查看退休計劃和個人退休金賬戶 (IRA)的生活費用調整(英文)。
您可能會因為對您的個人退休金帳戶 (IRA) 或僱主贊助的退休金計劃進行合格供款而獲得稅收抵免優惠。另外,如果您是指定的受益人,您可能因供款給獲得更好的生活體驗 (ABLE) 帳戶而獲得抵免優惠。
誰有資格獲得抵免優惠?
如果您符合以下條件,您將有資格獲得抵免優惠:
- 18 歲或以上;
- 沒有作為其他人報稅表上的被撫養人進行申報; 及
- 不是全職學生。
如果您在納稅年度的任何5個日曆月部分,符合以下情況, 您就是一名學生:
- 作為一個全日制學生在學校註冊,或
- 參加了由學校或州、縣或地方政府機構提供的全日制農場培訓課程。
學校包括技術、貿易和機械學校。它不包括在職培訓課程、函授學校或僅通過互聯網提供課程的學校。
有關更多資訊, 請參閱表格8880,符合規定的退休金儲蓄供款抵免優惠 (英文)。
抵免金額
根據您在表1040系列申報表格中報告的調整後總收入,抵免優惠金額為以下各項的 50%、20% 或 10%:
- 您對傳統計劃或羅斯個人退休金賬戶 (Roth IRA) 的供款,
- 對401(k)、403(b)、政府457(b)、簡式僱員退休金計劃(SARSEP)或小企業僱員儲蓄激勵匹配計劃(SIMPLE計劃)的選擇性工資遞延供款,
- 向合格的退休計劃(包括聯邦節儉儲蓄計劃)或403(b)計劃作出的自願稅後僱員供款,
- 對501(c)(18)(D)計劃的供款,或
- 向您作為指定受益人的獲得更好的生活體驗(ABLE)賬戶所做的供款(從2018年開始)。
轉存供款不符合享受抵免優惠的資格。另外,您符合規定的供款可能會因您近期從退休計劃或個人退休金賬戶 (IRA), 或獲得更好的生活體驗(ABLE) 帳戶 (英文)中獲得了一定的提領額而減少相應的金額。
可能有資格獲得抵免優惠的最高供款金額為 2,000 美金(如為已婚聯合申報,則為 4,000 美金),因此最高抵免優惠金額達到 1,000 美金(如為已婚聯合申報,則為 2,000 美金)。根據下表計算您的抵免優惠金額。
例如:吉爾,在一家零售店工作,已婚並且於2021 年賺得 $41,000。 吉爾的丈夫於 2021 年失業,且沒有任何收入。 吉爾於 2021 年對自己的 個人退休金賬戶 (IRA) 提供了 2,000 美金的供款。扣除她的個人退休金賬戶 (IRA) 供款後,她的聯合報稅表上顯示的調整後總收入(AGI) 為 39,000 美金。針對其提供的 2,000 美金個人退休金賬戶 (IRA) 供款,吉爾可以在2021 年報稅表上申領 50% 的抵免優惠, 即1,000美金。
2024 年儲蓄者抵免優惠
抵免 優惠率 | 已婚聯合申報 | 户主 | 所有其他報稅人* |
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供款的 50% | 不超過 $46,000的調整後總收入 (AGI) | 不超過 $34,500的調整後總收入 (AGI) | 不超過 $23,000的調整後總收入 (AGI) |
供款的 20% | $46,001- $50,000 | $34,501 - $37,500 | $23,001 - $25,000 |
供款的 10% | $50,001 - $76,500 | $37,501- $57,375 | $25,001 - $38,250 |
供款的 0% | 超過 $76,500 | 超過 $57,375 | 超過 $38,250 |
*單身, 已婚分別報稅, 或符合條件的寡婦(鰥夫)
2023 年儲戶抵免優惠
抵免 優惠率 | 已婚聯合申報 | 户主 | 所有其他報稅人* |
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供款的 50% | 不超過 $43,500的調整後總收入 (AGI) | 不超過 $32,625的調整後總收入 (AGI) | 不超過 $21,750的調整後總收入 (AGI) |
供款的 20% | $43,501- $47,500 | $32,626 - $35,625 | $21,751 - $23,750 |
供款的 10% | $47,501 - $73,000 | $35,626 - $54,750 | $23,751 - $36,500 |
供款的 0% | 超過 $73,000 | 超過 $54,750 | 超過 $36,500 |
*單身, 已婚分別報稅, 或符合條件的寡婦(鰥夫)
2022 儲戶抵免優
抵免 優惠率 | 已婚聯合申報 | 户主 | 所有其他報稅人* |
---|---|---|---|
供款的 50% | 不超過 $41,000的調整後總收入 (AGI) | 不超過 $30,750的調整後總收入 (AGI) | 不超過 $20,500的調整後總收入 (AGI) |
供款的 20% | $41,001 - $44,000 | $30,751 - $33,000 | $20,501 - $22,000 |
供款的 10% | $44,001 - $68,000 | $33,001 - $51,000 | $22,001 - $34,000 |
供款的 0% | 超過 $68,000 | 超過 $51,000 | 超過 $34,000 |
*單身, 已婚分別報稅, 或符合條件的寡婦(鰥夫)
2021 儲戶抵免優惠
抵免 優惠率 | 已婚聯合申報 | 户主 | 所有其他報稅人* |
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供款的 50% | 不超過 $39,500 的調整後總收入 (AGI) | 不超過 $29,625 的調整後總收入 (AGI) | 不超過 $19,750 的調整後總收入 (AGI) |
供款的 20% | $39,501 - $43,000 | $29,626 - $32,250 | $19,751 - $21,500 |
供款的 10% | $43,000 - $66,000 | $32,251 - $49,500 | $21,501 - $33,000 |
供款的 0% | 超過 $66,000 | 超過 $49,500 | 超過 $33,000 |
*單身, 已婚分別報稅, 或符合條件的寡婦(鰥夫)
2020 儲戶抵免優惠
抵免 優惠率 | 已婚聯合申報 | 户主 | 所有其他報稅人* |
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供款的 50% | 不超過 $39,000 的調整後總收入 (AGI) | 不超過 $29,250 的調整後總收入 (AGI) | 不超過 $19,500 的調整後總收入 (AGI) |
供款的 20% | $39,001 - $42,500 | $29,251 - $31,875 | $19,501 - $21,250 |
供款的 10% | $42,501 - $65,000 | $31,876 - $48,750 | $21,251 - $32,500 |
供款的 0% | 超過 $65,000 | 超過 $48,750 | 超過 $32,500 |
*單身, 已婚分別報稅, 或符合條件的寡婦(鰥夫)
2019 儲戶抵免優惠
抵免 優惠率 | 已婚聯合申報 | 户主 | 所有其他報稅人* |
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供款的 50% | 不超過 $38,500 的調整後總收入 (AGI) | 不超過 $28,875 的調整後總收入 (AGI) | 不超過 $19,250 的調整後總收入 (AGI) |
供款的 20% | $38,501 - $41,500 | $28,876 - $31,125 | $19,251 - $20,750 |
供款的 10% | $41,501 - $64,000 | $31,126 - $48,000 | $20,751 - $32,000 |
供款的 0% | 超過 $64,000 | 超過 $48,000 | 超過 $32,000 |
*單身, 已婚分別報稅, 或符合條件的寡婦(鰥夫)