IR-2024-108，2024 年 4 月 12 日 华府 —四月的报税截止日下周就到了，美国国税局今天提醒数百万赶在最后一刻报税的纳税人，国税局官网IRS.gov上提供了各种免费工具和资源。 IRS.gov上提供从报税准备、税法问题解答、退税追踪、税法研究到商业主题等各类信息，可以帮助纳税人按时申报或轻松自动获得6个月的延期。国税局还在全国 70 个纳税人协助中心提供周六特别时段来帮助纳税人。 “全国数百万纳税人将在最后几个小时内报税，民众应该记住，有很多方法可以获得最后一刻的帮助。” 美国国税局局长Danny Werfel表示： “我们在 IRS.gov 上提供了各种免费工具，可以帮助解决基本税法问题、提供免费报税选项、更新退税状态，甚至也提供申请延期报税的方法。我们将在报税季的最后一个周末继续为纳税人提供扩大的特别协助，报税在70个地点提供周六特别服务。” 对于全国大部分地区来说，报税截止日是 4 月 15 日。缅因州和马萨诸塞州的纳税人可以在 4 月 17 日之前报税并缴纳今年到期的税款，因为这些州今年4月15日庆祝爱国者日假期，而4月16日是哥伦比亚特区的解放日假期。灾区的其他纳税人、某些现役军人和居住在国外的公民自动获得更多的申报时间；更多详情如下。 对于需要报税延期的纳税人，有多种选项可自动延期至 10 月 15 日。虽然延期可以延长报税时间，但不会延长2024年4月15日到期的缴税义务。 为了避免罚款和逾期所带来的费用，欠税的纳税人应在 4 月 15 日的截止日之前支付全部税款或至少尽可能地支付税款。 国税局估计1900万纳税人将申请自动延期。 国税局已收到超过 1 亿份税表，随着报税截止日的临近，预计还会有数千万份税表被提交。 “完成报税季的工作是一项艰巨的任务，我们非常感谢许多不同地区的人在报税截止日临近的时候长时间工作，为纳税人提供服务。” Werfel补充说：“这些努力远远超出了国税局的范围，还包括辛勤工作的税务专业人士、软件供应商、薪资领域的人士以及我们州税务机构的同僚。他们为纳税人提供的帮助产生了巨大影响。” 全天都可获取税务帮助 对于需要最后一刻帮助的纳税人，可在IRS.gov上找到针对个人以及企业和自雇人士的申报信息。对于最后一刻寻找免费资源的申报者，国税局Direct File（英文）仍然是一个选项，国税局Free File也是如此。任何人都可以使用国税局Free File来申请延期（英文），无论其收入如何。 IRS.gov是一个重要的资源，可以在多个领域提供帮助： 获取税法问题的答案。纳税人可以找到交互式税务助手（英文）等工具，也可以使用常见问题解答（英文）工具来查找数十个主题的答案。 查看联邦税务信息。纳税人可以使用在线帐户。他们将从最初提交的当年税表中找到诸如还款金额、所欠余额、付款历史和关键信息等信息。他们还可以获得税表誊本。 在国税局处理税表后，使用“获取誊本”工具查看、打印或下载其税务誊本。 当年和上一年的表格（英文）、说明和税务出版物，可随时下载并打印。 有关税收抵免和扣除（英文）有一些特殊信息，其中一些信息可能会被忽视。个人和企业可以使用抵免额来减少应纳税额，而扣除额则可以减少应税收入额。 使用“我的退税在哪里？”工具和国税局官方移动应用程序 IRS2Go来获取有关退税的最新信息。 付款信息：直接付款是免费的，允许人们直接从支票或储蓄帐户安全地缴纳税款，无需任何费用或注册。他们最多可以提前 365 天安排付款。通过直接付款提交付款后，他们将立即收到确认。如需更多付款方式，请访问 IRS.gov/ payments。 无纸化 国税局鼓励所有纳税人以电子方式报税并选择经转账直接存款，以避免退税延误。纸质报税可能会大大延迟退税。税务软件可以帮助个人通过数学计算避免错误。它还使用问答形式指导人们完成税表的每个部分。 一些纳税人自动获得延期 特殊规则为一些纳税人提供了更多时间，而无需申请延期： 在美国和波多黎各境外生活和工作的美国公民和税法定义的居民（英文）可获得自动两个月（英文）的报税延期至6月15日。但是，税款仍在4月15日到期，否则未缴税款将会产生利息。 在美国和波多黎各境外服役的军人也自动获得两个月的报税延期。在战区（英文）服役的人员在离开战区后最多有180天的时间提交税表并缴纳任何到期税款。详情请参阅《第3号出版物，军队税务指南》（英文） PDF。 当美国总统发布灾区声明时，国税局可推迟受灾地区纳税人的某些纳税人截止日。符合资格灾区的纳税人无需以电子或纸质方式申请延期。有关灾难情况的最新税收宽减的信息可在延期报税页面上找到。 查找有关当地免费报税的信息 国税局的免费报税服务 (VITA) 项目为符合资格的个人提供免费的基本税表准备，包括： 一般收入为 64,000 美元或以下的人。 残疾人。 英语能力有限的纳税人。 老年人税务辅导 (TCE) 项目还为纳税人，特别是 60 岁及以上的，提供免费税务帮助。 VITA/TCE 站点定位器（英文）可以帮助符合条件的纳税人找到最近的社区站点，这些站点由经过国税局培训和认证的志愿者组成。这项服务的需求很高，因此纳税人可能会经历更长的预约等待时间。纳税人可以使用定位器工具查找他们附近的开放站点。它会在整个报税季进行更新，因此，如果个人没有看到列出的附近站点，应再次查看或在搜索中增加距其位置的距离。 MilTax（英文）是 Military OneSource 提供的税务服务，为符合条件的军人、退伍军人及其家人提供在线软件，以电子方式免费提交联邦税表和最多三份州税表。 辅助技术选项 在在线替代媒体中心（英文），纳税人将找到各种无障碍产品，例如屏幕阅读软件、可刷新的盲文显示器和屏幕放大软件。这些产品包括税表、说明和出版物。许多内容符合第 508 条规定的 PDF、HTML、电子盲文、文本和大字体形式，可下载或在线查看。 付款时遇到困难？国税局可以提供帮助 对于那些税表有欠款的人，国税局提供了多种付款选项。 纳税人如果无法在报税截止日前全额缴纳，国税局建议他们应提交税表并尽可能地支付，并申请在线付款计划。纳税人在截止日前报税，可避免未报税所带来的罚款和利息，即使他们无法支付。纳税人可以查看各种付款选项；无需致电或写信给国税局，即可立即收到付款计划接受或拒绝的答复。在线付款计划选项包括： 短期付款计划——所欠税金、罚款和利息的总额低于 100,000 美元。最多180 天的额外时间来付清余额。 长期付款计划——所欠总额（税金、罚款和利息合计）低于 50,000 美元。按月付款，最多72 个月。可以使用直接存款（自动银行提款）方式设置付款，这样就无需每月寄发款项，从而节省了邮费并减少了违约的可能性。对于 25,000 美元至 50,000 美元之间的余额，必须使用直接存款。 尽管 4 月 15 日之后任何未缴税款都会继续产生利息和逾期缴税罚款，但在分期付款协议生效期间，未缴税罚款将减少一半。有关付款计划费用的更多信息，请访问国税局的付款计划额外信息网页。 调整预扣税以防止税收“意外” 报税季是纳税人检查预扣税的绝佳时机，以避免在 2025 年报税时出现税务意外。结婚、离婚、生孩子或收入变化等生活事件（英文）都会影响税收。 预扣税估算器可以使人们缴纳的税款更接近所欠的税款。员工可以通过向雇主（而不是国税局）提交新的《表格W-4，员工预扣税证明》来评估他们的所得税、抵免、调整和扣除，并确定是否需要更改预扣税。
