개인 납세자 식별 번호(ITIN)

변경 사항

ITIN 소지자들은 온라인 계정에 접속할 수 있습니다

ITIN이 있는 납세자들은 등록 절차를 완료하여 채납액, 납부 이력, 납부 계획, 세금 기록등을 제공하는 IRS 온라인 계정에 접속할 수 있습니다.

ITIN 소지자들은 비디오 채팅 절차를 통해 반드시 신분을 인증해야하며 유효한 이메일 주소, ITIN 증명, 주요 문서 한건, 이차적인 문서 한건이 필요할 것입니다. 주소 증명을 할 문건이 반드시 하나는 있어야 합니다.

이 인증 절차는 온라인 계정, 온라인 증명서 얻기, 온라인 납부 계획, 신분 보호 PIN (IP PIN) 받기, 세무 전문가 계정(영어), 전자 서비스, 및 온라인 양식 2848 및 8821 제출(영어)을 비롯한 IRS 서비스에 적용됩니다.

세금 신청서 요건

개정 사항을 포함한 모든 양식W-7신청서는 납세자가 신고 요건에 예외를 충족하지 않는 한 미국 연방 세금 신청서를 포함해야 합니다.

허용 세금 혜택에 대한 확장된 논의

허용 세금 혜택 논의는 확장되었습니다. 허용 세금 혜택에 대한 자세한 정보는 양식 W-7 지침(영어) PDF에서 허용 세금 혜택을 확인하세요.

자녀 및 부양가족 탁아 세액공제 (CDCC)

캐나다 혹은 멕시코의 해외 부양 가족이 자녀 및 부양가족 부양 공제 (양식 2411에 신청)에 대한 납세자로 인증하면 ITIN이 해당 부양가족에게 부여됩니다. 양식 2411은 미국 연방 세금 신고서와 함께 반드시 양식W-7에 첨부해야 합니다. 자세한 정보는 간행물 503(영어) PDF을 확인하세요.

중요 알림

만료된 ITIN: ITIN이 미 연방 세금 신고서에 2020년, 2021, 2022년에 한번 이상 포함된적이 없다면, 귀하의 ITIN은2023년12월31일에 만료되었습니다. ITIN의 중간 자릿수가(4 와 5번째 위치) "70," "71," "72," "73," "74," "75," "76," "77," "78," "79," "80," "81," "82," "83," "84," "85," "86," "87," or "88" 이면 만료된ITIN입니다. 또한, ITIN의 중간 자릿수가 "90," "91," "92," "94," "95," "96," "97," "98," or "99,"로2013년 이전에 부과되었다면 만료입니다.

비고: 이전에 갱신 신청서를 제출했고 승인이 되었다면, 다시 갱신할 필요가 없습니다. 그렇지 않다면 작성된 양식W-7, 'IRS 개인 납세자 식별 번호 신청서', 미국 연방 세금 신고서, 기타 필수 신분 증명서를 IRS에 제출해야 합니다.

정보 신고서: ITIN이 오직 보고 목적으로 정보 신고서에 사용하기 위한 것이라면 이번에 ITIN을 갱신할 필요는 없을 것입니다. 하지만 향후에 미국 연방 세금 신고서를 제출하기 위해 ITIN을 사용할 필요가 있다면 그때는 갱신을 해야 합니다.

주소 변경: IRS의 현재 우편 주소를 알고 있는 것은 중요합니다. 이 주소는 부과된 ITIN의 고지를 포함하여 양식W-7에 대한 안내를 우편으로 보내고 원래 증빙 문서들을 반송하는 데 사용됩니다. ITIN을 받기 전에 이사를 했다면 현재 우편 주소를 즉시 IRS에 알려주세요. 그러면 기록을 업데이트할 수 있습니다.

ITIN이란?

개인 납세자 식별 번호 (ITIN)는 IRS에서 발급하는 세금 처리 번호입니다. IRS는 미국 납세자 식별 번호를 소지해야 하지만 가지고 있지 않으며, 사회보장국 (SSA)(영어)에서 사회보장번호 (SSN)를 개인에게 ITIN을 발급합니다.

ITIN의 용도는?

IRS는 ITIN 발급을 통해 개인의 미국 세법 준수를 돕고 사회보장번호를 받을 자격이 없는(영어) 사람들이 효율적으로 세금 신고서와 납부를 처리하고 설명할 수 있는 수단을 제공합니다. 미국 내 거주자 및 비거주자 모두에게 연방 세법에 따라 미국 세금 신고서 제출 또는 신고 요건이 발생할 수 있기 때문에 ITIN은 출입국 상태와 관련 없이 발급됩니다. ITIN은 연방세 신고 외 다른 목적으로 사용되지 않습니다.

ITIN은 다음과 같은 역할을 하지 않습니다.

미국 내 근로 허가
사회 보장 혜택 자격 부여
근로소득 세액 공제를 위한 부양 가족 자격 부여

ITIN이 필요한 경우?

다음에 해당하는 경우 필요합니다.

SSN 소지하지 않았거나 발급 자격이 없고(영어)
연방세 식별 번호를 제공하거나 연방세 신고서를 제출할 의무가 있으며
다음 분류 중 하나에 속하는 경우
- 미국 세금 신고서 제출 의무가 있는 비거주자
- 미국 내 체류 일수에 따라 미국 세금 신고서를 제출하고 있는 미국 거주자
- 미국 시민권자/거주자의 부양가족이나 배우자
- 비자를 보유한 비거주자의 부양가족이나 배우자
- 조세 조약에 따른 혜택을 신청하는 비거주자
- 세금 신고서를 제출 또는 예외를 신청한 비영주 체류 학생, 교수 또는 연구자