Налоговое планирование необходимо всем. Подготовьтесь к подаче декларации о доходах уже сегодня. Заблаговременное планирование позволит вам подать декларацию без ошибок и избежать задержек при ее обработке, способных привести к замедлению выдачи налогового возврата. Шаги, которые вы можете предпринять сейчас, чтобы упростить подачу налоговых деклараций Создайте онлайн-аккаунт или получите к нему доступ на сайте IRS.gov/account Используйте свой онлайн-аккаунт для получения безопасного доступа к самой свежей информации о вашем федеральном налоговом счете и для просмотра информации из вашей самой последней налоговой декларации. Вы можете: Просмотреть основные данные из вашей последней налоговой декларации, например, скорректированный валовой доход. Запросить индивидуальный номер для защиты персональных данных (IP PIN) с помощью смартфона или планшета. Получить выписки из аккаунта, включающие документацию о заработной плате и доходах. Получите доступ к более чем 200 уведомлениям в формате PDF. Просмотреть задолженность по налогам, платежи и программы уплаты. Осуществить платежи, оформить или скорректировать программу уплаты. Подписать в электронном виде доверенность, предназначенную для вашего налогового специалиста. Выбрать подходящий для вас метод обмена информации между вами и IRS. Проверить статус вашего возврата по мере его обработки. Соберите и упорядочьте налоговую документацию Упорядоченная налоговая документация способствует подаче более полной и точной налоговой декларации. Она помогает вам избежать ошибок, ведущим к задержкам, замедляющим получение вами возврата; она также поможет вам обнаружить потенциально неучтенные вычеты или зачеты. Повремените с подачей декларации до наличия у вас нижеперечисленных документов: Формы W-2 (Английский) от вашего (-их) работодателя (-ей) Формы 1099, выданные банками и другими организациями, и включающие пособие по безработице, дивиденды и выплаты из различных пенсионных планов и аннуитетов Форма 1099-K (Английский), 1099-MISC (Английский), W-2 или другая отчетность о прибылях и убытках, если вы работали в экономике свободного заработка Форма 1099-INT (Английский), если вы получили выплаты по процентам Прочие документы о доходах и записи операций с цифровыми активами Форма 1095-A «Отчет рынка медицинских страховок» для правильного расчета (Английский) авансовых выплат или за востребования налогового зачета за взносы медицинского страхования на рынке медицинских страховок в 2022 году Письма из IRS или из других ведомств Уведомление СP01A с вашим новым индивидуальным номером для защиты персональных данных (IP PIN) Уведомите IRS об изменении вашего адреса и уведомите Управление социального обеспечения (Английский) об официальном изменении имени. Помните, что большинство видов дохода облагаются налогом (Английский). Доход включает: пособие по безработице процентные выплаты заработок от деятельности в области экономики свободного заработка операции с цифровыми активами Проверьте ваш индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) ITIN необходимо продлевать только в том случае, если срок его действия истек, а ITIN необходим для подачи федеральной налоговой декларации США. IRS может принять вашу налоговую декларацию, даже если вы не продлите срок действия ITIN, но непродление может задержать ее обработку или выплату налоговых зачетов, таких как налоговый зачет за ребенка и налоговый зачет за расходы на обучение для лиц с низким доходом, а это повлияет на срок получения налогового возврата. Если ваш ITIN не был включен в федеральную налоговую декларацию США хотя бы один раз за налоговые годы 2021, 2022 и 2023, срок действия вашего ITIN истекает 31 декабря 2024 года. IRS обрабатывает заявления в порядке их поступления. Мы благодарим вас за терпение. Вас уведомят, как только вам присвоят ITIN или при необходимости предоставления дополнительной информации. Убедитесь, что из ваших доходов удержали достаточно налогов Если при подаче декларации у вас была налоговая задолженность, либо вы получили значительную сумму возврата, рассмотрите возможность изменения суммы удержанного налога. Это изменение позволит вам избежать налоговой задолженности или увеличит сумму вашей заработной платы. Так как суммы зачетов могут меняться каждый год, посетите сайт IRS.gov и воспользуйтесь интерактивным помощником по налоговым вопросам, чтобы определить ваше право на какие-либо налоговые зачеты, способные привести к изменению суммы удержанного налога. Произошедшие жизненные изменения, такие как брак или развод, рождение ребенка или дополнительная работа, могут также выразиться в изменении суммы удержанного налога. Используйте средство оценки удержанного налога для помощи в определении правильной суммы налога, которая должна быть удержана из вашей зарплаты. Этот инструмент на сайте IRS.gov поможет определить, нужно ли вам откорректировать сумму удерживаемых налогов и представить новую Форму W-4 вашему работодателю. Рассмотрите вариант расчетных платежей. Если вы получаете значительные суммы дохода, отличные от зарплаты, такие как доход от самостоятельной занятости, инвестиционный доход, налогооблагаемые льготы социального обеспечения и, в некоторых случаях, пенсионный и аннуитетный доход, вы должны делать ежеквартальные расчетные налоговые платежи. Применительно к расчетному налогу год делится на четыре платежных периода, последний из которых приходится на середину января. Для осуществления платежа войдите в свой онлайн-аккаунт или посетите сайт IRS.gov/payment. Воспользуйтесь услугами банка для ускорения получения возврата методом прямого вклада Самый быстрый для вас способ получить налоговый возврат – это подать декларацию в электронном виде и выбрать метод прямого вклада. Метод прямого вклада дает вам доступ к возврату быстрее, чем обычный чек. Узнайте банковский идентификационный код и номер своего счета, войдя в банковский онлайн-счет или обратившись непосредственно в банк. У вас нет банковского счета? Узнайте, как открыть счет в банке, застрахованном Федеральной корпорацией по страхованию вкладов (FDIC)(Английский) или посредством поискового инструмента кредитных союзов (Английский) по всей стране. Если вы ветеран, ознакомьтесь с Банковской программой пособий для ветеранов (VBBP) (Английский) для изучения финансовых услуг банков-участников. Предоплаченные дебетовые карты или мобильные приложения могут позволить прямой вклад налоговых возвратов. Они должны быть связаны с банковским идентификационным кодом и номером счета, которые можно указать в налоговой декларации. Уточните у поставщика мобильного приложения или финансового учреждения, какие номера следует использовать. Прямой вклад также позволяет избежать возможности потери или кражи чека на возврат средств либо его возвращения в IRS как недоставленного. Что нового, и что учитывать при подаче налоговой декларации Налогоплательщики могут получить Форму 1099-K Форма 1099-K «Транзакции посредством платежных карт и сторонних платежных систем» (Английский) – это форма Налогового управления США (IRS), используемая для отчетности об определенных платежных транзакциях. Налогоплательщикам важно понять, почему они получили Форму 1099-K, а затем использовать эту форму и другую документацию для определения и указания правильного дохода в своей налоговой декларации. Налогоплательщикам также важно знать, что делать, если они получили Форму 1099-K по ошибке. Что облагается налогом? Налогообложение доходов не изменилось. Все доходы, в том числе от работы на неполную ставку, подработки или продажи товаров, по-прежнему облагаются налогом. Если закон не предписывает обратного, налогоплательщики должны указывать все доходы в своей налоговой декларации, независимо от того, получили ли они Форму 1099-K, Форму 1099-NEC, Форму 1099-MISC или любую другую информационную декларацию или нет. Для дополнительной информации см. раздел «Что делать с Формой 1099-K». Изменения, способные повлиять на ваш возврат Такие жизненные события, как покупка жилья, поступление в колледж или потеря работы, могут дать вам право на получение определенных налоговых льгот. Другие обстоятельства, такие как вступление в брак или развод, рождение ребенка или смерть супруга, или иждивенца, на которого Вы претендуете, также могут повлиять на Ваше право на налоговые льготы и статус подачи документов. Эти изменения могут означать, что вы имеете право на получение таких налоговых льгот, как Налоговый зачет, выплачиваемый за ребенка (CTC), Налоговый зачет за заработанный доход (EITC), Налоговый зачет за расходы по уходу за детьми и иждивенцами (Английский) и Налоговый зачет за других иждивенцев (ODC) (Английский). В 2024 году размер CTC составляет 2 000 долларов США на каждого ребенка, отвечающего установленным требованиям. Ребенок должен быть моложе 17 лет на конец 2024 года, чтобы соответствовать требованиям. В рамках выплат EITC налогоплательщики, не имеющие детей, в 2024 налоговом году могут получить до 632 долларов США. Если на конец 2024 году вашему иждивенцу 17 лет или более, вы, возможно имеете право на ODC. В качестве налогового зачета за расходы по уходу за детьми и иждивенцами налогоплательщики могут получить до 35% от своих расходов, связанных с работой. Для получения более подробной информации посетите раздел «Зачеты и вычеты» (Английский). Зачеты и вычеты, связанные с использованием энергии (Английский) Налоговый зачет за экологически чистые транспортные средства. Ознакомьтесь с изменениями (Английский) в соответствии с Законом о снижении инфляции 2022 года (Английский), чтобы узнать, имеете ли вы право на получение зачета за новые электромобили, приобретенные в 2022 году или ранее (Английский), или за новые экологически чистые автомобили, приобретенные в 2023 году или позднее. Налоговый зачет за энергоэффективность жилья. Если вы улучшаете энергоэффективность жилья, вы можете получить налоговые зачеты за часть удовлетворяющих требованиям расходов. Суммы зачета и виды удовлетворяющих требованиям расходов были расширены Законом о снижении инфляции от 2022 года. Узнайте о сроках выдачи возврата и избегайте задержек в его выдаче Многочисленные факторы могут влиять на сроки выдачи возврата после получения нами вашей налоговой декларации. Несмотря на то, что IRS производит большинство возвратов менее чем за 21 день, ведомство предупреждает налогоплательщиков не полагаться на получение возврата к определенной дате, особенно при совершении крупных покупок или оплате счетов. Кража личных данных и мошенничество с возвратом налогов. Некоторые возвраты могут потребовать дополнительного рассмотрения и могут занять больше времени. IRS вместе со своими партнерами по налоговой отрасли, продолжает усиливать контроль за безопасностью в целях защиты от хищения личных данных и мошенничества с возвратом налогов. IRS не может выдавать возвраты, включающие EITC и ACTC, до середины февраля. Лицам, претендующим на получение налогового зачета за заработанный доход (EITC) или дополнительного налогового зачета за ребенка (ACTC), возврат не может быть выдан до середины февраля. Закон требует, чтобы IRS временно удерживало весь возврат, включая ту его часть, которая не связана с EITC или ACTC. Декларации, требующие проверки сотрудником IRS. Если наши системы обнаруживают возможную ошибку, отсутствующую информацию, или существует подозрение на кражу личных данных или мошенничество, соответствующая декларация, поданная в электронном виде или на бумаге, может потребовать рассмотрения непосредственно сотрудником IRS, что ведет к задержке обработки. Некоторые из подобных ситуаций требуют от нас контакта с налогоплательщиками, а некоторые – нет. Эта задача требует особого внимания со стороны сотрудника IRS, и в таком случае IRS может потребоваться больше двадцатиоднодневного срока, чтобы выдать соответствующий возврат. В тех случаях, когда IRS может исправить декларацию без ведома налогоплательщика, IRS направит ему соответствующее объяснение. Добавьте в избранное ресурсы и онлайн-инструменты сайта IRS.gov Начните с сайта IRS.gov, где вы найдете онлайн-инструменты, которые помогут вам получить необходимую информацию. Инструменты просты в использовании и доступны 24 часа в сутки. С их помощью миллионы людей подают налоговые декларации, платят налоги, находят информацию о своих счетах и получают ответы на налоговые вопросы. Подайте налоговую декларацию Используйте программу Free File от Налогового Управления США Начиная с января 2023 года, почти каждый может бесплатно подать электронную налоговую декларацию на сайте IRS.gov или с помощью приложения IRS2Go. Программа IRS Free File, доступная только через IRS.gov, предлагает высококачественные пакеты программного обеспечения для бесплатной подачи налоговых деклараций. Некоторые из пакетов программы Free File предлагают бесплатную подготовку и штатной налоговой декларации. Программное обеспечение само находит вычеты, зачеты и исключения из дохода за вас. Если вы в состоянии подать декларацию самостоятельно, то, независимо от вашего дохода, вы можете использовать заполняемые формы Free File (Английский) для подачи налоговых деклараций по почте или онлайн. Используйте программное обеспечение MilTax, если вы являетесь военнослужащим или имеющим на это право ветераном Военнослужащие и некоторые ветераны могут воспользоваться MilTax (Английский). Этот бесплатный налоговый ресурс, предлагаемый через Министерство обороны, доступен для военнослужащих. На доход пользователей не налагаются ограничения. MilTax включает в себя программное обеспечение для подготовки и подачи налоговой декларации в электронном виде, индивидуальную помощь налоговых консультантов и актуальную информацию о подаче налоговой декларации. Он разработан с учетом реалий военной жизни, таких как развертывание, оплата за участие в боевых действиях и учениях, жилье и аренда, и подача налоговой декларации в нескольких штатах. Имеющие на это право налогоплательщики (Английский) могут использовать MilTax, чтобы бесплатно подать федеральную и до трех штатных деклараций в электронном виде. Используйте инструмент поиска отделений VITA (Английский) Программа оказания безвозмездной помощи по вопросам подоходного налогообложения (Volunteer Income Tax Assistance – VITA) и Программа консультаций по вопросам налогообложения для пожилых (Tax Counseling for the Elderly – TCE) предлагают безвозмездную помощь в подаче стандартных налоговых деклараций имеющим на это право лицам. Инструмент поиска отделений VITA поможет вам найти действующий центр VITA поблизости от вас. Используйте услугу Direct File (Английский) Direct File – это бесплатная и безопасная долгосрочная услуга по подаче федеральной налоговой декларации физического лица. Direct File подходит налогоплательщикам из штатов-партнеров, подающим относительно несложные налоговые декларации, в которых указаны определенные виды дохода и определенные зачеты и вычеты. Хотя вы не можете подать декларацию штата, используя Direct File, система перенаправит вас к налоговому програмному обеспечению, одобренному штатом, для подачи декларации штата. Найдите специалиста по налогам Существуют различные категории составителей налоговых деклараций, включая зарегистрированных агентов, лицензированных бухгалтеров, адвокатов и некоторых лиц, не имеющих профессиональных полномочий. Составители должны обладать навыками подготовки налоговой декларации и ее правильной подачи. Вы доверяете им важнейшую личную информацию. Им известны сведения о вашем браке, доходах, детях, а также ваши номера социального обеспечения - то есть все подробности вашей финансовой жизни. Большинство составителей налоговых деклараций оказывают качественные и профессиональные услуги. Однако неудачный выбор составителя ежегодно наносит налогоплательщикам финансовый ущерб. Обязательно ознакомьтесь с нашими советами по выбору составителя налоговых деклараций и рекомендациями о том, как избежать неэтичных «призрачных» составителей. Справочник составителей федеральных налоговых деклараций с профессиональными званиями и высокой квалификацией (Английский) поможет вам найти составителей деклараций в вашем районе, имеющих профессиональные звания, признанных IRS, или имеющих свидетельство о завершении программы повышения квалификации. Используйте интерактивный помощник по налоговым вопросам (ITA) (Английский) Начиная с января 2023 года, к вашим услугам представлен ITA, позволяющий определить, дают ли вам произошедшие в вашей жизни изменения право на получение зачетов, на которые вы не могли претендовать ранее. ITA – это инструмент, способный дать ответы на многие вопросы в сфере налогов. Он может определить, облагается ли налогом тот или иной вид дохода, имеете ли вы право претендовать на определенные зачеты, или можете ли вы вычесть расходы в своей налоговой декларации. Он также предоставляет ответы на вопросы общего характера, такие как определение налогового статуса, можете ли вы указывать иждивенцев, или нужно ли вам подавать налоговую декларацию. Возврат налогов После подачи декларации вы можете проверить статус вашего возврата, зайдя на сайт IRS.gov и нажав на Где мой возврат? Статус возврата будет доступен в течение 24 часов после того, как IRS получит вашу налоговую декларацию, поданную в электронном формате. Инструмент «Где мой возврат?» обновляется один раз в сутки, обычно в ночное время, поэтому вам нужно проверять статус только один раз в день. Подайте налоговую декларацию в электронном виде и выберите вариант прямого вклада для возврата налогов — это самый быстрый и безопасный способ получить свои деньги. Поданные в электронном виде налоговые декларации поступают в течение 24 часов, а бумажные налоговые декларации занимают недели. Если вы подаете бумажную налоговую декларацию, вы все равно можете выбрать вариант прямого вклада. Станьте волонтером, помогающим имеющим на это право налогоплательщикам подавать налоговые декларации Сейчас самое время присоединиться к программам оказания безвозмездной помощи по вопросам подоходного налогообложения (VITA) и консультаций по вопросам налогообложения для пожилых (TCE). Волонтеры VITA/TCE подают налоговые декларации для имеющих на это право налогоплательщиков бесплатно. Поскольку в этом году для многих финансовая ситуация изменилась, для оказания им помощи требуются дополнительные волонтеры. Оформиться волонтером быстро и несложно. В центрах помощи у волонтеров есть возможность работать с налогоплательщиками виртуально или непосредственно в самом центре. Это дает возможность волонтерам помогать налогоплательщикам составлять декларации по телефону, онлайн или непосредственно на месте. Волонтеры могут помочь налогоплательщикам подготовить и перепроверить декларацию до того, как она будет подана в электронном формате в IRS. Виртуальное волонтерство – замечательная возможность помочь налогоплательщикам со средним и низким доходом, развивая при этом ценные навыки и внося свой посильный вклад. За подробностями и для регистрации посетите сайт IRS.gov/volunteers. После регистрации вы получите дополнительную информацию о посещении виртуальной ориентации. Программа «Link & Learn Taxes» (Английский) – это веб-программа обучения для волонтеров. Она готовит партнеров и волонтеров VITA и TCE для оказания высококачественных услуг по подаче налоговых деклараций в своих местных общинах. Этот интерактивный курс научит вас надлежащим образом готовить налоговые декларации для физических лиц, и, обучаясь по удобному для вас расписанию, вы сможете получить сертификат волонтера по окончанию курса. Защитите себя и свои деньги IRS работает над тем, чтобы защитить налогоплательщиков от афер и махинаций. Количество налоговых афер продолжает расти. Выдавая себя за сотрудников IRS, мошенники вводят вас в заблуждение плохими советами и заманивают в ловушку вредоносными веб-ссылками. Если вас заставляют отдать деньги либо поделиться личной, финансовой или служебной информацией, всегда проверяйте, действительно ли это Налоговое управление. Берегите и защищайте себя! Загрузите публикации Публикация № 5533 «Почему вам необходимо создать IRS онлайн-аккаунт» (Английский) PDF Публикация № 5533-A «Как подавать запрос на авторизацию, используя портале Tax Pro Account и онлайн-аккаунт» (Английский) PDF Публикация 5136 «Руководство по обслуживанию Налогового управления США» (Английский) PDF Показывает, где можно найти помощь на сайте IRS.gov. Публикация 5348 «Подготовьтесь к подаче налоговой декларации» (Английский) PDF Подготовьтесь к подаче своей федеральной подоходной налоговой декларации с помощью советов по подготовке Публикация 5349 «Круглогодичное планирование налогов для всех» (Английский) PDF Объясняет, что ваши действия уже сегодня могут повлиять на любую возможную налоговую задолженность или возврат, на который вы можете претендовать в следующем году.
