联邦所得税是一种现收现付的税种。您在一年中赚取或领取收入时即缴纳税款。
什么是预扣税?
如果您是一名雇员,您的雇主可能会从您的薪金中预扣所得税,并以您的名义向国税局纳税。
什么是预估税?
如果您没有通过预扣税缴纳税款,或未能通过预扣税足额缴纳税款,可能需要缴纳预估税。个体经营者通常通过这种方式缴纳税款。
检查您的预扣税
避免在纳税时出现意外,检查您的预扣金额。如未足额缴纳税款,可能会收到税单或罚款。超额缴纳税款可能意味着您在收到退税前无法使用这笔资金。
何时检查您的预扣税:
- 年初
- 税法有调整时
- 您的生活发生变化时:
- 生活方式——结婚、离婚、子女出生或领养子女、购房、退休、申请第 11 章破产保护时等
- 工资收入——您本人或配偶开始或停止工作,或开始或停止第二份工作时
- 无需预扣的应税收入——利息收入、红利、资本收益、个体经营收入、IRA(个人退休金账户)【包括某些 Roth IRA(罗斯个人退休金账户)】退休金的分配
- 收入调整——IRA 减免、学生贷款利息减免及赡养费支出
- 逐项减免或税收抵免——医疗费用、税款、利息支出、慈善捐赠、受抚养人护养费用、教育费抵免、子女税收抵免及劳动所得税抵免
更改您的预扣税
备注:您可以使用预扣税估算器的估算结果。想要更改您的预扣税,请使用预扣税估算器的估算结果来决定您是否应该:
- 填写并向雇主提交一份新的表格 W-4《雇员预扣证明》。
- 填写并向雇主提交一份新的表格 W-4P《缴纳养老金或年金的预扣证明》(英文)
- 在年底前向国税局缴纳额外或预估税款
了解预扣税
- 您的正常工资、佣金和假期工资。
- 根据非实报实销的津贴计划所支付的报销和其他费用津贴。
- 退休金、奖金、佣金、赌博收入和某些其他收入。
这取决于:
- 您的收入金额。
- 您在表格 W-4《雇员预扣证明》中向雇主提供的信息:
备注:如果您希望申报额外收入、标准扣除额之外的扣除额或税收抵免,则必须在表格 W-4 上注明报税身份并填写表格的其他部分。您不能只填写雇主预扣的美元金额。