IR-2022-91, 2022년 4월 19일 워싱턴 — 국세청은 4월 18일 월요일 납세 마감 시한을 놓친 납세자가 가능한 한 빨리 신고할 것을 권장합니다. 환급액이 있는 납세자는 연체 신고에 대한 과태료를 받지 않지만, 미납액이 있고 마감일을 놓친 납세자는 과태료와 이자를 제한하기 위해 신속하게 신고해야 합니다. IRS에 미납된 세금이 없는 가족은 2021년 세금 신고서를 제출하고 2025년 4월 15일까지 벌금 없이 자녀 세액 공제를 신청할 수 있습니다. 올해는 또한 푸에르토리코의 자녀를 둔 많은 가정이 자녀 1명당 최대 3,600달러를 제공하도록 확장된 자녀 세액 공제를 청구할 수 있는 역사상 첫 번째 해입니다. 일부 납세자는 자동으로 다음과 같은 벌금 및 이자 없이 세금을 신고하고 납부할 수 있는 추가 시간을 받을 수 있습니다. 전투 지역에서 복무했거나 현재 복무 중인 군인. 세금을 신고하고 납부하려면 최소 180일의 추가 연장(영어)을 받을 수 있습니다. 전투 구역의 지원 요원 또는 군대를 지원하는 비상 작전. 또한, 180일 이상의 신고 및 지급 연장을 받을 수 있습니다(영어). 미국 외 국가의 납세자. 전투 지역 연장을 받을 수 없는 군인을 포함하여 미국 및 푸에르토리코 이외의 지역에 거주하고 근무하는 미국 시민 및 거주 외국인은 2개월의 신고 및 지급 연장을 받을 수 있습니다(영어). 일부 재난 피해자. 자격을 갖춘 사람들은 미납분을 신고하고 지불할 시간이 더 많습니다. 세금 환급을 받으려면 과징금 없이 신고하세요 신고해야 할 만큼 소득이 높지 않은 일부 납세자는 세금 신고서를 제출하지 않을 수 있습니다. 하지만 환급을 받을 기회를 놓칠 수 있습니다. 세금을 환급받는 유일한 방법은 세금 신고서를 제출하는 것입니다. 환급이 예정되어 있는 경우, 4월 18일 마감일 이후 신고 시 불이익은 없습니다. 납세자는 10월 17일까지 IRS.gov에서 제공하는 IRS 무료 신고를 포함한 전자 신고 옵션을 사용하여 2021년 세금 신고를 전자적으로 준비하고 제출하는 것이 좋습니다. 대부분의 세액공제는 납부해야 하는 세액을 줄이는 데 사용될 수 있지만, 납세자가 납부해야 하는 세액을 초과하는 금액을 받을 수 있는 세액공제도 있습니다. 이러한 환급 가능한 세액 공제의 가장 일반적인 예는 근로 소득 공제, 자녀 및 부양가족 공제(영어)와 자녀 세액 공제(영어)입니다. 통상적으로 신고서를 제출하지 않고 3차 경제 충격 지원금 자격을 갖추지 못했거나 지원금 전체 금액보다 적은 금액을 받았다면 2021년 회복 환급 세액 공제를 받을 수 있지만 2021년 세금 신고서를 제출해야 합니다. 납세자는 종종 세금 신고서를 제출하지 못하고 해당 공제 및 자격이 있는 다른 공제에 대해 환급을 청구합니다. 일반적으로 국세청은 전자 신고서를 보내고 자동 이체를 선택하는 납세자에게 21일 이내에 10건 중 9건의 환급을 처리합니다. 하지만 어떤 세금 신고서는 추가 검토가 필요하고 시간이 더 걸릴 수 있습니다. 국세청은 서면 납세 신고서를 받은 순서대로 처리합니다. 납세자는 IRS.gov,IRS2Go의 내 환급금 조회하기 도구를 사용하거나 800-829-1954로 자동 환급 핫라인에 전화하여 환급금을 조회할 수 있습니다. 납세자는 세금 신고서, 신고 상태 및 예상 환급 금액에 대한 기본 사회 보장 번호가 필요합니다. 환급 상태 정보는 하루에 한 번, 보통 밤사이에 업데이트하므로 그보다 자주 확인할 필요는 없습니다. 벌금과 이자를 줄이기 위한 신고 과태료와 이자를 줄이기 위해 납세자는 세금 신고서를 제출하고 미납된 세금을 가능한 한 빨리 납부해야 합니다. 신고 연장은 납부 연장이 아닙니다. 신고 연장은 10월 17일의 새로운 신고 마감일과 함께 추가 6개월을 제공합니다. 벌금과 이자는 미납한 세금에 대해 4월 18일 이후에 적용되며, 세금에 부과되는 이자와 과징금은 잔액이 전액 납부될 때까지 부과됩니다. 신고 연체 과태료와 납부 연체 과태료가 빠르게 합산되기 때문에 가능한 한 많이 신고하고 납부하는 것이 핵심입니다. 비록 납세자가 즉시 미납 세금을 모두 납부할 여유가 없더라도, 세금 신고서를 제출하여 발생할 수 있는 신고 지연 과징금을 줄여야 합니다. 국세청은 국세청에 납부해야 할 빚이 있지만 납부할 여력이 없는 납세자(영어)를 위한 다양한 옵션을 제공합니다. 일반적으로, 신고 실패 과징금은 세금 신고서가 늦어지는 매월 또는 한 달의 일부에 대해 납부해야 하는 세금의 5%로 최대 5개월까지이며 두 과징금이 모두 적용되는 월에 대해 납부 실패 과징금 액수로 감액됩니다. 기한으로부터 60일을 초과하여 신고하는 경우, 최소 과징금은 435달러 또는 미납 세금의 100%(둘 중 더 적은 금액)입니다. 납부 실패 과징금 비율은 일반적으로 세금이 전액 납부되거나 25%에 도달할 때까지 매월 또는 한 달의 일부에 대해 납부해야 하는 미납세의 0.5%입니다. 비율은 변경될 수 있습니다. 추가적인 정보는 IRS.gov의 과태료 페이지를 참조합니다. 납세자가 지난 3년간 적시에 신고하고 납부했으며 미납 세금의 납부 또는 합의를 포함해 다른 중요한 요건을 충족하는 경우 과태료 구제를 받을 수 있습니다. 추가적인 정보는 IRS.gov의 첫 번째 과태료 감면 페이지를 참조합니다., IRS.gov/payments에서 전자 납부해야 할 세금 세금을 납부해야 하는 사람은 온라인 계정, IRS 직접 납부, 직불 카드 또는 신용카드 또는 디지털 지갑을 통해 빠르고 안전하게 납부할 수 있으며, 온라인에서 분할 납부(할부 계약 포함)를 신청할 수 있습니다. 전자적으로 납부하는 납세자는 납부서를 제출하면 즉시 확인서를 받게 됩니다. 직접 납부와 전자 연방 세금 납부 시스템(EFTPS)을 사용하면 납세자는 납부 관련 이메일 알림을 받을 수 있습니다. 세무 전문가 선택 국세청은 납세자가 세금 신고서 작성을 지원할 세무 전문가를 선택하는 데 도움이 되는 팁을 제공합니다. 자격 증명 및 자격 선택 조건을 갖춘 연방 세무 대리인 디렉토리(영어)는 납세자가 국세청이 인정한 전문 자격증을 보유하거나 연례 보고 시즌 프로그램에 대한 국세청 요건을 완료한 세무 대리인을 찾는 데 도움이 될 수 있습니다. 납세자 권리 장전 납세자는 국세청과 상호 작용할 때 자신을 보호하는 기본 권리를 가집니다. 납세자 권리 장전은 이러한 권리를 10가지로 분류하여 제시합니다. IRS 간행물 1, 납세자로서의 권리(영어)는 이러한 권리와 이를 보호할 기관의 의무를 강조합니다.
