세금 미납 방지를 위한 원천 징수: 원천 징수, 추정세 및 추정세 과징금을 피하는 방법

세금은 소득이 발생함에 따라 납부하게 됩니다. 즉, 연말에 세금을 납부하는 것이 아니라 연중 내내 소득이 발생함에 따라 세급을 납부해야 합니다.

세금을 납부하는 방법에는 두 가지가 있습니다:

  • 급여, 연금 또는 사회보장 등의 특정 정부 지급금에서 원천 징수
  • 연중 분기별로 추정세 납부

이를 통해 세금 신고 시 예상치 못한 세금을 납부해야 하는 상황을 방지할 수 있습니다. 또한 연중 세금을 적게 납부해 발생하는 이자나 과징금도 피할 수 있습니다. 일반적으로 연도중 세금의 90%를 납부하면 추정세 과징금을 피할 수 있습니다.

연중 충분한 금액의 세금을 원천징수하거나 분기별로 추정세를 납부하면 세금 신고 시 문제를 피하는데 도움이 됩니다.

IRS는 추정세 과소 납부에 따른 과징금 부과를 피하기 위한 옵션을 확인할 것을 당부합니다. 이는 특히 긱 이코노미에 종사하고 있거나 직업이 두 개 이상인 경우 및 최근 결혼 또는 자녀 출산 등 인생에 큰 변화가 있는 경우 중요합니다.

원천징수 또는 추정세 납부 변경 시기 및 방법

세금 청구서를 피하려면 원천 징수액을 자주 확인하고 상황에 변화가 있는 경우 원천 징수액을 변경해야 합니다. 결혼, 이혼, 부업, 사업 운영, 원천징수되지 않는 기타 소득 수령 등 생활에 변화가 생기면 세금 납부액에 영향이 있을 수 있습니다. 일부 소득은 원천징수 대상이 아니지만 직원으로 일하는 경우 급여에서 더 많은 세금이 원천징수되도록 선택할 수 있습니다. 이는 자영업, 긱 이코노미 및 일부 임대 활동으로 소득을 얻는 경우 편리한 옵션일 수 있습니다. 원천 징수액을 늘리려면 양식 W-4를 새로 작성해 고용주에게 제출해야 합니다. 세금 원천 징수 추정기가 유용하게 사용될 수 있습니다.

급여, 연금 또는 기타 소득의 원천징수 금액이 해당 연도의 소득세를 충당하지 못할 경우 추정세를 납부할 수도 있습니다.

추정세 납부 이유 및 방법

급여 또는 연금에서 원천징수한 소득세액이 충분하지 않거나 이자, 배당금, 위자료, 자영업 소득, 자본 이득, 상금 및 포상금 등의 소득이 있는 경우 추정세를 납부해야 할 수 있습니다. 예상되는 소득과 해당 연도에 받을 것으로 예상되는 세액 공제액을 기준으로 추정세를 납부합니다. 전년도 세금 신고서를 참고할 수 있으며 양식 1040-ES, ‘개인에 대한 추정세’에 추정세 납부액 계산에 도움이 되는 워크시트가 제공됩니다.

추정세를 사용해 소득세 및 자영업세(사회보장 및 메디케어)를 모두 납부할 수 있습니다.

추정세 납부 기한은 일반적으로 다음과 같습니다:

  • 1월 1일에서 3월 31일의 소득 – 4월 15일
  • 4월 1일에서 5월 31일의 소득 – 6월 15일
  • 6월 1일에서 8월 31일의 소득 – 9월 15일
  • 9월 1일에서 12월 31일의 소득 – 다음 해 1월 15일

참고: 납부 마감일이 토요일, 일요일 또는 법정 공휴일인 경우 납부 마감일은 다음 영업일입니다.

양식 1040-ES를 사용해 추정세를 납부할 수 있습니다. 또한 IRS 온라인 계정을 만들거나 계정에 접속해 미납액을 확인하고, 세금(추정세 포함) 납부 및 납부 계획을 설정하고, 다운로드 가능한 사본 및 가장 최근에 제출한 세금 신고서의 주요 데이터를 포함한 세금 기록을 확인할 수 있습니다. 온라인, 전화 또는 모바일 기기의 IRS2Go 앱을 사용해 세금을 납부할 수 있습니다. 납부 옵션에 모든 옵션이 표시됩니다.

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Page Last Reviewed or Updated: 17-Dec-2024