FS-2025-02，2025 年 3 月
更多州的更多纳税人将能够免费直接向国税局申报 2024 年联邦税。在这个报税季，Direct File 包含新功能，使报税更快、更轻松。
使用国税局Direct File（英文），符合条件的纳税人可以：
- 免费在线准备和提交 2024 年联邦税表，英文或西班牙文
- 从他们的国税局帐户导入数据，包括个人信息、IP PIN 和 W-2 中的一些信息（如果有）
- 通过分步指南添加他们的税务信息
- 连接到他们的州报税工具以免费申报
- 通过与国税局客户支持专员实时聊天获得英文和西班牙文帮助以使用 Direct File
- 使用智能手机、笔记本电脑、平板电脑和台式电脑在线报税
可以使用 Direct File 的参与州
今年，Direct File 向 25 个参与州的符合条件的纳税人开放，可免费直接向国税局报税：12 个州是去年试点的一部分，另外还有 13 个新的州将在 2025 年开放使用 Direct File。
- 阿拉斯加
- 亚利桑那州
- 加州
- 康涅狄格州
- 佛罗里达州
- 爱达荷州
- 伊利诺伊州
- 堪萨斯州
- 缅因州
- 马里兰州
- 马萨诸塞州
- 内华达州
- 新罕布什尔州
- 新泽西州
- 新墨西哥州
- 纽约州
- 北卡罗来纳州
- 俄勒冈州
- 宾夕法尼亚州
- 南达科他州
- 田纳西州
- 德州
- 华盛顿州
- 威斯康星州和怀俄明州
资格
2024 年全年在 25 个参与州之一生活和工作的纳税人，如果他们申报以下事项，则可以使用 Direct File：
- W-2 工资收入
- SSA-1099 社会保障收入
- 1099-G 失业补偿
- 1099-INT 利息收入
- 1099-MISC（针对报告阿拉斯加永久基金股息的阿拉斯加居民）
从 2025 年 3 月 5 日起，纳税人可以使用 Direct File 报告：
- 1099-R 退休收入
- 雇主赞助的退休计划的供款和大部分分配，例如 401(k)、养老金、年金、403(b) 或政府 457(b)
- 从一个雇主赞助的退休计划直接转存入另一个或转存入IRA
如果纳税人有其他类型的收入，例如零工经济、租金收入或商业收入，则不能使用 Direct File。
优惠抵免
纳税人可以使用 Direct File 申请以下优惠抵免：
- 低收入家庭福利优惠
- 子女税优惠
- 其他被抚养人抵税优惠
- 儿童及被抚养人看护费用优惠
- 市场健康保险覆盖的保费税额抵免优惠
- 老人或残疾人优惠额
- 退休储蓄供款抵免
居住在华盛顿州的纳税人将被引导至该州的网站，申请工作家庭税收抵免。
扣除
纳税人可以使用 Direct File 申请以下扣除：
- 标准扣除
- 学生贷款利息
- 教育者费用
- 健康储蓄账户供款
如果纳税人使用逐项列出扣除或申请其他税收扣除，则不能使用 Direct File。
如何使用国税局Direct File 进行申报
- 访问 directfile.irs.gov(英文) 查看您的资格，看看 Direct File 是否适合您。如果您不符合资格，我们将为您介绍其他申报选项。
- 拥有社会安全号码 (SSN) 或个人报税识别号码 (ITIN) 的合格纳税人可以登录或创建帐户来验证其身份，以访问 Direct File。国税局允许您使用相同的登录名和密码通过一个帐户访问大多数税务工具。如果您已经拥有国税局在线账户，则可以使用相同的登录方式登录 Direct File。
- 完成您的税表 – Direct File 将引导您完成一系列问题，以帮助您快速轻松地报税。如果您需要帮助，您可以通过实时聊天功能从专门的国税局客户支持专员那里获得支持。
- 检查您的税表，输入您的付款或退税信息，并提交您的联邦税表！一旦您的税表被国税局接受，Direct File 将向您发送电子邮件。
- 提交您的州税表。如果您需要提交州税表，Direct File 将连接您到您所在州的在线免费报税工具，帮助您开始申报。在许多情况下，Direct File 用户甚至可以将他们的联邦税表数据直接导入他们的州工具。
直接从国税局导入税务信息从而节省时间
Direct File 允许纳税人从其国税局帐户导入某些数据，从而节省纳税人的时间。纳税人可以在向国税局提交税表之前查看和编辑信息。
Direct File 可以导入以下信息：
- 您的 W-2 表中的就业和联邦工资信息（如果有）
- 身份保护个人识别号码（IP PIN）（如果您使用）
- 您的社会安全号码（SSN）或个人报税识别号码（ITIN）
- 您的姓名、出生日期、邮寄地址、电子邮件地址和电话号码
Direct File 的收入限制
虽然使用 Direct File 没有收入限制，但对于家庭工资超过 125,000 美元的纳税人，有额外的限制。目前，Direct File 不支持所有纳税人的所有税务情况。
如果出现以下情况，您不能使用Direct File：
- 您的工资超过 200,000 美元（如果您有多个雇主，则为 168,600 美元）
- 您以已婚联合申报的身份申报，并且您的配偶的工资超过 200,000 美元（如果您的配偶有多个雇主，则为 168,600 美元）
- 您以已婚联合申报的身份申报，并且您和您的配偶的工资超过 250,000 美元
- 您以已婚单独申报的身份申报，并且您的工资超过 125,000 美元
获取Direct File的帮助
纳税人可以通过英语和西班牙语的实时聊天从国税局客户服务代表处获得技术支持或基本税法问题的帮助。
登录后，您可以实时聊天或要求国税局Direct File 客户支持专员回电。
今年新增：您可以选择额外的身份验证，这将允许客户支持专员提供更详细的支持。
与 Direct File 无关的问题将移交给其他国税局支持人员。