- 按時付稅有什麼好處？
- 什麼是付款計劃？
- 我申請付款計劃時會發生什麼?
- 付款計劃的費用和收費是多少？
- 我為什麼欠利息和罰款？
- 我為什麼要支付設置費？
- 我有資格獲得用戶費豁免或償還嗎？
- 如何確定我是否有資格享受低收入納稅人身份？
- 我如何查看我的餘額和付款紀錄？
- 我有資格在線上申請付款計劃嗎？
- 線上付款協議工具的瀏覽器要求是什麼？
- 如何審查我的付款計劃？
- 可以在線上對付款計劃作出哪些變更？
- 如何在線上修改我的付款計劃？
- 如果我沒有資格或無法在線上申請或修改付款計劃，該怎麼辦？
- 如何管理我的計劃以避免違約？
按時付稅有什麼好處？
依據法律，國稅局 (IRS) 可向未在截止期限前報稅以及支付稅金的納稅人徵收罰款。
如果您無法在原有報稅到期日前支付稅金，會對餘額徵收利息及每月遲付款罰款。不報稅也會徵收罰款，所以即使您無法付清餘額，也應該按時報稅。在您有能力時儘快全額付清稅款總是對您最有利的做法，這樣可以將額外的收費降至最低。
好處
- 避免累計額外利息和罰款
- 避免抵銷未來的退稅
- 避免申請貸款時發生問題
如果您無法全額付清欠付金額，也請盡量付款，請瀏覽網站IRS.gov/payments，考慮我們的線上付款選項。
什麼是付款計劃？
付款計劃是與國稅局達成協議，在延長時段內支付您欠繳的稅金。如果您認為您能在延長時段內付清稅金，您應該申請付款計劃。如果您有資格獲得短期付款計劃，您不需要支付用戶費。如果未在應繳稅金時付款，可能會導致發出聯邦稅收扣押權通知（英文）及（或）國稅局徵收行動（英文）。請查閱第594號刊物 — 國稅局追討程序（英文） PDF。
我申請付款計劃時會發生什麼？
當您申請付款計劃（分期付款協議）時，除了某些例外，國稅局一般禁止徵收，而且在分期付款協議（IA）待決期間，IRS的收款時間會暫停或延長。分期付款協議申請通常處於待審狀態，直到可以審查並確定分期付款協議，或申請被撤回或拒絕。如果申請的分期付款協議被拒絕，收款期將暫停 30 天。同樣，如果您拖欠IA付款，國稅局提議終止IA，徵收期也會暫停 30 天。最後，如果您行使權利對拒絕或終止 IA 提出上訴，則收稅期間將在上訴待決期間至上訴決定成為最終決定之日暫停計算。請參閱 評估、催收和退還稅款的時效法規和 稅務主題 202, 納稅選項。
付款計劃的費用和收費是多少？
如果國稅局核准您的付款計劃（分期付款協議），將收取以下其中一項設定費，以支付提供付款計劃（分期付款協議）的費用。對於在線上建立付款計劃（分期付款協議）的個人，超過 $25,000的餘額必須以直接銀行轉帳付款。有關其他付款方式，請參閱下面的長期付款計劃。對於企業，超過 $10,000的餘額必須以直接銀行轉帳付款。
透過線上付款協議工具在線上申請，或透過電話或郵件提交 9465表 — 分期付款協議申請（英文）。
| 付款選項 | 费用 |
|---|---|
| 選項 1: 透過透過直接存款來付款（從您的⽀票帳⼾⾃動按月付款）。也稱為直接存款分期付款協議 (DDIA)。 |
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|
選項 2:申請長期付款計畫後，付款選項包括: 用卡付款時會收費。 |
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備註：如果用借記卡／信用卡付款，會收處理費。處理費會支付給付款處理商，而且會有限制。
我為什麼欠利息和罰款？
在付清餘額之前，利息和某些罰款會持續計入您欠繳的金額。請瞭解有關罰款和利息的更多資訊。
我為什麼要支付設置費？
管理與預算辦公室已指示聯邦機構為分期付款協議計劃等服務收取用戶費。國稅局利用用戶費來彌補處理分期付款協議的費用。
我有資格獲得用戶費豁免或償還嗎？
用戶費豁免或償還僅適用於具有調整後總收入的個人納稅人，根據可獲得此類信息的最近一年確定，等於或低於2018年4月10日或之後納入長期付款計劃（分期付款協議）的適用聯邦貧困標凖（低收入納稅人）的250%。如果您是低收入納稅人，並且您同意透過簽署直接銀行轉帳分期付款協議（DDIA）進行電子銀行轉帳付款，則免除用戶費。如果您是低收入納稅人，但無法透過簽署DDIA進行電子銀行轉帳付款，會在分期付款協議完成後向您償還用戶費。如果國稅局系統將您確定為低收入納稅人，則線上付款協議工具將自動反映適用的費用。
如何確定我是否有資格享受低收入納稅人身份？
如果您認為您符合低收入納稅人身份要求，但國稅局沒有將您認定為低收入納稅人，請查看13844表, 分期付款協議較低用戶費申請表(英文) PDF ，獲得指導。申請人應在收到分期付款協議受理信函日期的30天內將該表提交給國稅局，請國稅局重新考慮自己的身份。
Internal Revenue Service
PO Box 219236, Stop 5050
Kansas City, MO 64121-9236
我如何查看我的餘額和付款紀錄？
個人可以透過查看您的在線帳戶查看目前的欠付額和付款紀錄。查看您的稅務帳戶需要透過安全檢查進行身份授權。請等候一至三週（非電子付款為三週）時間，允許最後一次付款計入您的帳戶。
我有資格在線上申請付款計劃嗎？
您的具體稅務情況將決定您可以使用哪些付款選項。付款選項包括全額付款、短期付款計劃（在180 天或更短時間內付清）或長期付款計劃（分期付款協議）（每月付款）。
如果您是個人，只要符合以下條件，您可能有資格在線上申請：
- 長期付款計劃（分期付款協議）：您欠付的稅金、罰款和利息總額在 $50,000或以下，而且已提交所有規定的稅表。
- 短期付款計劃：您欠付的稅金、罰款和利息總額在 $100,000以下。
如果您是企業，只要符合以下條件，您可能有資格在線上申請：
- 長期付款計劃（分期付款協議）：您已提交所有規定的稅表，而且欠付的稅金、罰款和利息總額在 $25,000以下。
如果您是獨資經營業主或獨立承包人，請以個人名義申請付款計劃。
線上付款協議工具的瀏覽器要求是什麼？
以下瀏覽器的當前版本支援線上付款協議工具OPA：
- 谷歌瀏覽器 （Google Chrome）
- 網際網路瀏覽器或微軟邊緣瀏覽器 （Internet Explorer or Microsoft Edge）
- 火狐瀏覽器 （Mozilla Firefox）
- Safari
要使用此應用程式，您的瀏覽器必須配置為接受數據資料結構機制 (Session Cookie)。 請確保在瀏覽器中啟用了對Session Cookie 的支援，然後點擊後退按鈕訪問應用程式。
此應用程式使用的 Session Cookie 不應與持久性Cookie混淆。 Session Cookie 僅暫時存在於Web瀏覽器的記憶中，並在Web瀏覽器關閉後立即銷毀。運行的應用程式依賴於這種類型的 Cookie 才能正常操作運行。 本網站使用的Session Cookie不用於將國稅局網站的用戶與實際人員關聯連接。如果您在國稅局網站上對您的隱私有顧慮，請查看國稅局隱私政策（英文）。
如何審查我的付款計劃？
您可以登入線上付款協議工具，查看您目前的付款計劃詳細說明（協議類型、到期日以及您需要支付的金額）。
可以在線上對付款計劃作出哪些變更？
您可以使用線上付款協議工具作出以下變更：
- 更改您的每月付款金額
- 更改您的每月付款到期日
- 將現有協議改成直接銀行轉帳協議
- 更改直接銀行轉帳協議上的銀行路由和帳號
- 違約後恢復原狀
如何在線上修改我的付款計劃？
登入線上付款協議工具，作出想要的更改。在第一頁，您可以修改目前計劃的類型、付款日期和金額，然後提交變更。
如果新的每月付款金額不符合規定，會提示您修改付款金額。如果您無法支付規定的最低金額，您會收到填寫433-F表 — 追討資訊說明（英文） 或 433-B表企業追討資訊說明（英文） PDF 的指示以及如何提交的說明。
要將您目前的協議轉換為直接銀行轉帳協議，或對與您現有直接銀行轉帳協議相關的帳戶進行更改，請輸入您的銀行路由和帳戶號碼。
如果您的計劃出現違約，然後恢復，您可能要繳納恢復費。
如果我沒有資格或無法在線上申請或修改付款計劃，該怎麼辦？
如果您沒有資格透過線上付款協議工具獲得線上付款計劃，您可能仍然可以分期付款。
- 作為個人填寫並郵寄9465表 — 分期付款協議申請（英文）
- 說明（英文） 中 如果要求（英文）, 請附上已完成的433-F表 — 追討資訊說明（英文）
- 將您的表格郵寄給我們（英文）
- 如果您喜歡透過電話申請, 請致電 800-829-1040（個人）或 800-829-4933 (企業)，或撥打帳單或通知上的電話號碼。
如果您無法在線上修改現有的分期付款協議,請致電 800-829-1040 (個人)或 800-829-4933 (企業)。或者您收到了一個關於餘額到期的緊急通知，請按照信函中列出的說明立即與我們聯絡。
如何管理計劃以避免違約？
為了避免您的付款計劃出現違約，務必瞭解及管理您的帳戶。
- 到期應付款時至少支付每月最低付款額。
- 按時申報所有規定的稅表，並按時付清所有稅金（如果無法做到，請聯絡國稅局，變更您的現有協議）。
- 您的未來退稅會計入抵銷您的欠繳稅金，直到付清為止。
- 即使我們將您的退稅計入抵銷您的帳戶餘額，您仍然要支付預定的付款。
- 用支票付款時，請在支票上註明您的姓名、地址、社會安全號碼、日間電話號碼、稅務年度和稅表類型。
- 搬家時請與我們聯絡，或填寫及郵寄8822表 — 地址變更( 英文) PDF。
- 審核您收到的最新帳單或確認函，確認您的付款資訊、日期和金額。郵寄付款時，請寄到通訊所列的地址。
如果您的計劃出現違約，您可能要繳納恢復費。罰款和利息會持續累計，直到您的餘額全額付清為止。如果您收到終止分期付款協議的意向通知，請立刻與我們聯絡。我們在以下情況下一般不會採取強制追討行動（英文）：
- 正在考慮制訂付款計劃；
- 計劃在有效期內；
- 申請被拒或終止後30天內，或
- 國稅局評估被拒或終止協議的上訴期內。