谁有资格获得低收入家庭福利优惠 (EITC)

如果有合条件子女的中低收入劳工适用某些资格规定,则可能有资格申请低收入家庭福利优惠 (EITC)。

即使您不能在纳税申报表中申报子女,您也可能有资格获得 EITC。了解如何在没有合条件子女的情况下申请 EITC(英文)

基本资格规定

要获得 EITC,您必须满足以下条件:

特殊资格规定

EITC 对下列情况有特殊的资格规定:

如果您不确定您是否有资格获得 EITC,请使用我们的资格助理

有效社会安全号码

要符合 EITC 的资格,您所申报的每个人都必须拥有有效的社会安全号码 (SSN)。为有效的 SSN,必须满足以下要求:

  • 适用于就业
  • SSN 必须在您计划申请的纳税申报表的截止日期(包括延期)之前获得

对于 EITC 来说,我们接受社会安全卡上标有 "Valid for work with DHS authorization," ("具有 DHS 授权的工作有效") 字样的社会安全号码。

对于 EITC,我们不接受:

  • 个人纳税人识别号 (ITIN)
  • 领养纳税人识别号 (ATIN)
  • 带有 "Not Valid for Employment," ("不适用于就业")字样的社会安全卡上的社会安全号码

如果您需要了解更多与 EITC 相关的社会安全号码规定和要求,请查阅第 596 号刊物《低收入家庭福利优惠(EIC)》中的规定 2。

报税身份

2023 年,要想符合 EITC 的资格标准,您需要满足以下其中一个身份:

如果您已婚,未提交联合申报,有一个合条件子女与您一起生活了 2023 年的大半时间,并且符合以下任一条件,您可以申请 EIC

  • 您在 2023 年的最后 6 个月内与配偶分居,或
  • 根据您所在州的法律,您是依据书面分居协议或分居赡养令与配偶合法分居,并且您在 2023 年底未与配偶住在同一住所。

如果您不确定您的报税身份,请使用我们的 EITC 资格助理互动式税务助理(英文)

如果您或您的配偶是非外籍居民,则需要遵守一些特殊规定(英文)

户主

如果您未婚,并为所居住的住所支出了超过一半的养家费用,而这个住所是您与符合资格的子女居住的地方,那么您就有资格申请户主报税身份。

相关: 关于第 501 号刊物《标准扣除额与申报信息》(英文)

符合资格标准的尚存配偶

如果您想要以符合资格标准的遗孀或遗夫身份申报税务,以下所有条件都必须适用于您:

  • 如果您的配偶在过去一年去世,您可以在该年度结束时申请联合纳税申报。您是否提交了联合报税表并不重要。
  • 如果您的配偶在纳税年度开始前 2 年内去世,并且在截至该纳税年度结束时未再婚
  • 当年一半以上的养家费用由您承担
  • 您有一个子女或继子女,您可以申报其为亲属(英文)。这不包括寄养子女。
  • 除了偶尔离开,该子女整年都住在您家。 备注: 在这一年中出生或死亡的子女以及被绑架的子女除外。更多信息,请参阅合条件子女规定,居住地(英文)

相关:

养家费用

如果您在纳税年度内支付了超过总养家费用一半的费用,则您符合支付超过一半养家费用的要求。

费用包括:

  • 房租、按揭利息、房产税以及家庭保险
  • 维修及公用设施
  • 在家中食用的食物费用
  • 一些由公共援助支付的费用

费用不包括:

  • 服装、教育和度假费用
  • 医疗治疗、医疗保险支付以及处方药费用
  • 人寿保险
  • 运输成本,例如保险费、租赁付款或公共交通费用
  • 您拥有的房屋的租赁价值
  • 您或家庭成员提供的服务的价值

美国公民或外籍居民

要申请 EITC,您和您的配偶(如果联合报税)必须是美国公民或外籍居民。

如果您或您的配偶全年都是非外籍居民,则除非您的报税身份是已婚联合报税,且您或您的配偶属于以下情况之一时,才能申请 EITC

  • 拥有有效社会安全号码的美国公民
  • 在您申报的那一年里,在美国居住至少 6 个月并且拥有有效社会安全号码的外籍居民

在没有合条件子女的情况下申请 EITC

如果您符合以下所有规定,则可以在没有符合资格的子女的情况下申请 EITC。您(如果您共同申报则包括配偶)必须满足以下条件:

  • 满足 EITC 基本资格规定
  • 税年中超过半年在美国拥有您的主要住所
    • 美国包括 50 个州、哥伦比亚特区和美国军事基地。不包括美国的领土,如关岛、美属维京群岛或波多黎各
  • 不得在其他人的报税表上被视为合条件子女
  • 年龄在 25 岁以上但在 65 岁以下(至少有一方必须符合年龄规定)

您什么时候可以获得退税

IRS 预计,如果纳税人选择直接缴存,并且其纳税申报表没有其他问题,则大多数与 EITC/其他 CTC 相关的退税将于 3 月 1 日之前转入纳税人的银行账户或借记卡。然而,一些纳税人可能会提前几天收到他们的退税。检查我的退税在哪里? IRS2Go 移动应用程序查看您的退税状态。

您可能有资格获得其他税收抵免优惠

如果您符合 EITC 的资格,您还可能有资格获得其他税务抵免。

资源