於 1 月 23 日開始接受退稅款，但 IRS 無法在 2 月中旬之前發放包含勞動所得稅務優惠或其他子女稅務優惠 (ACTC) 的退稅款。這是由於國會通過了 2015 年 PATH 法案，該法案提供了額外的時間來幫助 IRS 阻止發放欺詐性退稅款。 對於大多數早期 EITC/ACTC 申報者而言，我的退稅款在哪裡？應在 2 月 18 日之前顯示更新的狀態。如果納稅人選擇直接存款，並且他們納稅申報單上沒有其它問題的話，IRS 預期大多數與 EITC/ACTC 相關的退稅款會在 2 月 28 日前存入納稅人的銀行帳戶或金融卡上。 還在等待您先前的納稅申報單獲得處理？人們仍可申報 2022 年的納稅申報單 目前，IRS 已經處理了 2022 年 11 月之前收到的所有不需要改正或進一步審查的紙本和電子 2021 年個人納稅申報單。IRS 持續處理這些類別的剩餘納稅申報單。這項工作不會影響人們在 2023 年報稅的退稅款的時間，但 IRS 繼續敦促人們確保他們在這個報稅季申報無錯誤的納稅申報單，以避免延誤。請查看 IRS 營運（英文）頁面，瞭解有關 2022 年收到的納稅申報單狀態的最新資訊。 IRS.gov、IRS 線上帳戶提供免費幫助 納稅人可以在 IRS.gov 上找到容易使用且隨時可用的線上工具。數以百萬計的人使用這些工具以協助申報及支付稅款、尋找與他們的帳戶相關的資訊、判斷稅務優惠的資格性，並獲得稅務問題的解答。 IRS 線上帳戶允許個人安全登入以瀏覽個人稅務帳戶資訊，包括欠款金額、款項和稅務記錄，包括調整後的總收入。 納稅申報單報稅員存在著註冊稅務師、註冊會計師、律師和部分未獲得專業證書的人等各種類型。選擇一位稅務專業人士提供了幫助人們選擇的資訊。具有證書和選擇資格的聯邦報稅員名錄（英文）可幫助納稅人找到當地報稅員。這些報稅員目前擁有國稅局認可的專業證書，或者擁有年度申報季節計畫的結業記錄。 互動式稅務助理（英文）能幫助回答許多稅務問題的工具。例如，它可以幫助人們判斷某類收入是否應課稅，或者是否可以扣除某些費用。它還可以幫助人們瞭解生活事件的變化是否使他們有資格獲得過去沒有資格獲得的稅務優惠，並提供一般問題的答案，例如判斷報稅身份、某人是否可以申領被撫養人人或他們是否必須申報納稅申報單。 我的退稅款在哪裡？使納稅人能夠在IRS 接受其電子申報的納稅申報單後的 24 小時內查看其退稅款狀態。我的退稅款在哪裡？工具每 24 小時更新一次，通常是在垮夜時。 MilTax（英文）是一項免費的稅務資源，由國防部提供，供軍事界使用。它包含了報稅和電子申報軟體、稅務顧問的個人化幫助以及有關報稅的最新資訊。它意圖解決軍人生活的現實問題 —— 包括部署、戰鬥和訓練薪資、住房和租金以及多州申報。符合條件的納稅人可以使用 MilTax 以電子方式免費申報（英文）聯邦納稅申報單和最多三個州的納稅申報單。 關鍵的申報季日期 在今年的申報季，納稅人應記住幾個重要日期： 1 月 13 日：國稅局免費申報服務對外開放 1 月 17 日：2022 年第四季度預估稅款的繳納日期。 1 月 23 日：國稅局開始 2023 報稅季，並開始接受和處理 2022 年個人納稅申報單。 1 月 27 日：勞動所得稅務優惠的意識增強日，可提高許多人對寶貴的稅務優惠的認識 - 包括選用前一年的收入來獲得資格。 4 月 18 日：申報 2022 年納稅申報單或申請延期並繳納因華盛頓特區解放日假期而欠稅的全國截止日期。 10 月 16 日：申請延期 2022 年報稅者的報稅截止日期。 申報前：預先規劃 為未來的報稅季節做好準備永遠不會過早。更多提示和資源，請查看 IRS.gov 上的 做好準備頁面。
