IR-2025- 32 , ngày 12 tháng 3, 2025
WASHINGTON ― Hôm nay, Sở Thuế vụ khuyến khích người đóng thuế nộp tờ khai thuế hoặc thanh toán thuế họ nợ bằng các tùy chọn điện tử trên IRS.gov trước ngày 15 tháng 4. Các công cụ kỹ thuật số này có thể giúp người đóng thuế tránh nợ phí do khai thuế trễ và tiền lãi.
Thông báo này là một phần của Hướng dẫn thời gian khai thuế (tiếng Anh), một nguồn tài nguyên giúp người đóng thuế nộp tờ khai thuế chính xác.
Xin gia hạn khai thuế với Free File của IRS
Tất cả người đóng thuế – bất kể thu nhập – đều có thể sử dụng Free File của IRS để xin gia hạn sáu tháng bằng điện tử thời gian khai thuế trước ngày 15 tháng 4. Không có giới hạn thu nhập khi nộp Mẫu 4868, Đơn xin tự động gia hạn thời gian nộp Tờ khai thuế thu nhập Hoa Kỳ cho Cá nhân (tiếng Anh), thông qua Free File của IRS.
Việc gia hạn cho phép người đóng thuế đến ngày 15 tháng 10, 2025 để khai và giúp họ tránh bị phạt và tiền lãi vì không khai thuế đúng hạn. Việc gia hạn thời gian khai thuế không phải là gia hạn thời gian thanh toán. Người đóng thuế phải thanh toán số tiền họ nợ trước hạn chót là ngày 15 tháng 4, bất kể có gia hạn nộp tờ khai nào không liên quan đến miễn giảm do thiên tai hay không. Tiền lãi và tiền phạt do trả trễ sẽ được áp dụng cho bất kỳ khoản thanh toán nào được thực hiện sau ngày 15 tháng 4. Thanh toán đúng hạn, ngay cả khi chỉ thanh toán một phần, sẽ giúp hạn chế các khoản phí phạt và tiền lãi đó.
Có nhiều lựa chọn cho thanh toán điện tử và lập kế hoạch thanh toán hoặc thỏa thuận với IRS.
Tài khoản trực tuyến của IRS
Tài khoản trực tuyến của IRS cung cấp cho người đóng thuế quyền truy cập vào thông tin quan trọng mà họ có thể cần khi chuẩn bị nộp tờ khai thuế, thanh toán số dư hoặc theo dõi thông báo. Thông tin đó bao gồm:
- tổng thu nhập được điều chỉnh.
- lịch sử thanh toán và mọi khoản thanh toán đã lên lịch hoặc đang chờ xử lý.
- chi tiết về phương thức thanh toán.
- bản sao điện tử của một số thông báo từ IRS.
Người đóng thuế cũng có thể sử dụng Tài khoản trực tuyến của mình để thanh toán an toàn số dư thuế chưa thanh toán năm 2024 trong ngày,thanh toán thuế ước tính hàng quý cho mùa thuế năm 2025 hoặc yêu cầu gia hạn nộp tờ khai năm 2024.
Các tùy chọn thanh toán điện tử khác
Direct Pay, có tại IRS.gov, là cách nhanh nhất và dễ nhất để thực hiện thanh toán một lần mà không cần đăng nhập vào Tài khoản trực tuyến của IRS.
- Direct Pay miễn phí và cho phép người đóng thuế thanh toán thuế an toàn trực tiếp từ tài khoản thanh toán hoặc tiết kiệm của họ mà không mất bất kỳ khoản phí hoặc đăng ký nào. Người đóng thuế có thể lên lịch thanh toán trước tới 365 ngày. Sau khi gửi thanh toán qua Direct Pay, người đóng thuế sẽ nhận được xác nhận ngay lập tức.
- Ứng dụng di động IRS2Go là ứng dụng di động chính thức của IRS. Người đóng thuế có thể kiểm tra tình trạng hoàn thuế, thanh toán, tìm trợ giúp khai thuế miễn phí, đăng ký nhận mẹo thuế hữu ích và nhiều hơn nữa. IRS2Go có sẵn bằng cả tiếng Anh và tiếng Tây Ban Nha.
- Trích ngân điện tử (EFW) là tùy chọn miễn phí cho phép người đóng thuế khai thuế và thanh toán điện tử từ tài khoản ngân hàng của họ khi sử dụng phần mềm khai thuế hoặc chuyên gia thuế. Tùy chọn này miễn phí và chỉ khả dụng khi nộp tờ khai thuế điện tử.
- Hệ thống Thanh toán thuế Liên bang bằng điện tử là dịch vụ miễn phí cung cấp cho người đóng thuế một cách an toàn, thuận tiện để thanh toán thuế cá nhân và doanh nghiệp qua điện thoại hoặc trực tuyến. Để đăng ký và biết thêm thông tin, người đóng thuế có thể gọi đến số 800-555-4477 hoặc truy cập eftps.gov (tiếng Anh).
- Thẻ ghi nợ hoặc thẻ tín dụng và ví điện tử cho phép cá nhân thanh toán trực tuyến, qua điện thoại hoặc bằng thiết bị di động thông qua bất kỳ nhà xử lý thanh toán nào được IRS ủy quyền. Nhà xử lý tính phí cho các dịch vụ của họ. IRS không nhận được bất kỳ khoản phí nào cho các khoản thanh toán này. Nhà xử lý thẻ được ủy quyền và số điện thoại có sẵn tại Thực hiện thanh toán.
Trợ giúp cho người đóng thuế không thể thanh toán đầy đủ
IRS khuyến khích những người đóng thuế không thể thanh toán đầy đủ, hãy thanh toán những gì họ có thể và cân nhắc nhiều lựa chọn thanh toán có sẵn cho số dư còn lại, bao gồm cả việc vay tiền để trả số tiền đến hạn. Trong nhiều trường hợp, chi phí vay có thể thấp hơn tổng số tiền lãi và tiền phạt mà IRS phải tính theo luật liên bang.
Người đóng thuế nên hành động càng nhanh càng tốt và được khuyến khích không nên chờ đợi để phản hồi thông báo. Hóa đơn thuế sẽ tích lũy thêm tiền lãi và phí nếu chúng không được thanh toán. Đối với tất cả các tùy chọn thanh toán, hãy truy cập Thực hiện thanh toán.
Các kế hoạch thanh toán tự phục vụ trực tuyến
Hầu hết người đóng thuế đều đủ điều kiện cho một kế hoạch thanh toán và có thể sử dụng Thỏa thuận thanh toán trực tuyến của IRS để thiết lập kế hoạch thanh toán nhằm trả hết số dư nợ theo thời gian.
Sau khi hoàn tất đơn đăng ký trực tuyến, người đóng thuế sẽ nhận được thông báo ngay lập tức về việc kế hoạch thanh toán của họ đã được chấp thuận hay chưa. Người đóng thuế có thể thiết lập một kế hoạch bằng Thỏa thuận thanh toán trực tuyến chỉ trong vài phút. Không cần giấy tờ và không cần gọi điện, viết thư hoặc đến IRS. Phí thiết lập có thể áp dụng cho một số loại kế hoạch.
Các tùy chọn thanh toán trực tuyến dành cho người đóng thuế cá nhân bao gồm:
- Kế hoạch thanh toán ngắn hạn - Tổng số dư nợ phải trả ít hơn $100.000 bao gồm thuế, tiền phạt và tiền lãi cộng lại. Thời gian bổ sung lên đến 180 ngày để thanh toán toàn bộ số dư.
- Kế hoạch thanh toán đơn giản (tiếng Anh) - Tiêu chí được mở rộng cho năm 2025 để dễ dàng và dễ tiếp cận hơn khi tổng số dư nợ dưới $50.000 bao gồm thuế, tiền phạt và tiền lãi. Người đóng thuế có thể trả theo từng tháng trong thời hạn tối đa theo quy chế truy thu (thường là 10 năm), trong hầu hết các trường hợp. Thanh toán có thể được thiết lập bằng cách ghi nợ trực tiếp (rút tiền tự động từ ngân hàng) giúp loại bỏ nhu cầu gửi thanh toán hàng tháng, tiết kiệm chi phí bưu chính và giảm khả năng không trả nợ đúng kỳ hạn. Người đóng thuế nên nhớ rằng việc gia hạn thời gian thanh toán sẽ làm tăng các khoản tiền phạt và phí áp dụng.
Người đóng thuế đủ điều kiện có kế hoạch thanh toán hiện tại cũng có thể sử dụng Thỏa thuận thanh toán trực tuyến để thực hiện các thay đổi bao gồm sửa đổi ngày thanh toán, số tiền thanh toán hoặc thông tin ngân hàng cho các khoản thanh toán được thực hiện bằng cách ghi nợ trực tiếp. Truy cập Thỏa thuận thanh toán trực tuyến để biết thêm thông tin.
Mặc dù tiền lãi và tiền phạt do trả trễ vẫn tiếp tục tích lũy đối với bất kỳ khoản thuế nào chưa thanh toán sau ngày 15 tháng 4, nhưng tỷ lệ tiền phạt không thanh toán thuế sẽ giảm một nửa trong khi thỏa thuận trả góp vẫn có hiệu lực. Tìm thêm thông tin về chi phí của các kế hoạch thanh toán trên IRS.gov tại trang web Thông tin bổ sung về các kế hoạch thanh toán.
Các tùy chọn thanh toán khác
Người đóng thuế đang gặp khó khăn trong việc hoàn thành nghĩa vụ thuế của mình cũng có thể cân nhắc các lựa chọn thanh toán bổ sung sau:
- Đề nghị thỏa hiệp – Một số người đóng thuế đủ điều kiện để giải quyết nợ thuế của họ với số tiền ít hơn tổng số tiền họ nợ bằng cách gửi một đề nghị thỏa hiệp. Để giúp xác định tính đủ điều kiện của họ, họ có thể sử dụng công cụ Thẩm định Đề nghị thỏa hiệp (tiếng Anh).
- Tạm hoãn quá trình truy thu – Người đóng thuế có thể liên hệ với IRS để yêu cầu tạm hoãn quá trình truy thu. Nếu IRS xác định người đóng thuế không có khả năng thanh toán, IRS có thể hoãn việc truy thu cho đến khi tình hình tài chính của người đóng thuế được cải thiện. Tiền phạt và tiền lãi tiếp tục tích lũy cho đến khi toàn bộ số tiền được thanh toán.
- Các tùy chọn kế hoạch thanh toán khác – Người đóng thuế không đủ điều kiện để tự phục vụ trực tuyến nên liên hệ với IRS bằng số điện thoại hoặc địa chỉ trên thông báo gần đây nhất của họ để biết các tùy chọn kế hoạch thanh toán khác. Đối với các cá nhân và doanh nghiệp cá thể ngừng kinh doanh đang làm việc với Truy thu của trụ sở chính của IRS và nợ $250.000 trở xuống, một tùy chọn khả dụng là đề xuất thanh toán hàng tháng sẽ thanh toán số dư trong suốt thời hạn của quy chế truy thu (thường là 10 năm). Các kế hoạch thanh toán này không yêu cầu báo cáo tài chính, nhưng chúng yêu cầu quyết định cho Thông báo về Quyền lưu giữ thuế Liên bang.
Để biết thêm thông tin về thanh toán, hãy xem Chủ đề số 202, Tùy chọn thanh toán thuế, trên IRS.gov.
Tùy chọn thanh toán không kỹ thuật số
- Tiền mặt: Đối với những người đóng thuế thích trả bằng tiền mặt, IRS cung cấp một cách để trả thuế tại một trong nhiều đối tác bán lẻ của mình. IRS khuyến khích những người đóng thuế chọn tùy chọn này bắt đầu sớm vì nó bao gồm một quy trình bốn bước. Chi tiết, bao gồm câu trả lời cho các câu hỏi thường gặp, có tại Thanh toán bằng tiền mặt tại đối tác bán lẻ.
- Séc hoặc lệnh chuyển tiền: Thanh toán bằng séc hoặc lệnh chuyển tiền phải được thanh toán cho “United States Treasury” (“Bộ Tài chính Hoa Kỳ”). Để đảm bảo khoản thanh toán được ghi có kịp thời, người đóng thuế cũng phải đính kèm Mẫu 1040-V năm 2024, Phiếu thanh toán cho Cá nhân (tiếng Anh) PDF và in thông tin sau ở mặt trước của séc hoặc lệnh chuyển tiền:
- “Mẫu 1040 năm 2024.”
- tên.
- dịa chỉ.
- số điện thoại ban ngày.
- Số An sinh xã hội.
Quyền của người đóng thuế
IRS nhắc nhở người đóng thuế rằng họ có quyền và được bảo vệ trong suốt quá trình truy thu. Để biết chi tiết, hãy xem Bản Tuyên ngôn Quyền của Người đóng thuế và Ấn phẩm 1, Quyền của bạn với tư cách là Người đóng thuế PDF .
Người đóng thuế nên biết trước khi họ nợ. IRS khuyến khích tất cả người đóng thuế kiểm tra số tiền khấu lưu của họ bằng Công cụ Ước tính Khấu lưu thuế của IRS.
Thông tin này là một phần của sê-ri Hướng dẫn thời gian khai thuế (tiếng Anh), một nguồn tài nguyên giúp người đóng thuế nộp tờ khai thuế chính xác. Thông tin bổ sung và trợ giúp có sẵn trong Ấn phẩm 17, Thuế thu nhập Liên bang của bạn.