IR-2022-20, 2022년 1월 28일 워싱턴—자녀가 없는 더 많은 사람들이 이제 저소득 및 중위 소득층을 위한 연방 정부의 가장 큰 환급 가능 세액공제인 근로 소득 세액공제(EITC)에 적격이 됩니다. 게다가, 가정에서는 코로나 이전 소득 수준을 사용하여 더 큰 세액공제를 받을 수 있는 자격을 얻을 수 있습니다. 전국의 국세청과 파트너사들은 16번째 연간 EITC인식의 날을 기념하여 오늘 이러한 변화를 강조하였습니다. 1975년부터 시작된 EITC는 수백만 미국 가정에 매년 도움을 주는 정부의 가장 큰 빈곤 구제 프로그램 중 하나로 여겨집니다. 전국의 국세청과 파트너사는 납세자들이 이 중요한 공제에 적격인지 확인할 것을 강조합니다. 그리고 일반적으로는 세금 신고서를 제출하지 않는 사람들도 EITC에 적격인지 그리고 자녀 세액공제, 경기 회복 지원금으로 불리기도 하는 회복 환급 세액공제 등에도 적격인지 검토해 볼 것을 촉구합니다. “더 많은 열심히 일하는 가정에 올해 공제가 도움을 줄 수 있는 EITC에 중요한 변화가 있습니다.” 라고 Chuck Rettig국세청장이 말합니다. “우리는 기본적으로 이 가치 있는 공제에 적격인 사람들에게 지침을 검토할 것을 촉구합니다. 많은 사람들이 매년 이 공제를 제대로 확인하지 못해 받아야 할 돈을 받지 못합니다. EITC 인식의 날에, 우리는 이 공제에 적격인 모든 사람들이 공제에 대해 알기를 바라고 그들이 공제를 받는 데 필요한 정보를 얻기를 바랍니다.” 국세청은 2021세금 신고서를 2022년1월24일부터 접수합니다. 납세자들은 그들의 세금을 전자 접수하거나, 믿을만한 세무 전문가를 선임하거나, 국세청 무료 신고 파트너사의 유명한 소프트웨어를 사용하여 ETIC를 포함하여 그들이 적격인 세액공제 및 소득 공제를 분명히 받을 수 있도록 하고 있습니다. 조정 총 소득(AGI)이 $73,000 이하인 납세자들은 무료 신고 파트너사의 제공에 적격입니다. 국세청은 또한 납세자들에게 가장 빠르게 환급 받는 방법은 정확한 세금 신고서를 전자 제출하고 계좌 입금을 선택하는 것이라고 강조합니다. 세금 소프트웨어, 세무 전문가 그리고 기타 무료 옵션은 EITC에 적격인지 확인하는 데 도움이 됩니다. 새롭게 변경된 사항은? 2021년에 확대된 무자녀 근로 소득 세액공제(EITC) 2021년에만 EITC가 적격인 자녀가 없는 근로자와 부부가 증가했습니다. 이 납세자들의 최대 공제는 거의 세배가 됩니다. 처음으로 근로 소득 세액공제가 젊은 근로자들과 고령자 모두에게 제공되었습니다. 2021년에 대한 EITC는 일반적으로 근로 소득이 $21,430미만인 19세 이상인 적격 자녀가 없는 신고자; 부부 공동 제출의 경우 근로 소득이 $27,380미만인 신고자에게 제공됩니다. 적격 자녀가 없는 신고자의 2020 최대 EITC는 $538에서 최대 $1,502였습니다. 또한 18세 이며 이전에 위탁 보호를 받았거나 노숙을 경험했던 사람들을 위한 특별 예외가 있습니다. 24세 미만에 전일제 학생은 부적격입니다. 만약 납세자가 근로 소득이 있다면 공제 신청에 상한은 없습니다. 이전에는 부양가족이 없는 사람들을 위한 EITC는 오직 25세에서 64세 사이에 사람들에게만 제공되었습니다. 2019년 소득 2021년 또 다른 변화는 2021년 근로 소득보다 2019근로 소득이 높다면 2019년 근로 소득을 사용하여 EITC를 계산할 수 있습니다. EITC에 적격이기 위해서, 사람들은 반드시 고용이나 다른 출처로부터 근로 소득이 있어야만 합니다. 따라서 이 옵션은 근로자들이 2021년에 소득이 줄었거나 보통의 임금 대신 실업 수당을 받았을 경우 더 큰 공제를 받도록 도움을 줄 수 있습니다. 양식 1040에 대한 지침(영어) PDF에27c항목을 확인하세요. 단계적 감소와 공제 한도 2021년에 공제액은 증가하였고 납세자가 공제를 신청할 수 있는 단계적 감소 소득 한도액이 확대되었습니다. 예를 들어 세명 이상의 아이를 가진 부부 공동 신고를 위한 최대 EITC는 $6,728이고 같은 가정에 대한 더 상위 소득 수준은 $57,414이 됩니다. 2020년, 같은 상황에 있는 가정에 대한 최대 EITC는 $6,660이고 상위 소득 수준은 $56,844.이었습니다. 납세자들은 또한 수령한 경제 충격 지원금 혹은 자녀 세액 공제 지원금은 과세 대상이나 EITC공제 신청 시에 소득으로 여기지 않음을 알아야 합니다. 경제 충격 지원금의 총액을 받지 않은 적격 개인은 2021 세금 신고서에 회복 환급 세액공제를 신청할 수 있습니다. 자세한 정보는 IRS.gov/rrc를 확인하세요. 2021이후 새로운 법적 변경사항은 2021년과 이후 연도의 EITC를 확장합니다. 변경사항에는 다음이 해당됩니다. 또한 투자 소득이 있는 세액 공제를 받는 근로자들과 근로 가구가 많아 졌습니다. 2021년부터 EITC에 적격이며 받을 수 있는 투자 소득의 액수가 $10,000으로 증가합니다. 2020년에 한도는 $3,650이었습니다. 2021년 이후에 $10,000한도는 물가 상승에 연동됩니다. 결혼했지만 별거중인 부부는 EITC를 위해 결혼하지 않은 것으로 간주하도록 선택할 수 있습니다. 적격이기 위해 공제를 신청하는 배우자는 다른 배우자와 공동 신고를 할 수 없으며 반드시 해당 년도의 반 이상 함께 산 적격 자녀가 있어야 하고 다음을 충족해야 합니다. 적어도 해당 연도에 마지막6개월 간 상대 배우자는 같은 주거지(Principal resident)를 갖고있지 않아야 합니다. 주 법에 따라 서면 별거 동의서나 별거 유지 명령에 따라 법적으로 별거 중이고 같은 집에 배우자와 함께 EITC를 신청하는 과세 연도의 말에 함께 살고 있지 않아야 합니다. 납세자들은 반드시 스케줄 EIC (양식 1040)(영어)를 제출해야 하고 적격 자녀가 있는 부부 개별 제출로 나타나는 박스에 체크해야 합니다. 과거에 기혼 납세자들은 EITC를 받기 위해 반드시 그들의 배우자와 함께 신고 해야 했습니다. 사회 보장 번호가 있는 자녀를 둔 미혼이나 부부는 공제를 신청할 수 있습니다. 심지어 그들의 자녀가 SSN이 없어도 신청할 수 있습니다. 예를 들면 자녀가 없는 근로자에게 제공되는 것 보다 더 적은 공제를 받게 될 것입니다. 과거에는 이러한 신청자들은 공제에 적격이 아니었습니다. 납세자들이 적격 자녀가 있다면 스케줄 EIC(양식 1040)(영어)를 제출해야 합니다. EITC를 신청하기 위한 적격 자녀가 되는 조건에 부합하는 한 명 이상의 아이가 있다면, 그들은 자녀가 유효한 SSN을 갖고 있지 않다고 하더라도 스케줄EIC를 작성하고 양식 1040 혹은 1040-SR에 첨부해야 합니다. 만약 적격 자녀가 유효한 SSN을 갖고 있지 않다면 어떻게 스케줄 EIC를 작성하는지 등에 대한 자세한 정보는 양식 1040(영어)을 위한 지침 PDF의 27a항목과 스케줄EIC를 확인하세요. 중대한 환급 부양책 EITC는 저소득 및 중위 소득 근로자를 위한 연방 정부의 가장 큰 환급 대상 연방 소득 세액공제입니다. 적격인 납세자들에 대해 그리고 내야 할 세금의 액수보다 공제가 더 크다면, 그들은 그 차액을 환급 받게 될 것입니다. 적격 납세자의 대다수는 EITC를 신청하지만 국세청은 적격 납세자 5명 중 1명은 EITC를 신청하지 않는 것으로 추산합니다. 전국적으로 지난 해에 거의 2,500만 적격 근로자와 가정에 EITC로 $600억 달러 이상을 지급되었고 이는 생필품, 주택, 교육 훈련 등에 비용으로 사용될 수 있었습니다. EITC 전국 평균은 $2,411이었습니다. 2021년에 EITC는 3명 이상의 자녀를 둔 가족에게 $6,728만큼 지급되었고 적격 자녀가 없는 납세자의 경우는 최대 $1,502가 지급되었습니다. 세금 신고서에 문제가 없다면3월 초까지 EITC환급 기대 법적으로 국세청은 EITC를 신청하거나 추가 자녀 세액공제(ACTC)를 신청하는 세금 신고서에 대해서는2월 중순 이전에는 환급이 지급되지 않습니다. 국세청은 전체 환급을—즉 EITC혹은 자녀 세액공제(CTC), 해당하는 경우 회복 환급 세액공제와 연계되지 않은 부분도—중지해야만 합니다. 이렇게 하는 것은 납세자들이 마땅히 받아야 할 환급을 받도록 하고 오류나 사기를 걸러내고 막는데 국세청에 추가 시간을 주기 위한 것입니다. IRS.gov에서 내 환급금은 어디있나요? 그리고 IRS2Go 앱 은 대부분의 이른 EITC/ACTC환급 신청자들을 위한 예상되는 계좌 입금은 2월19일로 업데이트 될 것입니다. 따라서 EITC/ACTC신청자는 자신의 환급 상태 업데이트를2월15일 이후 며칠 간 확인하지 못할 것입니다. 주말 등의 요인으로 인해 국세청은 납세자가 계좌 입금을 선택했고 세금 신고서에 다른 문제가 없다면 EITC/ACTC관련 환급이 납세자 은행계좌나 직불 카드로3월 첫번째 주까지 찾을 수 있을 것으로 예상합니다. EITC를 신청할 수 있는 근로자 이 중요한 세액공제를 놓칠 가능성이 있는 근로자에는 다음과 같은 납세자들이 포함됩니다. 19세 이상 64세 초과인 근로자들을 포함하여 자녀가 없는 근로자 손주를 키우는 조부모 등 비 전통적인 가정에 살고 있는 납세자 소득이 감소하였거나 결혼, 혹은 부모의 지위가 변경된 납세자 영어 사용에 어려움이 있는 납세자 미군 소속 납세자 농촌 지역에 사는 납세자 미국 원주민 납세자 장애가 있거나 장애 부양가족을 돌보는 납세자 EITC신청 방법 EITC를 받기 위해 근로자는 반드시 세금 신고서를 제출하고 해당 공제를 신청해야 합니다. 적격 납세자들은 세금 신청서 제출을 해야하는 소득 요건 미만이라고 하더라도 공제를 신청해야만 합니다. 무료 세금 작성 지원은 온라인과 자원 봉사 기관을 통해 가능합니다. EITC에 적격인 사람들은 다음과 같은 선택사항이 있습니다. 믿을만한 세무 전문가를 찾으세요. 국세청은 또한 납세자들에게 믿을만한 세무 전문가가 그들의 세금 신청서를 작성하고 도움이 되는 정보와 조언을 제공할 수 있다고 강조합니다. 공인 회계사, 등록 대리인, 변호사 그리고 전문자격증이 없는 많은 그밖의 사람들 등 세무 대리인 선택 요령과 전미 세무 전문가 그룹(영어)에 대한 자세한 사항을 IRS.gov에 제공합니다. EITC수령자들은 정직하지 못한 세무 대리인에 의해 속지 않도록 주의해야 합니다. IRS.gov에 무료 신고. 무료 유명 세무 소프트웨어가 제공되어 납세자들은 질문과 답하기 형태로 세금 신고서를 작성하여 자신이 적격인 세액공제와 소득공제를 신청할 수 있습니다. 무료 신고는 또한 국세청 종이 양식의 온라인 버전을 제공합니다. 이 옵션은 무료 신고 작성 가능 양식(영어)이라고 불립니다. 이는 자신의 신고서를 쉽게 작성할 수 있는 납세자들에게 적합합니다. 무료 신고 작성 사무소(영어). EITC적격 근로자는 자원봉사자 소득세 신고지원(VITA) 그리고 고령자 세무 상담(TCE) 사무소 수천 곳에서 무료 세무 대리 작성을 할 수 있습니다. IRS.gov, IRS2Go 스마트폰 앱에 에 검색 도구(영어) 혹은 무료 전화 번호 800-906-9887 로 전화하여 가까운 사무소를 찾을 수 있습니다. 납세자는 모든 필수 문서와 정보를 가져와야 합니다. 국세청은 납세자들에게 자신의 그리고 부부 공동 제출의 경우 배우자 그리고 EITC를 신청하기 위한 적격 자녀의 유효한 사회 보장 번호를 갖고있는지 확인할 것을 강조합니다. SSN은 반드시 신고서 제출 기한(연장 기한 포함) 이전에 발급 되어야 합니다. 군인(영어) 혹은 해외에 있는 납세자에 대해서는 특별한 규칙이 적용됩니다. 오류 피하기 납세자들은 자신을 위해 세무를 대리하는 사람이 있다고 하더라도 세금 신고서의 정확성에 책임이 있습니다. EITC를 주장하는 규칙은 복잡할 수 있기 때문에 국세청은 납세자들이 그 모두를 이해하도록 촉구합니다. 사람들은 그들이 무료 세금 신고 작성 사무소를 방문하거나 무료 신고 소프트웨어 혹은 비용을 유료 세무 대리인을 선임하여 그들이 적격인지 확인하는데 도움을 받을 수 있습니다. 사기 인식하기 세무 대리인 선정을 현명하게 하고 있는지 확인하세요. EITC환급을 인상할 것을 주장하는 사기에 대해 알아야 합니다. 거짓 적격 자녀 혹은 소득 수준을 낮추어 최대 EITC를 받도록 하는 사기로 납세자들이 과징금을 부과 받게 됩니다. 국세청 온라인 방문하기 IRS.gov는 납세자들이 신고 시즌에 올바르게 신고할 수 있도록 돕기 위해 처음으로 방문해야 할 중요한 사이트입니다. 자녀 세액공제(영어) 등 기타 세액공제에 대한 정보 또한 제공됩니다. 관련 항목 EITC 센트럴(영어), 국세청 파트너사 등을 위한 유용한 자료 간행물 596, 근로 소득 공제(EIC)(영어). Tax 전문가, EITC자료 및 지원을 위한 또 다른 사이트
