Платите по мере поступления, чтобы не остаться в долгу: Руководство по удержанию, расчетным налогам и способам избежать штрафа за расчетные налоги

Налоги уплачиваются по мере их поступления. Это означает, что вам нужно платить большую часть налога в течение года, по мере получения дохода, а не в конце года.

Существует два способа уплаты налога:

Удержание из вашей зарплаты, пенсии или определенных государственных выплат, таких как социальное пособие.
Осуществление ежеквартальных расчетных налоговых платежей в течение года.

Это поможет вам избежать неожиданного налогового счета при подаче декларации. Вы также можете избежать процентов или штрафа за то, что заплатили недостаточно налогов в течение года. Как правило, вы можете избежать штрафа за неуплату расчетного налога, уплатив в течение года не менее 90 процентов налога.

Удержание достаточного количества налогов или ежеквартальные расчетные налоговые платежи в течение года помогут вам избежать проблем в налоговый период.

IRS настоятельно рекомендует вам проверить свои возможные варианты, чтобы избежать штрафов за недоплату расчетного налога. Это особенно важно для людей, занятых в экономике свободного заработка, тех, кто имеет более одной работы, и тех, у кого в жизни произошли серьезные изменения, например, недавно заключен брак или родился ребенок.

Когда и как изменять размер удержания или платить расчетные налоги

Если вы хотите избежать налоговой задолженности, регулярно проверяйте размер удержания и корректируйте его при изменениях в вашей жизни. Изменения в вашей жизни, такие как брак, развод, наличие второй работы, ведение побочного бизнеса или получение любого другого дохода без удержания, могут повлиять на сумму налога, который вы должны заплатить. Некоторые доходы не подлежат удержанию, но если вы работаете по найму, вы можете выбрать вариант, при котором из вашей зарплаты будет удерживаться больше налога. Это может быть удобным вариантом, если вы получаете доходы от индивидуальной трудовой деятельности, экономики свободного заработка или некоторых видов арендной деятельности. Чтобы увеличить удержание, заполните новую Форму W-4 и передайте ее своему работодателю. Полезным инструментом является средство оценки удержанного налога.

Вы также можете производить расчетные налоговые платежи, если удержания из вашей зарплаты, пенсии или другого дохода не покрывают ваш подоходный налог за год.

Почему и как следует производить расчетные налоговые платежи

Если сумма подоходного налога, удержанного из вашей зарплаты или пенсии, недостаточна или если вы получаете доход, такой как проценты, дивиденды, алименты, доход от самозанятости, прирост капитала, призы и награды, вам, возможно, придется производить расчетные налоговые платежи. Вы производите расчетные платежи на основе ожидаемого дохода и любых зачетов, которые вы рассчитываете получить в течение года. Вы можете использовать свою налоговую декларацию за предыдущий год в качестве руководства, а в Форме 1040-ES«Расчетный налог для физических лиц» есть рабочий лист, который поможет вам рассчитать ваши расчетные платежи.

Вы можете использовать расчетные налоговые платежи для уплаты как подоходного налога, так и налога на самозанятость (в фонды социального обеспечения и программы «Медикер»).

Расчетные налоговые платежи обычно подлежат уплате:

15 апреля для дохода, полученного с 1 января по 31 марта
15 июня для дохода, полученного с 1 апреля по 31 мая
15 сентября для дохода, полученного с 1 июня по 31 августа
15 января следующего года для дохода, полученного с 1 сентября по 31 декабря

Примечание: Если эти даты приходятся на субботу, воскресенье или праздничный день, платежи должны быть произведены на следующий рабочий день.

Вы можете отправить расчетные налоговые платежи, используя Формы 1040-ES. Кроме того, вы можете создать и получить доступ к онлайн-аккаунту IRS, чтобы просматривать свою задолженность, совершать и просматривать платежи (включая расчетные платежи), создавать планы платежей и просматривать налоговые записи, включая загружаемые выписки и ключевые данные из вашей последней поданной налоговой декларации. Удобнее всего осуществлять платежи онлайн, по телефону или со своего мобильного устройства с помощью приложения IRS2Go. Посетите раздел «Произвести оплату», чтобы ознакомиться со всеми вариантами платежей.