未申报罚金

您若未能在截止日期前提交纳税申报表，将面临未报税罚款。

您必须缴纳的罚款为您未按时缴纳税款的一定百分比。

如何知道自己欠了罚款

如果您欠缴未报税罚款，我们会向您发出通知或信函。更多信息，请参阅了解国税局的通知或信函。

我们如何计算罚款

我们会根据您逾期提交纳税申报表的时间和截至原定截止日期（并非延期缴税日期）的未缴税额来计算未报税罚款。未缴税款是指需要在您的纳税申报表上申报的税款总额减去通过预扣税款、预估税款和允许的退税额度。

我们按以下方式计算未报税罚款：

• 未报税罚款是逾期报税的每个月或一个月部分时间未缴税款的5%。罚款不会超过您未付税款的25%。
• 如果在同一个月同时有未报税罚款与未缴税罚款，未报税罚款将减去该月未缴税罚款的金额，即在您逾期报税的每个月或一个月部分时间合并罚款为5%。
• 如果5个月后您仍未缴纳，未报税罚款将达到最高值，但未缴税罚款会持续计收直至缴清税款，罚款金额最高可达截至截止日期未缴税款的25%。
• 如果申报表延迟超过 60 天，未报税罚款的最低金额为下表所示金额或不足付款的 100%，以较低者为准:

罚款的利息

我们对罚款收取利息。

我们开始收取利息的日期因罚款的类型而异。产生的利息会增加欠款金额直至缴清余款。如需进一步了解我们对罚款收取的利息，请参阅欠缴和多缴的利息。

缴纳罚款

请向我们付款或全额缴税，以防未来加收罚款和利息。

取消或减少罚金

如果您善意行事，并且能够就未能履行缴税义务提供合理的理由，我们可能会取消或减少部分罚款。法律规定，除非取消或减少罚款，否则我们不会取消或减少利息。

若要了解更多详情，请参见罚款减免。

对罚款提出异议

如果您不同意欠款金额，可以对罚款提出质疑。

请拨打您收到的通知或信函右上角的免费电话，或致函我们，说明希望我们重新考虑罚款的原因。在信函上签名，并将已签署的信函连同所有证明文件寄往您收到的通知或信函上指定的地址。

当您致电或寄信时，请准备好这些信息：

• 我们向您寄送的通知或信函
• 希望我们重新考虑的罚款
• 对于每一项罚款，就您认为我们应该取消该罚款的原因作出解释

如果您未曾收到通知，请寻求电话援助。

避免罚款

您可以通过在截止日期前申报并缴税来避免罚款。如果您未能按时申报并缴税，可以申请延长报税时间或付款计划。

申请延长报税时间

如果您需要更多的时间来准备报税，可以申请延长报税时间。这并不意味着您可以延长缴税时间。付款计划可以帮助您逾期缴税。

申请付款计划

如果您不能按时全额缴纳税款或罚款，现在先缴纳自己能缴纳的部分，并申请付款计划。当您建立付款计划时，可以减少未来的罚款。

获得帮助

如果需要寻求帮助解决罚款问题，请拨打通知上的电话号码。如果未曾收到通知，请寻求电话援助。

法律和法规

• 未提交纳税申报表--《美国法典》第26编第6651条（英文）
• 未提交纳税申报表--《美国联邦法规》第26编第301.6665-1条（英文）