退休金储蓄供款抵免优惠(储户抵免优惠)

查看退休计划和个人退休金账户 (IRA)的生活费用调整(英文)

您或许能够因对个人退休金帐户 (IRA) 或雇主赞助的退休金计划提供符合规定的供款而获得税收抵免优惠。另外, 如果您是指定的受益人,则可能有资格因对您的"获得更好的生活体验"(ABLE) 帐户提供的供款而获得抵免优惠。

哪些人有资格获得抵免优惠?

如果您符合以下条件,则有资格获得抵免优惠:

  1. 年满 18 周岁或以上;
  2. 未申报为其他纳税人的被抚养人; 以及
  3. 非全日制学生。

如果您在纳税年度的任何5个日历月部分,符合以下情况, 您就是一名学生:

  • 作为一个全日制学生在学校注册,或
  • 参加了由学校或州、县或地方政府机构提供的全日制农场培训课程。

学校包括技术、贸易和机械学校。它不包括在职培训课程、函授学校或仅通过互联网提供课程的学校。

有关更多信息,请参见表格 8880, 符合规定的退休金储蓄供款抵免优惠(英文)

抵免优惠金额

根据您在表1040系列申报表格中报告的调整后总收入,抵免优惠金额为以下各项的 50%、20% 或 10%:

  • 您对传统计划或罗斯个人退休金帐户(Roth IRA)的供款,
  • 对401(k)、403(b)、政府457(b)、简式雇员退休金计划(SARSEP)或小企业雇员储蓄激励匹配计划(SIMPLE计划)的选择性工资递延供款,
  • 向合格的退休金计划(包括联邦节俭储蓄计划)或403(b)计划作出的自愿税后雇员供款,
  • 对501(c)(18)(D)计划的供款,或
  • 向您作为指定受益人的获得更好的生活体验(ABLE)账户所做的供款(从2018年开始)。

转存供款不符合享受抵免优惠的资格。另外,您符合规定的供款可能会因您近期从退休计划或个人退休金账户(IRA), 或获得更好的生活体验(ABLE) 帐户 (英文)中获得了一定的提领额而减少相应的金额。

可能有资格获得抵免优惠的最高供款金额为 2,000 美金(如为已婚联合申报,则为 4,000 美金),从而使最高抵免优惠金额达到 1,000 美金(如为已婚联合申报,则为 2,000 美金)。根据下表计算您的抵免优惠金额。

例如:吉尔,在一家零售店工作,已婚,2021 年的收入为 $41,000。吉尔的丈夫于 2021 年失业,且没有任何收入。吉尔于 2021 年对自己的个人退休金账户(IRA) 提供了 2,000 美金的供款。扣除她的个人退休金账户(IRA) 供款后,联合报税表上显示的调整后总收入为 39,000 美金。针对其提供的 2,000 美金个人退休金账户(IRA) 供款,吉尔可以在2021 年报税表上申领 50% 的抵免优惠, 即1,000美金。

2024 年储户抵免优惠

抵免 优惠率 已婚联合申报 户主 所有其他申报人*
供款的 50% 调整后总收入 (AGI) 不超过 $46.000 调整后总收入 (AGI) 不超过 $34.500 调整后总收入 (AGI) 不超过 $23,000
供款的 20% $46,001 - $50,000 $34,501 - $37,500 $23,001 - $25,000
供款的 10% $50,001 - $76,500 $37,501 - $57,375 $25,001 - $38,250
供款的 0% 超过 $76,500 超过 $57,375 超过 $38,250

*单身, 已婚分别申报, 或符合条件的寡妇(鳏夫)

2023 年储户抵免优惠

抵免 优惠率 已婚联合申报 户主 所有其他申报人*
供款的 50% 调整后总收入 (AGI) 不超过 $43,500 调整后总收入 (AGI) 不超过 $32,625 调整后总收入 (AGI) 不超过 $21,750
供款的 20% $43,501- $47,500 $32,626 - $35,625 $21,751 - $23,750
供款的 10% $47,501 - $73,000 $35,626 - $54,750 $23,751 - $36,500
供款的 0% 超过 $73,000 超过 $54,750 超过 $36,500

*单身, 已婚分别申报, 或符合条件的寡妇(鳏夫)

2022 年储户抵免优惠

抵免 优惠率 已婚联合申报 户主 所有其他申报人*
供款的 50% 调整后总收入 (AGI) 不超过 $41,000 调整后总收入 (AGI) 不超过 $30,750 调整后总收入 (AGI) 不超过 $20,500
供款的 20% $41,001 - $44,000 $30,751 - $33,000 $20,501 - $22,000
供款的 10% $44,001 - $68,000 $33,001 - $51,000 $22,001 - $34,000
供款的 0% 超过 $68,000 超过 $51,000 超过 $34,000

*单身, 已婚分别申报, 或符合条件的寡妇(鳏夫)

2021 年储户抵免优惠

抵免 优惠率 已婚联合申报 户主 所有其他申报人*
供款的 50% 调整后总收入 (AGI) 不超过 $39,500 调整后总收入 (AGI) 不超过 $29,625 调整后总收入 (AGI) 不超过 $19,750
供款的 20% $39,501 - $43,000 $29,626 - $32,250 $19,751 - $21,500
供款的 10% $43,001 - $66,000 $32,251 - $49,500 $21,501 - $33,000
供款的 0% 超过 $66,000 超过 $49,500 超过 $33,000

*单身, 已婚分别申报, 或符合条件的寡妇(鳏夫)

2020 年储户抵免优惠

抵免 优惠率 已婚联合申报 户主 所有其他申报人*
供款的 50% 调整后总收入 (AGI) 不超过 $39,000 调整后总收入 (AGI) 不超过 $29,250 调整后总收入 (AGI) 不超过 $19,500
供款的 20% $39,001 - $42,500 $29,251 - $31,875 $19,501 - $21,250
供款的 10% $42,501 - $65,000 $31,876 - $48,750 $21,251 - $32,500
供款的 0% 超过 $65,000 超过 $48,750 超过 $32,500

*单身, 已婚分别申报, 或符合条件的寡妇(鳏夫)

2019 年储户抵免优惠

抵免 优惠率 已婚联合申报 户主 所有其他申报人*
供款的 50% 调整后总收入 (AGI) 不超过 $38,500 调整后总收入 (AGI) 不超过 $28,875 调整后总收入 (AGI) 不超过 $19,250
供款的 20% $38,501 - $41,500 $28,876 - $31,125 $19,251 - $20,750
供款的 10% $41,501 - $64,000 $31,126 - $48,000 $20,751 - $32,000
供款的 0% 超过 $64,000 超过 $48,000 超过 $32,000

*单身, 已婚分别申报, 或符合条件的寡妇(鳏夫)

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